內(nèi)部控制調(diào)查

1、客戶內(nèi)部控制制制度調(diào)查表委托單位：序號已建內(nèi)部控制制制度名稱建立時間備注負責人： 填表人： 填表日期期：企業(yè)內(nèi)部部控制調(diào)查問問卷委托單位： 填填表人：被調(diào)查人： 復(fù)復(fù)核人：會計期間： 調(diào)調(diào)查時間：調(diào)查問題答案備注是否一、貨幣資金1.出納是否不不兼審核、會會計檔案保管管以及收支、費費用、債權(quán)債債務(wù)賬目登記記；2. 現(xiàn)金盤點點是否不由出出納一人進行行;3. 用于結(jié)算算的印章是否否分開保管;4. 用款申請請是否在獲得得批準后才辦辦理；5.支出是否均均有審批手續(xù)續(xù)；6. 庫存現(xiàn)金金是否置于安安全位置,并并規(guī)定保管責責任;7. 是否規(guī)定定不允許出租租出借賬戶，是是否規(guī)定不允允許白條抵庫庫;8. 是否及時

2、時核對銀行對對賬單,未達達賬項是否及及時查找原因因并處理;9現(xiàn)金、銀行存存款日記賬是是否定期與總總賬核對,不不一致時及時時查找原因;10. 現(xiàn)金日日記賬是否做做到日清月結(jié)結(jié)。二、存貨、固定定資產(chǎn)1采購部門、驗驗收部門、保保管部門、財財務(wù)會計部門門是否分開；2.采購計劃、領(lǐng)領(lǐng)料單是否經(jīng)經(jīng)過有關(guān)主管管或其他經(jīng)授授權(quán)的人審批批；3.驗收報告是是否預(yù)先連續(xù)續(xù)編號，并妥妥善保管； 4.財務(wù)會計部部門是否根據(jù)據(jù)核對無誤的的請購單、訂訂貨單、驗收收報告及購貨貨發(fā)票編制記記賬憑證；5.是否定期盤盤點存貨，并并把盤點結(jié)果果記錄于盤點點表；6.固定資產(chǎn)購購買和處置的的授權(quán)、執(zhí)行行是否分開；7. 固定資產(chǎn)產(chǎn)的驗收、

3、使使用和記錄是是否分開；8.是否設(shè)置固固定資產(chǎn)總賬賬、明細賬和和固定資產(chǎn)登登記卡； 9. 是否定期期檢查和盤點點固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報報廢、出售、抵抵押、擔保是是否有申請報報批程序。三、銷售和收款款1應(yīng)收賬款與與收入賬的登登記是否分開開；負責的專專人是否經(jīng)常常清理應(yīng)收賬賬款并進行賬賬齡分析；2.銷售作業(yè)與與商品保管是是否分開；3.銷售折扣或或折讓是否經(jīng)經(jīng)銷售主管或或經(jīng)授權(quán)的人人審批后方可可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)權(quán)的人批準后后才給予賒銷銷；5.應(yīng)簽定合同同的銷售業(yè)務(wù)務(wù)是否都簽定定合同；銷售售合同是否經(jīng)經(jīng)過適當級別別領(lǐng)導(dǎo)審批后后才執(zhí)行；6.倉儲部門是是否定期獨立立編制銷貨匯匯總憑證，據(jù)據(jù)

4、以與財務(wù)會會計部門核對對；7. 發(fā)票是否否連續(xù)開具無無缺失；8. 是否有專專人根據(jù)掌握握的客戶資料料，定期清理理出壞賬清單單并提請主管管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲部門門是否根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準的退貨貨入庫憑證查查驗貨物無誤誤后編制入庫庫憑證；10.銷售折扣扣或折讓是否否形成正式憑憑證通知財務(wù)務(wù)會計部門按按規(guī)定辦理。四、采購和付款款1.負責驗收的的職員是否與與采購員、保保管員、會計計人員的職責責分離；2. 請購單是是否經(jīng)過有關(guān)關(guān)主管或其他他經(jīng)授權(quán)的人人審批；3.驗收單是否否預(yù)先連續(xù)編編號，并妥善善保管；4.大額采購是是否通過招標標的方式選擇擇供應(yīng)商；5.負責驗收的的職員是否根根據(jù)貨物編制制驗收報告。五、成本費

5、用1.存貨的領(lǐng)用用、發(fā)放、記記錄和審批的的職務(wù)是否互互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通通知單是否預(yù)預(yù)先順序編號號，并妥善保保管，未經(jīng)授授權(quán)不得接觸觸；3.領(lǐng)料單是否否預(yù)先編號，并并妥善保管，未未經(jīng)授權(quán)，不不得接觸；4.工時記錄卡卡是否預(yù)先順順序編號，并并妥善保管，未未經(jīng)授權(quán)不得得接觸；5.工資是否經(jīng)經(jīng)過有關(guān)主管管或其他經(jīng)授授權(quán)的人審批批；6.費用預(yù)算是是否分解到各各個費用開支支部門。六、投資和籌資資1.投資計劃的的編制人員與與投資的審批批人員是否相相分離；2.投資前是否否進行充分的的調(diào)查研究，并并編制投資計計劃；3.各項投資的的出售收回是是否經(jīng)過有關(guān)關(guān)部門主管的的授權(quán)批準；4.任何證券的的存入和取出出，是否都將將證券的詳細細資料記錄于于登記簿，并并由經(jīng)手人員員簽名；5.是否按每一一種證券分別別設(shè)立明細賬賬和備查賬，詳詳細記錄相關(guān)關(guān)資料；6.籌資的決策策、經(jīng)辦、會會計記錄是否否分開；7.各種籌資方方案是否經(jīng)單單位最