企業(yè)資金管理計(jì)劃書

1、公司資本管理規(guī)劃計(jì)劃書資本是公司從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本因素，是公司發(fā)展的必備因素。公司的資本狀況既表示了公司的資源配置、數(shù)目和質(zhì)量，同時(shí)也反應(yīng)了公司的資本組成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、籌資投資和利潤(rùn)分配都是以資本為紐帶，從起點(diǎn)到終點(diǎn),貫串于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程.資本流量指標(biāo)已經(jīng)成為公司信用談?wù)摗l(fā)展?jié)摿?、價(jià)值評(píng)估的重要指標(biāo),在有些地方,銀行已開(kāi)始把公司現(xiàn)金流量狀況作為能否給公司供給信用的重要依據(jù),有的甚至把公司將來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保。所以,增強(qiáng)資本管理，提升資本營(yíng)運(yùn)效益是公司在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地和保持可連續(xù)發(fā)展的重要保證.怎樣增強(qiáng)現(xiàn)金管理呢?應(yīng)從以下三個(gè)方面下手:一、實(shí)行全面估計(jì)管理估

2、計(jì)是一種控制系統(tǒng)和制度化的程序,是實(shí)行資本集中管理的有效保證，是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保證,是公司進(jìn)行監(jiān)察、控制、審計(jì)、核查的基本依據(jù)。公司的全面估計(jì)管理是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行估計(jì)的編制、分析、核查，把公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中全部的資本進(jìn)出均歸入嚴(yán)格的估計(jì)管理之中.公司的估計(jì)應(yīng)以財(cái)富為紐帶,實(shí)行分級(jí)估計(jì)，母公司應(yīng)重視搞好投資、融資估計(jì),以資本經(jīng)營(yíng)估計(jì)為主,實(shí)行資本的一致籌備，集中管理；子公司則以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)估計(jì)為主,增強(qiáng)成本開(kāi)銷和資本流量估計(jì)。公司估計(jì)一經(jīng)確立，就應(yīng)成為公司組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得任意改正。而公司資本估計(jì)則是公司全面估計(jì)的核心，包含年度、月度估計(jì).年度資本估計(jì)是測(cè)算年度

3、內(nèi)公司資本的流入、流出規(guī)模。依據(jù)規(guī)?？梢源_立公司的融資、投資的政策。而月度估計(jì)則比較湊近實(shí)質(zhì),能較正確的反應(yīng)每個(gè)月的資本流量狀況，據(jù)此也可以詳細(xì)的調(diào)整融資、投資計(jì)劃.其余依據(jù)資本的用途，還可將自殺估計(jì)分為以下三個(gè)方面的估計(jì):1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量估計(jì)：主要包含經(jīng)營(yíng)收入與經(jīng)營(yíng)支出估計(jì)。經(jīng)營(yíng)收入是指公司銷售產(chǎn)品、供給勞務(wù)以及出租財(cái)富等獲得的現(xiàn)金流入,年度的經(jīng)營(yíng)收入反應(yīng)的是年度公司能收到的資本規(guī)模。是公司的各項(xiàng)支出估計(jì)的保證。月度收入估計(jì)則能較為清楚的反應(yīng)資本流入的大概時(shí)間,為公司的資本運(yùn)作供給較為正確的依據(jù);經(jīng)營(yíng)支出估計(jì)則包含公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部資本支出的估計(jì),與收入的差額則是反應(yīng)公司在投資時(shí)所能供給的

4、自有資本規(guī)模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據(jù),而月度經(jīng)營(yíng)支出估計(jì)與收入的差額則能正確的供給公司的融資、投資計(jì)劃依據(jù)，增添公司的資本營(yíng)運(yùn)效益,減少財(cái)務(wù)開(kāi)銷支出。2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量估計(jì)：公司為了獲得更多的盈余，擴(kuò)大公司的規(guī)模必然進(jìn)行有效的投資。它分為兩類：一是長(zhǎng)久投資，必然用凈現(xiàn)值等來(lái)判斷投資項(xiàng)目的可行性，屬于投資回報(bào)期長(zhǎng)的資本支出,但也是增添公司發(fā)展?jié)摿Φ挠辛ΡＷC,長(zhǎng)期投資的資本使用期都較長(zhǎng)，資本使用額也較大,所以要求依據(jù)年度自有資本量及較低的融資成原來(lái)確立年度投資資本支出估計(jì)。二是短期投資,它重申的是短期現(xiàn)金的流動(dòng)性，是一種在長(zhǎng)久規(guī)模既定狀況下的短期財(cái)富存量的利潤(rùn)問(wèn)題,它是指在沒(méi)有選定

5、有效的長(zhǎng)久投資計(jì)劃時(shí),選擇風(fēng)險(xiǎn)低，得益高的投資方案，將公司的存量資本盤活起來(lái),獲得較好的利潤(rùn)。、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量估計(jì)：融資估計(jì)是指在選定好優(yōu)化的投資方案后，去除自有資本額后,選擇較低的融資方案融通資本的估計(jì)。并且有效的融資政策還要求從欠債資本的內(nèi)部限時(shí)構(gòu)造上來(lái)增強(qiáng)公司資本的管理水平。它重申形成長(zhǎng)久財(cái)富與長(zhǎng)久欠債、流動(dòng)財(cái)富與流動(dòng)欠債間的構(gòu)造對(duì)應(yīng)性及有關(guān)性的融資策略。二、增強(qiáng)資本的集中管理資本集中核算是以財(cái)務(wù)公司為載體的集中式資本管理模式,是公司母公司資本集中管理與手下公司自主管理的聯(lián)合、公司所屬單位資本結(jié)算與財(cái)務(wù)公司金融功能的聯(lián)合、資本有效均衡與資本構(gòu)造優(yōu)化的聯(lián)合、資本占用目標(biāo)與過(guò)程管理的聯(lián)合、

6、外資高效利用與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)合、資本信息化管理與業(yè)務(wù)流程再造的聯(lián)合。這類資本管理模式可以“四個(gè)一致”來(lái)描繪，即：、一致銀行開(kāi)戶管理,保證錢幣資本安全.錢幣資本是流動(dòng)性最強(qiáng)的財(cái)富,是內(nèi)部控制的最重點(diǎn)環(huán)節(jié)。為增強(qiáng)錢幣資本的早先控制,在健全錢幣資本基本內(nèi)部管制制度的基礎(chǔ)上,撤掉公司內(nèi)部各單位在社會(huì)金融機(jī)構(gòu)的節(jié)余賬戶,保存使用獨(dú)一基本付款賬戶及多個(gè)上劃資本專戶，實(shí)現(xiàn)資本的進(jìn)出兩條線。即全部子公司需用的資本均由母公司每天進(jìn)行劃撥，全部的收入資本則按規(guī)定的門路每天上劃至母公司的賬戶內(nèi)，進(jìn)而保證了公司公司對(duì)資本的收付的一致集中管理.其余子公司還在公司的財(cái)務(wù)公司內(nèi)開(kāi)設(shè)收付賬戶，為與公司公司內(nèi)部單位間的產(chǎn)品勞務(wù)結(jié)

7、算供給支持，并發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的金融功能,之內(nèi)部來(lái)往結(jié)算取代錢幣資本結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了公司內(nèi)無(wú)錢幣資本的流轉(zhuǎn)、一致資本調(diào)動(dòng),增強(qiáng)資本運(yùn)作看守。為知足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與建設(shè)的需要，一致重要資本調(diào)動(dòng)權(quán)，特別是兼顧規(guī)劃，控制投資規(guī)模，將資本投資引向高回報(bào)低風(fēng)險(xiǎn)的地域，同時(shí)也賞賜子公司平時(shí)的資本管理權(quán)限,實(shí)現(xiàn)公司敵手下單位資本營(yíng)運(yùn)的有效監(jiān)控和防備資本結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。公司公司依據(jù)子公司的年度資本估計(jì)排定子公司的資本使用規(guī)模，要求子公司依據(jù)年度資本估計(jì)編制月度資本估計(jì),并將資本使用額度分解至每天,公司公司據(jù)此劃撥資本。子公司的全部資本流入則經(jīng)過(guò)收款專戶依據(jù)規(guī)定的路徑上劃至公司公司的帳戶內(nèi),由公司公司一致分配使用，從而保證了公司公

8、司對(duì)全部資本的有效控制,降低了資本的外流及積淀風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)此公司公司還可規(guī)劃使用資本，將充裕資本采納有效的運(yùn)作模式,獲得較好的利潤(rùn)。、一致資本信貸管理,保證籌資效益和安全。一是一致內(nèi)部信貸管理,經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)公司集中對(duì)成員單位實(shí)行內(nèi)部貸款制度,合理調(diào)理公司內(nèi)部資本流向，優(yōu)化資本信貸構(gòu)造，為公司內(nèi)部供給高質(zhì)量的貸款支持.二是一致對(duì)外籌資職能,根據(jù)公司資本構(gòu)造優(yōu)化以及各單位發(fā)展的需要，一致直商業(yè)銀行辦理貸款籌備資金，同時(shí)作為信貸管理的延長(zhǎng)，重申由母公司一致對(duì)外擔(dān)保，未經(jīng)公司贊成，各成員單位不得自行對(duì)外擔(dān)保,以降低籌資成本和減少或有欠債的發(fā)生,防備擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),保證籌資效益和安全.、一致資本過(guò)程控制，提升資本

9、使用效益。在資本目標(biāo)控制上，每年編制年度資本占用估計(jì)指標(biāo),與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制核查指標(biāo)掛鉤。經(jīng)過(guò)估計(jì)的追蹤核查,對(duì)資本從物質(zhì)采買、存貨的清點(diǎn)和辦理、產(chǎn)成品銷售等全過(guò)程實(shí)行過(guò)程控制和管理。增強(qiáng)外資利用的過(guò)程管理,在引進(jìn)外資時(shí)增強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)貸款政策和利率水平及走勢(shì)的研究,掌握好利用外資項(xiàng)目的決議關(guān),合理確立貸款有效使用方案。重視外資風(fēng)險(xiǎn)防備和管理，利用錢幣調(diào)期、利率調(diào)期、提早還款、遠(yuǎn)期外匯買賣等多種形式化解欠債風(fēng)險(xiǎn).三、實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度現(xiàn)金流量控制是指公司全部現(xiàn)金流入、流出的控制手段，它需要一個(gè)強(qiáng)有力的部門依據(jù)有效的制度來(lái)控制公司財(cái)務(wù)部門但是實(shí)行的一個(gè)方面，還需要有審查部門進(jìn)行把關(guān).主要包含:1、組織保

10、證應(yīng)環(huán)繞財(cái)務(wù)控制成立有效的組織保證;組織和實(shí)行平時(shí)財(cái)務(wù)控制應(yīng)成立相應(yīng)的監(jiān)察、協(xié)調(diào)、仲裁、考評(píng)機(jī)構(gòu),將這些機(jī)構(gòu)的職能歸并到公司的常設(shè)機(jī)構(gòu)中應(yīng)成立各樣履行估計(jì)的責(zé)任中心,使各責(zé)任中心對(duì)分解的估計(jì)指標(biāo)既能控制，又能肩負(fù)達(dá)成責(zé)任2、制度保證.內(nèi)部控制制度包含組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)和公司內(nèi)部采納的全部互相協(xié)調(diào)的方法和舉措。這些方法和舉措用于保護(hù)公司的財(cái)富,檢查公司會(huì)計(jì)信息的正確性,提升經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)有關(guān)人員依據(jù)既定的管理目標(biāo)。3、信息反應(yīng)保證。財(cái)務(wù)控制是一個(gè)動(dòng)向的控制過(guò)程,要保證財(cái)務(wù)估計(jì)的實(shí)行，必然對(duì)各責(zé)任中心履行估計(jì)的狀況進(jìn)行追蹤,不停調(diào)整誤差,使估計(jì)更為合理，履行更為有效。詳細(xì)做法有：、統(tǒng)管資本，一致分配使

11、用資本，增強(qiáng)對(duì)公司現(xiàn)金的管理。為防備資本的體外循環(huán),增強(qiáng)對(duì)資本的管理,很多公司都采納了一系列增強(qiáng)現(xiàn)金管理的舉措?？梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包含:對(duì)自己的公司實(shí)行嚴(yán)格的估計(jì)管理;對(duì)各部門實(shí)行備用金制;嚴(yán)格分公司開(kāi)立銀行帳戶的管理：“進(jìn)出兩條線”所,有收入都一致上繳公司總部一致劃撥,分公司所需資本，則由公司總部一致審查和安排等。2、增強(qiáng)對(duì)來(lái)往款項(xiàng)和存貨的管理，加快資本的周轉(zhuǎn)。公司應(yīng)以下舉措，減少現(xiàn)金的流出,增添現(xiàn)金的流入,減少資本占?jí)簳r(shí)間:增強(qiáng)應(yīng)收帳款、對(duì)付帳款的管理;增強(qiáng)其余應(yīng)收款和其余對(duì)付款的管理；增強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)支帳款的管理；增強(qiáng)存貨的管理;嚴(yán)格公司收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比率;同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用,合理利用客戶的資本?，F(xiàn)金流量與江河流水同樣,