公司借款與報(bào)銷管理制度

1、 HYPERLINK 公司借款及及報(bào)銷管管理制度度1目的：為了加加強(qiáng)借款款、報(bào)銷銷管理，規(guī)規(guī)范借款款、報(bào)銷銷手續(xù)，特特制定本本規(guī)定。2適用范范圍：本本規(guī)定適適用于本本公司的的全體員員工。3借款、報(bào)報(bào)銷辦理理流程：交公司財(cái)務(wù)部審核交公司財(cái)務(wù)部審核按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫借款、報(bào)銷單按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫借款、報(bào)銷單 單據(jù)合格公司財(cái)務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財(cái)務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。 不合格格單據(jù)合格公司財(cái)務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財(cái)務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。合格 4借款報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)種類及及適用范范圍：4.1借款款單：用用于除勞勞務(wù)費(fèi)外外其他所所有費(fèi)用用類、采采購(gòu)類的的借款業(yè)業(yè)

2、務(wù)。4.2報(bào)銷銷單：用用于除差差旅費(fèi)、勞勞務(wù)費(fèi)外外其他所所有費(fèi)用用類、采采購(gòu)類的的報(bào)銷業(yè)業(yè)務(wù)。4.3差旅旅費(fèi)報(bào)銷銷單：專專門用于于差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷業(yè)業(yè)務(wù)。4.4招待待費(fèi)支出出審批清清單：用用于招待待費(fèi)報(bào)銷銷業(yè)務(wù)。（暫暫用4.2報(bào)銷銷單）5借款的的辦理規(guī)規(guī)定：5.1公司司內(nèi)人員員借款必必須是因因公借款款，堅(jiān)持持“前賬不不清后賬賬不立”原則。5.2因公公借款必必須是正正式員工工（含試試用期員員工），臨臨時(shí)員工工不能借借款報(bào)銷銷；5.3所有有借款必必須寫明明歸還日日期，財(cái)財(cái)務(wù)方可可辦理；5.4借款款均必須須填列“借款單單”，按借借款單內(nèi)內(nèi)容、項(xiàng)項(xiàng)目，真真實(shí)、完完整填寫寫，經(jīng)審審批人或或授權(quán)人人簽批并并經(jīng)

3、財(cái)務(wù)務(wù)人員審審核無(wú)誤誤后方可可辦理借借款；5.5在財(cái)財(cái)務(wù)部借借支票、匯匯款或辦辦理匯票票均需詳詳細(xì)填寫寫借款單單，寫明明收款單單位、用用途、金金額或限限額等，經(jīng)經(jīng)簽字審審批人簽簽字審批批并經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)審核核后方可可辦理，內(nèi)內(nèi)容不全全或未經(jīng)經(jīng)簽字審審批的財(cái)財(cái)務(wù)部拒拒絕辦理理。5.6誰(shuí)的的費(fèi)用誰(shuí)誰(shuí)報(bào)銷；誰(shuí)借款款誰(shuí)報(bào)銷銷。6報(bào)銷的的辦理規(guī)規(guī)定： 6.11所有報(bào)報(bào)銷業(yè)務(wù)務(wù)要填制制“報(bào)銷單單”或“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”，將原原始單據(jù)據(jù)順序粘粘貼在與與報(bào)銷單單同樣大大小的空空白紙張張上，并并將該紙紙張粘附附在報(bào)銷銷單后，如如果簽立立了合同同，須后后附撥款款單，經(jīng)經(jīng)審批人人或其簽簽字授權(quán)權(quán)人在報(bào)報(bào)銷單和和原始票票據(jù)

4、上簽簽批后，到到財(cái)務(wù)辦辦理審核核和登記記手續(xù)，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)審審核無(wú)誤誤后付款款或沖賬賬；6.2報(bào)銷銷招待費(fèi)費(fèi)需注明明招待費(fèi)費(fèi)支出原原因；7專項(xiàng)支支出借款款報(bào)銷的的管理：專項(xiàng)支出（如如批量購(gòu)購(gòu)置家具具、大型型維修、裝裝修、廣廣告、勞勞務(wù)費(fèi)等等）借款款時(shí)，應(yīng)應(yīng)該將批批準(zhǔn)的項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)劃劃報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部。計(jì)計(jì)劃內(nèi)容容應(yīng)包括括項(xiàng)目的的總支出出金額、明明細(xì)項(xiàng)目目支出計(jì)計(jì)劃金額額、項(xiàng)目目完成時(shí)時(shí)間、結(jié)結(jié)算方式式及結(jié)算算時(shí)間等等，財(cái)務(wù)務(wù)部據(jù)此此辦理付付款。（具具體規(guī)定定見資金金撥付制制度）8借款報(bào)報(bào)銷簽字字權(quán)限規(guī)規(guī)定：8.1公司司規(guī)定按按授權(quán)權(quán)權(quán)限由總總經(jīng)理，分分管副總總，辦公公室主任任審批；8.2員工工發(fā)生的的借款、

5、報(bào)報(bào)銷規(guī)定定： 8.2.1 行行政費(fèi)用用支出的的借款、報(bào)報(bào)銷由項(xiàng)項(xiàng)目文員員經(jīng)辦并并簽字，報(bào)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理審核核后，由由辦公室室主任審審批；550000元以上上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批，辦公公室主任任發(fā)生的的借款，報(bào)報(bào)銷由總總經(jīng)理審審批；總總經(jīng)理發(fā)發(fā)生借款款，報(bào)銷銷由財(cái)務(wù)務(wù)審批。8.2.22 經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用發(fā)發(fā)生的借借款，報(bào)報(bào)銷由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人經(jīng)辦辦并簽字字，報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理審核后后，由分分管副總總審批；50000以上上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批；分管管副總發(fā)發(fā)生借款款，報(bào)銷銷由總經(jīng)經(jīng)理審批批。9借款報(bào)報(bào)銷的時(shí)時(shí)限規(guī)定定：9.1現(xiàn)金金借款報(bào)報(bào)銷的時(shí)時(shí)限：9.1.11一次性性現(xiàn)金借借款報(bào)銷銷超過(guò)220000元的，必必須提前

6、前一天預(yù)預(yù)約；9.1.22未借款款的現(xiàn)金金票據(jù)（不不包括差差旅費(fèi)）的的報(bào)銷，必必須在票票據(jù)注明明日期330天內(nèi)內(nèi)辦理，超超期不予予報(bào)銷，票票據(jù)作廢廢；在財(cái)財(cái)務(wù)有借借款的票票據(jù)（不不包括差差旅費(fèi)）報(bào)報(bào)銷，應(yīng)應(yīng)在借款款后一周周內(nèi)辦理理。超過(guò)過(guò)報(bào)銷期期15日日以內(nèi)的的，每筆筆處200元罰款款；超過(guò)過(guò)報(bào)銷期期15日日以上的的拒報(bào)，票票據(jù)作廢廢，扣發(fā)發(fā)當(dāng)事人人工薪還還款，當(dāng)當(dāng)事人無(wú)無(wú)力償還還或調(diào)離離的，扣扣發(fā)借款款審批人人工薪還還款，直直至還清清為止；9.1.33差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)應(yīng)在返回回公司后后一周內(nèi)內(nèi)辦理，多多退少補(bǔ)補(bǔ)。超過(guò)過(guò)報(bào)銷期期15日日以內(nèi)的的，每筆筆處200元罰款款；超過(guò)過(guò)報(bào)銷期期15日日以上

7、的的，拒報(bào)報(bào)，票據(jù)據(jù)作廢，扣扣發(fā)當(dāng)事事人工薪薪還款，當(dāng)當(dāng)事人無(wú)無(wú)力償還還或調(diào)離離的，扣扣發(fā)借款款審批人人工薪還還款，直直至還清清為止；9.1.44丟失車車票、發(fā)發(fā)票并不不能提供供公安部部門報(bào)案案證明的的，報(bào)銷銷人應(yīng)提提出書面面說(shuō)明及及申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理審審批后，可可給予報(bào)報(bào)銷票據(jù)據(jù)金額770%的的款項(xiàng)，其其余300%個(gè)人人承擔(dān)；能夠提提交公安安部門報(bào)報(bào)案證明明的，可可給予全全額報(bào)銷銷。 9.2銀行行存款借借款報(bào)銷銷的時(shí)限限所有借款均均應(yīng)在規(guī)規(guī)定期內(nèi)內(nèi)報(bào)賬，支支票應(yīng)在在借出后后10天天內(nèi)報(bào)賬賬。未使使用的支支票應(yīng)在在借出后后有效期期5天之之內(nèi)返還還財(cái)務(wù)部部。匯票票、匯款款30天天內(nèi)報(bào)賬賬。財(cái)

8、務(wù)務(wù)部按月月公布過(guò)過(guò)期未報(bào)報(bào)賬名單單，通知知借款人人報(bào)賬，對(duì)對(duì)過(guò)期不不報(bào)又無(wú)無(wú)書面說(shuō)說(shuō)明者提提出警告告直至緩緩發(fā)、停停發(fā)工資資。10對(duì)采采購(gòu)各類類物品的的發(fā)票要要求：10.1購(gòu)買實(shí)實(shí)物的發(fā)發(fā)票，必必須有手手續(xù)完備備的驗(yàn)收收證明。需需入庫(kù)的的物資，必必須填寫寫出入庫(kù)庫(kù)驗(yàn)收單單，由庫(kù)庫(kù)管人員員按計(jì)劃劃或合同同驗(yàn)收后后，在驗(yàn)驗(yàn)收單上上填寫實(shí)實(shí)收數(shù)額額并簽章章。部門門直接領(lǐng)領(lǐng)用的物物資，除除采購(gòu)人人員在憑憑證上簽簽章外，必必須由庫(kù)庫(kù)管人員員進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)收辦理理直提手手續(xù)，部部門使用用人也要要在憑證證上簽章章。10.2支付款款項(xiàng)的原原始憑證證，必須須有收款款單位或或個(gè)人的的收款證證明以及及簽字，有有審批人人

9、簽字，并并有付款款的依據(jù)據(jù)。10.3預(yù)付性性匯款，由由經(jīng)辦人填填制借款款單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后方可匯匯款。10.4以各類類形式發(fā)發(fā)放現(xiàn)金金時(shí)，原原則上應(yīng)應(yīng)由本人人簽名領(lǐng)領(lǐng)取。有有委托他他人代領(lǐng)領(lǐng)的，由由代領(lǐng)人人簽名；由一人人代領(lǐng)多多人的，須須逐個(gè)簽簽章，不不得通欄欄劃大括括號(hào)簽一一個(gè)章。11.報(bào)銷銷時(shí)間：報(bào)銷人人應(yīng)在業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)結(jié)束后后一周內(nèi)內(nèi)，向有有關(guān)單位位取得相相關(guān)票據(jù)據(jù)，（如如相同報(bào)報(bào)銷內(nèi)容容三張以以上單據(jù)據(jù)的需填填寫報(bào)銷銷單），到到財(cái)務(wù)部部辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)，不得得無(wú)故推推諉延誤誤報(bào)銷時(shí)時(shí)間。特特殊情況況，需向向財(cái)務(wù)部部做出書書面說(shuō)明明；12. 本本制度由由公司財(cái)財(cái)務(wù)部制制定并負(fù)負(fù)責(zé)解

10、釋釋。附注：一、對(duì)原始始單據(jù)的的一般要要求： (一)發(fā)票票必須是是發(fā)票聯(lián)聯(lián)和報(bào)銷銷聯(lián)，用用復(fù)寫或或計(jì)算機(jī)機(jī)打印，不不得用圓圓珠筆或或鉛筆填填寫，存存根聯(lián)、發(fā)發(fā)貨聯(lián)、記記賬聯(lián)不不能作報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)。(二)內(nèi)容容要齊全全臺(tái)頭、日日期、品品名、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、金金額等項(xiàng)項(xiàng)目要填填寫齊全全，字跡跡要清楚楚，金額額要準(zhǔn)確確，大、小小寫一致致，涂改改無(wú)效。 (三)印章章要齊全全須有收收款單位位公章(或收款款專用章章)及收收款人簽簽字(章章)；事事業(yè)單位位的收據(jù)據(jù)，要有有財(cái)務(wù)專專章。 (四)普通通復(fù)寫發(fā)發(fā)票需要要經(jīng)手人人在背面面左下角角簽字并并注明用用途日期期；無(wú)碳碳復(fù)寫發(fā)發(fā)票需經(jīng)經(jīng)手人在在正面右右角注明明用

11、途簽簽字日期期等。所所有發(fā)票票報(bào)銷時(shí)時(shí)均要注注明使用用部門，否否則一律律不予報(bào)報(bào)銷。(五)自制制單據(jù)要要用黑色色水筆填填寫，內(nèi)內(nèi)容要填填齊全。 二、差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單，須用用黑色水水筆填寫寫。數(shù)人人一起出出差使用用一張差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單時(shí)時(shí)，要將將每個(gè)人人的姓名名都填上上，內(nèi)容容填寫要要齊全，要要有結(jié)算算人，負(fù)負(fù)責(zé)人的的簽章。三、發(fā)票報(bào)報(bào)銷、報(bào)報(bào)銷憑證證填寫圖圖解：發(fā)票報(bào)銷經(jīng)經(jīng)手人及及領(lǐng)導(dǎo)填填寫位置置:普 通 發(fā)發(fā) 票背 面xx項(xiàng)目購(gòu)購(gòu)xx經(jīng)手人：xxx xx 日日期： 領(lǐng)導(dǎo)簽簽字：復(fù) 寫 發(fā)發(fā) 票 xx項(xiàng)項(xiàng)目購(gòu)xxx經(jīng)手人：xxx xx 日期期：正 面 領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字字：物資采購(gòu)類類報(bào)銷憑憑單 年年 月月 日日部 門 名 稱本人姓名采購(gòu)員大 寫 金金 額人民幣：小寫十萬(wàn)千百十元角分用途： 主管負(fù)責(zé)人人簽字：總經(jīng)理 分管副副總 項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理經(jīng)手人簽字字：庫(kù)管 收貨部部門 會(huì)計(jì)： 經(jīng)營(yíng)營(yíng)招待類類報(bào)銷憑憑單 年年 月月 日日部 門 名 稱本人姓名部門負(fù)責(zé)人人大 寫 金金 額人民幣：小寫十