內部控制調查

1、客戶內部控制制制度調查表委托單位：序號已建內部控制制制度名稱建立時間備注負責人： 填表人： 填表日期期：企業(yè)內部部控制調查問問卷委托單位： 填填表人：被調查人： 復復核人：會計期間： 調調查時間：調查問題答案備注是否一、貨幣資金1.出納是否不不兼審核、會會計檔案保管管以及收支、費費用、債權債債務賬目登記記；2. 現(xiàn)金盤點點是否不由出出納一人進行行;3. 用于結算算的印章是否否分開保管;4. 用款申請請是否在獲得得批準后才辦辦理；5.支出是否均均有審批手續(xù)續(xù)；6. 庫存現(xiàn)金金是否置于安安全位置,并并規(guī)定保管責責任;7. 是否規(guī)定定不允許出租租出借賬戶，是是否規(guī)定不允允許白條抵庫庫;8. 是否及時

2、時核對銀行對對賬單,未達達賬項是否及及時查找原因因并處理;9現(xiàn)金、銀行存存款日記賬是是否定期與總總賬核對,不不一致時及時時查找原因;10. 現(xiàn)金日日記賬是否做做到日清月結結。二、存貨、固定定資產1采購部門、驗驗收部門、保保管部門、財財務會計部門門是否分開；2.采購計劃、領領料單是否經經過有關主管管或其他經授授權的人審批批；3.驗收報告是是否預先連續(xù)續(xù)編號，并妥妥善保管； 4.財務會計部部門是否根據(jù)據(jù)核對無誤的的請購單、訂訂貨單、驗收收報告及購貨貨發(fā)票編制記記賬憑證；5.是否定期盤盤點存貨，并并把盤點結果果記錄于盤點點表；6.固定資產購購買和處置的的授權、執(zhí)行行是否分開；7. 固定資產產的驗收、

3、使使用和記錄是是否分開；8.是否設置固固定資產總賬賬、明細賬和和固定資產登登記卡； 9. 是否定期期檢查和盤點點固定資產；10固定資產產的轉出、報報廢、出售、抵抵押、擔保是是否有申請報報批程序。三、銷售和收款款1應收賬款與與收入賬的登登記是否分開開；負責的專專人是否經常常清理應收賬賬款并進行賬賬齡分析；2.銷售作業(yè)與與商品保管是是否分開；3.銷售折扣或或折讓是否經經銷售主管或或經授權的人人審批后方可可給予；4.是否經授權權的人批準后后才給予賒銷銷；5.應簽定合同同的銷售業(yè)務務是否都簽定定合同；銷售售合同是否經經過適當級別別領導審批后后才執(zhí)行；6.倉儲部門是是否定期獨立立編制銷貨匯匯總憑證，據(jù)據(jù)

4、以與財務會會計部門核對對；7. 發(fā)票是否否連續(xù)開具無無缺失；8. 是否有專專人根據(jù)掌握握的客戶資料料，定期清理理出壞賬清單單并提請主管管領導審批；9. 倉儲部門門是否根據(jù)經經批準的退貨貨入庫憑證查查驗貨物無誤誤后編制入庫庫憑證；10.銷售折扣扣或折讓是否否形成正式憑憑證通知財務務會計部門按按規(guī)定辦理。四、采購和付款款1.負責驗收的的職員是否與與采購員、保保管員、會計計人員的職責責分離；2. 請購單是是否經過有關關主管或其他他經授權的人人審批；3.驗收單是否否預先連續(xù)編編號，并妥善善保管；4.大額采購是是否通過招標標的方式選擇擇供應商；5.負責驗收的的職員是否根根據(jù)貨物編制制驗收報告。五、成本費

5、用1.存貨的領用用、發(fā)放、記記錄和審批的的職務是否互互相分離；2.生產任務通通知單是否預預先順序編號號，并妥善保保管，未經授授權不得接觸觸；3.領料單是否否預先編號，并并妥善保管，未未經授權，不不得接觸；4.工時記錄卡卡是否預先順順序編號，并并妥善保管，未未經授權不得得接觸；5.工資是否經經過有關主管管或其他經授授權的人審批批；6.費用預算是是否分解到各各個費用開支支部門。六、投資和籌資資1.投資計劃的的編制人員與與投資的審批批人員是否相相分離；2.投資前是否否進行充分的的調查研究，并并編制投資計計劃；3.各項投資的的出售收回是是否經過有關關部門主管的的授權批準；4.任何證券的的存入和取出出，是否都將將證券的詳細細資料記錄于于登記簿，并并由經手人員員簽名；5.是否按每一一種證券分別別設立明細賬賬和備查賬，詳詳細記錄相關關資料；6.籌資的決策策、經辦、會會計記錄是否否分開；7.各種籌資方方案是否經單單位最