某IT企業(yè)的結(jié)算管理制度

1、結(jié)算管理制度 PAGE 8 結(jié)算管理制度總則本制度根據(jù)公司預(yù)算管理制度的規(guī)定及公司的相關(guān)管理辦法，制定公司各部門業(yè)務(wù)及費(fèi)用的結(jié)算規(guī)定。依據(jù)年度預(yù)算算管理書書；各項(xiàng)費(fèi)用用借款、報(bào)報(bào)銷管理理制度；合同管理理制度；應(yīng)收賬款款管理制制度；責(zé)任序號(hào)角色職責(zé)備注1董事會(huì)批準(zhǔn)公司年年度經(jīng)營營成果報(bào)報(bào)告2總經(jīng)理審定各部門門收入、費(fèi)費(fèi)用結(jié)算算，對(duì)存存在的問問題提出出處理意意見；向向董事會(huì)會(huì)報(bào)告公公司年度度費(fèi)用發(fā)發(fā)生情況況及經(jīng)營營成果。3財(cái)務(wù)副總審核財(cái)務(wù)部部提供的的月份費(fèi)費(fèi)用結(jié)算算書；協(xié)協(xié)調(diào)合同同項(xiàng)目的的收款事事宜；定定期向總總經(jīng)理報(bào)報(bào)告公司司各部門門收入及及費(fèi)用發(fā)發(fā)生情況況；組織織公司的的財(cái)務(wù)分分析會(huì)。4財(cái)務(wù)部

2、每日將當(dāng)日日到款情情況通知知相關(guān)人人員；每每周五將將各事業(yè)業(yè)部的催催款通知知報(bào)總經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)副總總、事業(yè)業(yè)部經(jīng)理理；按月月統(tǒng)計(jì)各各部門收收支情況況，于次次月十日日通知相相關(guān)部門門并報(bào)告告財(cái)務(wù)副副總和總總經(jīng)理。5辦公室按月統(tǒng)計(jì)各各部門辦辦公用品品、文印印、車輛輛使用情情況，于于次月五五日向財(cái)財(cái)務(wù)部報(bào)報(bào)送辦公公用品、文文印、車車輛使用用情況表表。6工程服務(wù)中中心對(duì)實(shí)施的工工程提供供驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告；發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用及時(shí)時(shí)到財(cái)務(wù)務(wù)部門報(bào)報(bào)銷。7市場(chǎng)部及時(shí)提供簽簽訂的合合同及合合同變更更信息。完完工項(xiàng)目目驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告內(nèi)部結(jié)算公司部門間間結(jié)算范圍：公司司所屬的的相關(guān)部部門、子子公司。項(xiàng)目：生產(chǎn)成本；費(fèi)用費(fèi)用的結(jié)

3、算算費(fèi)用的記入入方式：直接記入：由各部部門直接接發(fā)生的的相關(guān)費(fèi)費(fèi)用如：工資、差差旅費(fèi)、各各項(xiàng)行政政管理費(fèi)費(fèi)等，根根據(jù)公司司年度度預(yù)算書書各部部門各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的預(yù)算，登登記各部部門費(fèi)用用。分?jǐn)傆浫耄河晒舅窘y(tǒng)一支支付發(fā)生生的綜合合費(fèi)用（如如：辦公公用品、文文印費(fèi)、車車輛使用用費(fèi)），由由費(fèi)用管管理部門門支付相相關(guān)費(fèi)用用并作好好各部門門的使用用記錄，按按照公司司財(cái)務(wù)部部審定的的價(jià)格，計(jì)計(jì)算各部部門每月月的使用用費(fèi)，每每月五日日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)務(wù)部，由由財(cái)務(wù)部部將相關(guān)關(guān)費(fèi)用結(jié)結(jié)算到相相應(yīng)的部部門。費(fèi)用的記入入：辦公用品、文文印費(fèi)、車車輛使用用費(fèi)等結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)到使使用部門門，向各各使用部部門結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的綜合合費(fèi)用沖沖公司辦

4、辦公用品品、文印印費(fèi)、車車輛管理理部門的的相關(guān)費(fèi)費(fèi)用；工程實(shí)施費(fèi)費(fèi)用（含含服務(wù)）參參照公司司工程實(shí)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，根據(jù)據(jù)工程性性質(zhì)雙方方簽訂的的工程任任務(wù)書為為準(zhǔn)，工工程實(shí)施施費(fèi)作為為工程中中心收入入。軟件項(xiàng)目開開發(fā)的費(fèi)費(fèi)用進(jìn)入入軟件公公司收入入，委托托方進(jìn)入入項(xiàng)目軟軟件成本本。具體體費(fèi)用以以項(xiàng)目實(shí)實(shí)施前雙雙方簽訂訂項(xiàng)目委委托書為為準(zhǔn)，項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施完成雙雙方簽字字認(rèn)可交交財(cái)務(wù)結(jié)結(jié)算。售前技術(shù)、服服務(wù)方面面的一般般支持參參照子公公司的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行?？紤]慮軟件公公司高級(jí)級(jí)技術(shù)人人員薪資資標(biāo)準(zhǔn)較較高的特特點(diǎn)，具具體的費(fèi)費(fèi)用可以以雙方界界定。費(fèi)用的結(jié)算算標(biāo)準(zhǔn)：辦公用品、文文印費(fèi)、車車輛使用用費(fèi)按公公司行行

5、政管理理辦法的規(guī)定定執(zhí)行；差旅費(fèi)：按按公司司各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用借款款、報(bào)銷銷制度的規(guī)定定執(zhí)行；工程實(shí)施費(fèi)費(fèi)用按業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算算制度規(guī)規(guī)定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。其他管理費(fèi)費(fèi)用按實(shí)實(shí)際發(fā)生生額據(jù)實(shí)實(shí)記入。成本核算成本核算的的組織：公司的的成本費(fèi)費(fèi)用核算算由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)，分公公司、部部門兩級(jí)級(jí)進(jìn)行核核算 成本核算的的目的：反映各各合同項(xiàng)項(xiàng)目及產(chǎn)產(chǎn)品費(fèi)用用的實(shí)際際水平，盈盈利能力力及公司司的經(jīng)營營成果。成本核算的的對(duì)象及及方法：成本核算的的對(duì)象：每一項(xiàng)產(chǎn)品品即為成成本核算算的對(duì)象象。成本核算的的方法：成本核算采采用分批批法，即即每一合合同項(xiàng)目目為一個(gè)個(gè)核算單單位，按按合同項(xiàng)項(xiàng)目開設(shè)設(shè)成本核核算卡片片，記錄錄該合同同的

6、各種種費(fèi)用，項(xiàng)項(xiàng)目完工工轉(zhuǎn)出全全部項(xiàng)目目的成本本。成本價(jià)格的的確定：外購軟件、外外購硬件件及元器器件：按按實(shí)際進(jìn)進(jìn)價(jià)核算算公司軟件產(chǎn)產(chǎn)品成本本：參見見公司業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算算管理制制度軟軟件項(xiàng)目目成本。核算的原則則：凡可可以分清清合同項(xiàng)項(xiàng)目或發(fā)發(fā)生部門門的費(fèi)用用，直接接記入項(xiàng)項(xiàng)目費(fèi)用用或部門門費(fèi)用；采用“權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制”，凡當(dāng)當(dāng)期發(fā)生生應(yīng)由以以后各期期負(fù)擔(dān)的的費(fèi)用。記記入“待攤費(fèi)費(fèi)用”，由以以后各期期分期負(fù)負(fù)擔(dān)；應(yīng)應(yīng)由當(dāng)期期成本負(fù)負(fù)擔(dān)，尚尚未發(fā)生生的有關(guān)關(guān)費(fèi)用，通通過“預(yù)提費(fèi)費(fèi)用”記入當(dāng)當(dāng)期成本本。業(yè)務(wù)結(jié)算按公司業(yè)業(yè)務(wù)結(jié)算算管理制制度的的規(guī)定辦辦理。向子公司提提供技術(shù)術(shù)、業(yè)務(wù)務(wù)支持的的結(jié)算范圍：各子子

7、公司形式：一般支持：時(shí)間短短，突發(fā)發(fā)性強(qiáng)的的項(xiàng)目售售前技術(shù)術(shù)、維護(hù)護(hù)支持；項(xiàng)目支持：目標(biāo)、目目的相對(duì)對(duì)明確、系系統(tǒng)，作作業(yè)周期期長的項(xiàng)項(xiàng)目。費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)： 一般支持的的費(fèi)用核核算：子公司負(fù)責(zé)責(zé)承擔(dān)支支持人員員的交通通、住宿宿、支持持補(bǔ)貼三三項(xiàng)費(fèi)用用，其中中交通標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按火火車硬臥臥/空調(diào)調(diào)大巴計(jì)計(jì)算，住住宿由子子公司按按照當(dāng)?shù)氐貙?shí)際情情況解決決，支持持補(bǔ)貼標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按照照1500元/天天。交通通、住宿宿由支持持人員向向子公司司直接報(bào)報(bào)銷；支支持補(bǔ)貼貼由子公公司和總總公司結(jié)結(jié)算。支持補(bǔ)貼的的時(shí)間及及出差人人員出差差天數(shù)的的計(jì)算。以以出差人人員經(jīng)被被支持公公司總經(jīng)經(jīng)理簽字字的任務(wù)務(wù)單所列列的實(shí)際際工作天

8、天數(shù)為準(zhǔn)準(zhǔn)，支持持補(bǔ)貼由由總公司司與被支支持的子子公司每每月結(jié)算算一次。支支持人員員在支持持期間的的生活補(bǔ)補(bǔ)貼，在在完成支支持工作作返回總總公司后后，到總總公司財(cái)財(cái)務(wù)部按按照相應(yīng)應(yīng)的出差差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷。項(xiàng)目支持費(fèi)費(fèi)用的核核算：項(xiàng)目支持費(fèi)費(fèi)用包含含開發(fā)費(fèi)費(fèi)用、管管理費(fèi)用用、工程程實(shí)施費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)等項(xiàng)目實(shí)施前前雙方簽簽訂項(xiàng)目目任務(wù)書書，明確確工作內(nèi)內(nèi)容，費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。按雙雙方簽字字生效的的任務(wù)書書，費(fèi)用用包干使使用。在在任務(wù)完完成后的的次月，由由雙方財(cái)財(cái)務(wù)部門門辦理結(jié)結(jié)算。提供支持部部門的結(jié)結(jié)算：經(jīng)經(jīng)雙方財(cái)財(cái)務(wù)部門門完清的的結(jié)算費(fèi)費(fèi)用，其其收入及及支出計(jì)計(jì)入提供供支持的的相關(guān)部部門的費(fèi)費(fèi)用中。結(jié)算

9、程序資料收集：費(fèi)用管理部部門于每每月五日日前將各各部門上上月各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的使用情情況表送送財(cái)務(wù)部部；財(cái)務(wù)部匯總總各部門門當(dāng)月費(fèi)費(fèi)用實(shí)際際發(fā)生額額；工程中心、市場(chǎng)部于每月三十日前將當(dāng)月“工程完工驗(yàn)收單”、新簽合同及已簽合同變更的信息以書面形式通知財(cái)務(wù)部。成本、費(fèi)用用的結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)：財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)費(fèi)用綜綜合管理理部門提提供的各各部門當(dāng)當(dāng)月綜合合費(fèi)用使使用額，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入相關(guān)關(guān)部門并并沖銷費(fèi)費(fèi)用管理理部門費(fèi)費(fèi)用；將當(dāng)月為子子公司提提供的支支持費(fèi)用用轉(zhuǎn)入相相關(guān)部門門；分別結(jié)出各各部門當(dāng)當(dāng)月費(fèi)用用發(fā)生額額。結(jié)算資料的的提供：由公司財(cái)務(wù)務(wù)部向財(cái)財(cái)務(wù)副總總經(jīng)理提提供：月度部門費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生情況表表；月度合同項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)算算表；財(cái)務(wù)指標(biāo)完完成情況況分析說說明書。結(jié)算期、結(jié)結(jié)算及分分析報(bào)告告每月十日前前報(bào)出部部門費(fèi)用用發(fā)生情情況表、合合同項(xiàng)目目結(jié)算表表。七月十五日日前、次次年一月月二十日日前報(bào)出出半年財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)完成情情況分析析說明書書。每月在結(jié)算算期終止止后七個(gè)個(gè)工作日日