公司制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程范文(大全)

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程（大全）【第一篇】1 總則費(fèi)用報(bào)銷管理制度是為費(fèi)用報(bào)銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，它對(duì)于企業(yè)和個(gè)人嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，控制費(fèi)用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要意義。本制度是對(duì)公司各部門、分廠（分公司）及個(gè)人用現(xiàn)金報(bào)銷的有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費(fèi)用性支出。2 費(fèi)用歸口管理部門公司對(duì)用現(xiàn)金支付的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對(duì)費(fèi)用實(shí)行包干控制，日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。3 費(fèi)用開支內(nèi)容3.1 辦公費(fèi)：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用、復(fù)印費(fèi)用、計(jì)算機(jī)紙張

2、費(fèi)用、經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金報(bào)銷的小額公司外修理費(fèi)、印刷費(fèi)、雜志資料費(fèi)、郵寄費(fèi)。3.2 電話費(fèi)：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線電話費(fèi)、外線電話費(fèi)、磁卡費(fèi)用及出差期間的電話、磁卡費(fèi)用。3.3 差旅費(fèi)：因公出差期間所發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼、住宿費(fèi)，不包括出差期間發(fā)生的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.4 會(huì)議費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加的市內(nèi)外各種會(huì)議費(fèi)用，包括參加會(huì)議發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不包括會(huì)議期間的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.5 通訊費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的通訊工具購置費(fèi)、安裝費(fèi)、廠外電話費(fèi)、名片費(fèi)用。3.6 上網(wǎng)費(fèi)用：計(jì)算機(jī)上網(wǎng)費(fèi)用。3.7 計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用：用于計(jì)算機(jī)硬件、軟件添置、維護(hù)修理的費(fèi)用。3.8 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：經(jīng)

3、營活動(dòng)中發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等。3.9 信息費(fèi)用：包括上市公司信息刊登費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)及董事會(huì)費(fèi)用。3.10 宣傳費(fèi)：經(jīng)營活動(dòng)中經(jīng)批準(zhǔn)列支的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、會(huì)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、贊助費(fèi)、捐贈(zèng)費(fèi)等。3.11 出國經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報(bào)銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費(fèi)用。3.12 消防警衛(wèi)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的消防費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)、失竊賠償費(fèi)等。3.13 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：季節(jié)性防護(hù)用品費(fèi)、清涼飲料費(fèi)、工作服費(fèi)用、安全教育費(fèi)。3.14 環(huán)境保護(hù)費(fèi)：分別為工程部門歸口的水利工程費(fèi)、防污排污費(fèi)和后勤部門歸口的總務(wù)費(fèi)用（環(huán)境保護(hù)費(fèi)、綠化費(fèi)用、環(huán)境整治費(fèi)）等。3.15 離休人員經(jīng)費(fèi)：按規(guī)定報(bào)銷的離休干部專項(xiàng)費(fèi)用、

4、活動(dòng)費(fèi)、慰問費(fèi)、電話費(fèi)等。3.16 審計(jì)訴訟費(fèi)：資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)，法律顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)。3.17 科研費(fèi)用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。3.18 工藝費(fèi)用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。3.19 團(tuán)委活動(dòng)費(fèi)：團(tuán)委專項(xiàng)費(fèi)用，包括經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的差旅費(fèi)、郵費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等一切費(fèi)用。3.20 書報(bào)費(fèi)：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報(bào)費(fèi)用。3.21 技術(shù)圖書資料費(fèi)：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖書資料的費(fèi)用。3.22 計(jì)量理化水電費(fèi)：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的

5、計(jì)量、理化、水費(fèi)、電費(fèi)轉(zhuǎn)帳費(fèi)用。3.23 倉庫經(jīng)費(fèi)：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費(fèi)用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)的小額外部修理費(fèi)用。3.24費(fèi)用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費(fèi)。3.25 動(dòng)能費(fèi)用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費(fèi)用。3.26 工位器具費(fèi)用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計(jì)數(shù)盤等費(fèi)用。3.27 銷售費(fèi)用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費(fèi)、倉庫費(fèi)用、三包損失、運(yùn)輸費(fèi)、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。3.28 教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、路程費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及公司聘請(qǐng)教師的

6、講課酬金等。3.29 福利費(fèi)用：包括在職職工、離退休人員的藥費(fèi)支出，獨(dú)生子女費(fèi)、招待所、食堂、浴室、伙食補(bǔ)貼、在職困難補(bǔ)貼、療養(yǎng)補(bǔ)貼、退休人員補(bǔ)貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、稅金等費(fèi)用。4 費(fèi)用控制與審批手續(xù)4.1 上述范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門根據(jù)以往年度費(fèi)用的實(shí)際支出及計(jì)劃年度成本費(fèi)用控制目標(biāo)的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2 部分共性費(fèi)用的審批手續(xù)。4.2.1 辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內(nèi)領(lǐng)用。4.2.2 廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費(fèi)用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費(fèi)用總額，各部門在限額之內(nèi)包干使用。4.

7、2.3 通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)：在公司核定的總額內(nèi)，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。4.2.4 計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由計(jì)算機(jī)管理部門控制使用。4.2.5 用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費(fèi)用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請(qǐng)。4.2.6 訂閱各類報(bào)紙的費(fèi)用由宣傳部門控制使用。4.2.7 各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費(fèi)用限額之內(nèi)，按現(xiàn)金審批權(quán)限批準(zhǔn)后訂閱。4.2.8 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由生產(chǎn)安全部門控制使用。4.2.9 工藝費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由工藝部門控制使用。4.2.10 費(fèi)用工工資：農(nóng)民工的人數(shù)

8、及費(fèi)用總額由勞動(dòng)工資部門歸口管理與控制。其中：分廠、分公司的農(nóng)民工工資性支出和午餐費(fèi)由所在部門承擔(dān)。業(yè)務(wù)管理部門的農(nóng)民工工資性支出和午餐費(fèi)由勞資部門承擔(dān)。4.2.11 動(dòng)能費(fèi)用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費(fèi)用總額，各分廠、分公司控制使用。外購水電費(fèi)用由工程部門統(tǒng)一結(jié)算支付。4.2.12 工位器具費(fèi)用：在公司核定的費(fèi)用總額內(nèi)，由生產(chǎn)管理部門歸口管理與控制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后所發(fā)生的費(fèi)用由所在部門承擔(dān)。4.2.13 教育經(jīng)費(fèi)：按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由員工培訓(xùn)教育部門歸口管理與控制。4.2.14 福利費(fèi)用：經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過后，由后勤部門

9、在總額內(nèi)控制使用。4.3 本制度涉及的各項(xiàng)費(fèi)用，凡用現(xiàn)金、銀行支票、信用卡支付的，應(yīng)按以下審批程序執(zhí)行。4.3.1 集控商品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、飛機(jī)票費(fèi)、出租汽車費(fèi)、廣告費(fèi)、贊助費(fèi)、會(huì)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、按實(shí)列支的住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、出國費(fèi)用、審計(jì)訴訟費(fèi)、新增通訊工具購置費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)中列支的學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)由部門中層正職簽字，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。除此外，再需發(fā)生其他類型的按實(shí)列支費(fèi)用，除由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字外，另需董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 4.3.2 其他現(xiàn)金支出在限額之內(nèi)由部門中層正職簽字后報(bào)銷。4.3.3 購買社會(huì)集團(tuán)?？厣唐罚瓷鲜鰧徟鷻?quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一報(bào)請(qǐng)主管部門及財(cái)政局審批。 購買后憑批準(zhǔn)書

10、、入庫單給予報(bào)銷。4.4 出差借款：職工省內(nèi)出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批準(zhǔn)。中層干部出差由分管副總審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差外地時(shí)，一般人員由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；中層以上干部由董事長（總經(jīng)理）審批。分管副總出差由公司總經(jīng)理（董事長）審批。4.5 團(tuán)委、銷售部門、福利部門發(fā)生的現(xiàn)金支出，其審批權(quán)限同上。4.6 本規(guī)定列支的各項(xiàng)費(fèi)用必須?？顚Ｓ茫坏没ハ嗾加?。每項(xiàng)費(fèi)用不得突破月度計(jì)劃，如因特例可能發(fā)生超月度計(jì)劃支出，必須提前辦理追加計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。但在月度終了，按單項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際超支總額的比例扣減部門工資、獎(jiǎng)金。4.7 在計(jì)劃之內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，按平均

11、進(jìn)度使用，按月考核，如費(fèi)用超支，該項(xiàng)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，如因特例需要提前使用下一月度計(jì)劃，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后給予報(bào)銷。4.8 未列入年度計(jì)劃的臨時(shí)性費(fèi)用經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。4.9 財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門歸口控制、包干使用的費(fèi)用，按月結(jié)算，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，并針對(duì)存在問題提出改進(jìn)措施，確保各項(xiàng)費(fèi)用控制在計(jì)劃之內(nèi)。5 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)5.1出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷，伙食費(fèi)、交通費(fèi)限額包干，均按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)算，不足一天的按全天計(jì)算。開支標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）見下表。 項(xiàng) 目標(biāo) 準(zhǔn) 職 務(wù)住宿費(fèi)（兩人/同性別）伙食費(fèi)交通費(fèi)公司領(lǐng)導(dǎo)按實(shí)列支無無

12、中層干部300/2002010采購人員150/2002010其余人員150/1202010銷售部門中層干部1552010一般人員長駐包干（公司解決住房）55長駐點(diǎn)到各地出差 180（含住宿）包干（自行租賃住房）65長駐點(diǎn)到各地出差 180（含住宿）包干（襄樊、大連） 60（含住宿）中層干部長駐包干 75（含住宿）長駐點(diǎn)到各地出差 300/200+30（含住宿）技術(shù)中心一般人員包干 長駐點(diǎn)100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）/天中層干部（含住宿）300/200+30課題組長包干 180（含住宿）5.2 出差人員出差無錫地區(qū)，車票憑據(jù)報(bào)銷，伙食

13、費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每天：宜興市6元，江陰市6元，不發(fā)交通費(fèi)。5.3 出差人員在無錫市區(qū)（含郊區(qū)、新區(qū)）出差的，車票憑據(jù)報(bào)銷，不發(fā)伙食費(fèi)、交通費(fèi)。5.4 出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報(bào)路程費(fèi)和交通費(fèi)。5.5 出差到子公司或聯(lián)營單位工作，其住宿費(fèi)由子公司或聯(lián)營單位承擔(dān)的，不報(bào)住宿費(fèi)，但可報(bào)伙食費(fèi)及交通費(fèi)。5.6 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，代表公司參加各類會(huì)議，由會(huì)議安排發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、住宿費(fèi)，憑會(huì)議通知按實(shí)列支。會(huì)議已安排就餐，并已在會(huì)議住宿費(fèi)用中結(jié)算的，不另發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)貼。5.7 中層干部、采購人員、其余人員（含銷售一般人員）出差，差旅費(fèi)（住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)）開支總額有不同標(biāo)

14、準(zhǔn)，但其中伙食費(fèi)和交通費(fèi)每日統(tǒng)一為20元和10元，其余部分為住宿費(fèi)限額，低于住宿費(fèi)限額部分不予獎(jiǎng)勵(lì)，高于住宿費(fèi)限額部分，由個(gè)人負(fù)擔(dān)，其目的是鼓勵(lì)出差人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)住宿。超支的住宿費(fèi)用，如確系特殊情況造成，可由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。5.7.1 同批次出差， 有公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，即按實(shí)際報(bào)銷，無補(bǔ)貼。5.7.2同批次出差，有中層干部隨行，按中層標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，即同性別兩人出差，住宿費(fèi)每人200元，單人或異性出差住宿費(fèi)每人300元，無補(bǔ)貼，交通費(fèi)分別為20元，10元。5.8 各類出差人員應(yīng)本著誠實(shí)的態(tài)度，開具與實(shí)際住宿費(fèi)相符的住宿費(fèi)發(fā)票到公司報(bào)銷。5.8.1如果公司或客戶已為其提供住宿（含

15、長駐人員從長駐點(diǎn)到其他地區(qū)出差），實(shí)際未發(fā)生住宿費(fèi)發(fā)票的，不能報(bào)銷三項(xiàng)費(fèi)用全部，只能報(bào)銷伙食費(fèi)和交通費(fèi)二項(xiàng)補(bǔ)貼30元。如果公司或客戶已為其提供就餐，只能報(bào)銷交通費(fèi)補(bǔ)貼8元；如果從出發(fā)地點(diǎn)到達(dá)目的地均未發(fā)生交通費(fèi)用的，則交通費(fèi)補(bǔ)貼也不予報(bào)銷。出差人員應(yīng)如實(shí)按天填制出差費(fèi)用報(bào)銷審批表，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字后，按規(guī)定報(bào)銷。5.8.2 如果公司或客戶已為其解決住宿，但為了達(dá)到報(bào)銷三項(xiàng)費(fèi)用的目的，再到其他地開具與實(shí)際住宿地不相符合的住宿費(fèi)發(fā)票，屬于虛假行為，一經(jīng)查實(shí)，所報(bào)費(fèi)用全額收回，并通報(bào)所在部門。5.9 乘坐火車，從晚上八時(shí)到次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購?fù)?/p>

16、席臥鋪票。如果不買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐的硬席座位票價(jià)（另外加收的空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）的下列比例增發(fā)交通費(fèi)：乘坐普快列車，按硬席座位票價(jià)的60%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐特快列車，按硬席座位票價(jià)的50%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐新型空調(diào)列車，按硬席座位票價(jià)的30%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)。5.10 出差人員連續(xù)乘坐火車及輪船超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，可憑車票每滿12小時(shí)，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘坐車船時(shí)間可合并計(jì)發(fā)。5.11 銷售一般長駐人員出差，三項(xiàng)費(fèi)用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)55-65元，長駐點(diǎn)到各地出差住宿費(fèi)：150（120）元/天，補(bǔ)貼30元/天，住宿費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷，超過部分自理5.

17、12 銷售中層干部長駐出差，三項(xiàng)費(fèi)用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)75元，長駐點(diǎn)到各地出差住宿費(fèi)300（200）元/天，補(bǔ)貼30元/天。住宿費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷，超過部分自理。5.13 銷售常駐人員住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)包干時(shí)間從到達(dá)長駐點(diǎn)起算到離開常駐點(diǎn)前一天為止，住返途中不實(shí)行差旅費(fèi)包干，仍按公司規(guī)定報(bào)銷。5.14 技術(shù)中心人員出差，一周以內(nèi)，與公司其他人員出差標(biāo)準(zhǔn)相同（住宿不滿5天）；一周以上，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)分別是115元、20元、110元；如果公司辦事處能解決住宿，原則上要求在公司辦事處解決住宿，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)合計(jì)報(bào)銷100元。5.15 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公司員工參加各類培訓(xùn)、進(jìn)修，所發(fā)生的培

18、訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)按實(shí)列支，不另行給予伙食費(fèi)和交通費(fèi)補(bǔ)貼。原來在公司培訓(xùn)中心報(bào)銷的教育經(jīng)費(fèi)支出，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。5.16 各類人員出差，如果公司或客戶已為其解決就餐，均不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。 5.17出差人員應(yīng)本著為公司節(jié)約開支的態(tài)度，開具印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”、“財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章”字樣的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)到公司報(bào)銷，以避稅，公司納稅調(diào)整，多交稅金。由本人原因引起的，如發(fā)票遺失等，由分管領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字可給予報(bào)銷，但需按15%作扣稅處理。5.18 出差人員乘坐高價(jià)客車、高價(jià)游輪、輪船二等艙位、火車軟臥、高速公路上的中巴，可按普通汽車票、火車票、船票報(bào)銷，差額部分自理。5.19 出差人員乘坐火車臥鋪，訂票費(fèi)

19、一次可報(bào)30元，其他部分自理。5.20 按規(guī)定享受探親假的員工，經(jīng)勞資部門、職工所在部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可報(bào)來回路費(fèi)（火車按硬座報(bào)，輪船按三等艙報(bào)），路費(fèi)按直線車票報(bào)銷，不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和交通費(fèi)。5.21 工作人員因出差之便事先經(jīng)批準(zhǔn)就近回家探親的，其繞道車船費(fèi)由個(gè)人負(fù)擔(dān)。5.22 公司員工探親、調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的其他費(fèi)用按規(guī)定報(bào)銷。5.23 公司職工（包括退休職工）死亡殯葬用車，一次性補(bǔ)貼300元。6 電話費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)6.1 公司本部一般部門的中層干部1）中層正職180元/月。2）中層副職 90元/月。3）中層助理 50元/月。6.2銷售部門、產(chǎn)品開發(fā)部門的中層干部1）行政正職450元/月。2）

20、黨支部書記、行政副職、中層助理400元/月。6.3 資產(chǎn)經(jīng)營（證券）部門的中層干部1）行政正職400元/月。2）黨支部書記180元/月。3）黨支部副書記、行政副職、中層助理120元/月。6.4 外派、外聘中層干部、中層助理1）派駐南京威孚金寧有限公司的副職400元/月。2）其他外派、外聘中層干部一律參照公司本部一般中層干部同級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（外派、外聘中層助理參照中層副職執(zhí)行）。6.5 公司聘任的中層顧問、調(diào)研員一律按90元/月執(zhí)行。6.6 總經(jīng)辦（小車班人員）50元/月。6.7 公司本部各部門實(shí)施外線電話費(fèi)包干制，其費(fèi)用按公司核定的限額包干使用，實(shí)施月度包干，超支部分從部門資金中予以全額扣除，節(jié)約

21、部分不獎(jiǎng)勵(lì)。7 費(fèi)用報(bào)銷期限7.1 出差人員借備用金應(yīng)在返回公司后一星期內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并返回借款金額。無特殊理由超過報(bào)銷規(guī)定期限的，財(cái)務(wù)部門在其當(dāng)月工資結(jié)算中給予扣除。7.2在本市用轉(zhuǎn)帳支票支付的款項(xiàng)，經(jīng)辦人應(yīng)在半個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。通過銀行辦理匯款的，應(yīng)在款項(xiàng)付出之后一個(gè)月內(nèi)憑據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)，及時(shí)清帳。無特殊理由報(bào)銷不及時(shí)，財(cái)務(wù)部門在其部門當(dāng)月經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中給予扣分。8 其它：8.1 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致之處，按本制度執(zhí)行。8.2 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋?！镜诙康谝粭l 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人

22、員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批

23、單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條 市外差旅費(fèi)：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。（附流程）第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予

24、以報(bào)銷。第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)?！镜谌抠M(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)：1、費(fèi)用報(bào)銷人正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單及票據(jù)情況說明表：字跡清晰，報(bào)銷金額大小寫一致且報(bào)銷金額需與票據(jù)金額一致，準(zhǔn)確填寫票據(jù)張數(shù)，在報(bào)銷人處簽費(fèi)用報(bào)銷人姓名。2、每張發(fā)票按照順序編號(hào)，以防在報(bào)銷流程中票據(jù)丟失。3、報(bào)銷單據(jù)上是什么內(nèi)容，費(fèi)用報(bào)銷單上摘要一欄就填什么內(nèi)容。例如，票據(jù)是餐費(fèi)，報(bào)銷單上就是餐費(fèi)；票據(jù)

25、是車費(fèi)，報(bào)銷單上就是交通費(fèi)；票據(jù)是住宿費(fèi)，報(bào)銷單上就是住宿費(fèi)。4、由于稅務(wù)局規(guī)定所有發(fā)票上必須加蓋發(fā)票章，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報(bào)銷。但是，飛機(jī)票，火車票，汽車票不需加蓋發(fā)票專用章。5、由于稅務(wù)局規(guī)定，定額發(fā)票在報(bào)銷時(shí)必須保留兌獎(jiǎng)聯(lián)，所以定額發(fā)票不能撕掉兌獎(jiǎng)聯(lián)，否則視為無效票據(jù)，不準(zhǔn)予報(bào)銷。6、出租車票必須在票據(jù)情況說明表中詳細(xì)寫明是從哪里到哪里的車費(fèi)（沖賬除外）。單次出租車票大于50元（含50），必須提前與部門經(jīng)理或部門經(jīng)理級(jí)別以上領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)（短信或電話確認(rèn)均可），否則不準(zhǔn)予報(bào)銷。7、押金必須提供押金收據(jù)。8、報(bào)銷發(fā)票上（包括發(fā)票背面）不要做任何說明，所有發(fā)票說明寫在票據(jù)情況說明表中。9、如

26、果有白條，例如收條或收據(jù)，必須拿相應(yīng)金額發(fā)票來抵。如果白條經(jīng)董事長認(rèn)可，不需要再拿發(fā)票抵，則白條上必須有董事長簽字認(rèn)可。10、費(fèi)用報(bào)銷單上不能出現(xiàn)沖帳、抵XXX，或類似字符。11、每張票據(jù)的情況說明填寫在票據(jù)情況說明表中，按照票據(jù)編號(hào)填寫，具體寫清票據(jù)用途及所有需要說明的情況。12、如不按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單及票據(jù)情況說明表，將視為無效，不準(zhǔn)予報(bào)銷。13、每月初出納（會(huì)短信通知截止上個(gè)月最后一天，在公司賬上顯示的個(gè)人借款應(yīng)還款余額（此余額不含在報(bào)銷流程中未被批準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用）。14、建議個(gè)人做好借款、報(bào)銷流水賬，以便及時(shí)、準(zhǔn)確核查個(gè)人應(yīng)還款余額。例，xxxx年xx月xx日，借款xxxxxxx年x

27、x月xx日，報(bào)銷xxx【第四篇】第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,本著規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,科學(xué)合理控制費(fèi)用支出,減少浪費(fèi),節(jié)約成本,特制定本制度.第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、工程及工程相關(guān)支出、專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程本制度適用公司全體員工一、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、資料費(fèi)等在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算（一）日常費(fèi)用報(bào)銷的流程及規(guī)定1、經(jīng)辦人提出費(fèi)用項(xiàng)目及開銷預(yù)算

28、申請(qǐng)部門經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)（若數(shù)額較大由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)集體審議通過后由總理經(jīng)批準(zhǔn)） 2、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后由經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷3、報(bào)銷人必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生金額,取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名；另在報(bào)銷封面上注明具體業(yè)務(wù)發(fā)生事由,注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改（二）差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,申請(qǐng)步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷流程第1點(diǎn)進(jìn)行2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借

29、款手續(xù)后,出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)3. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單后,報(bào)銷步驟按日常費(fèi)用報(bào)銷流程第2點(diǎn)進(jìn)行原則上前款未清者不予辦理新的借支（三）電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程 1、 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1） 移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率和實(shí)際為公司使用通訊費(fèi)頻率多少的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用采用定額報(bào)銷制度,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定（2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)不允許員工在上班期間打私人電話2、報(bào)銷流程（1）財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員

30、工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)（2）員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前） （3） 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按電話費(fèi)實(shí)際使用情況到電信部門繳費(fèi)并負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況由行政部派人到電信部門查詢?cè)?禁止內(nèi)部員工利用固定電話進(jìn)行聲訊等非正常的話費(fèi)開支一經(jīng)查到由這樣的個(gè)人行為,費(fèi)用由個(gè)人承當(dāng)（四）交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程 1、費(fèi)用開支員工因公需要用車,可根據(jù)公司當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況,可以申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部批準(zhǔn)同意后可以乘坐出租車；市內(nèi)因公提倡乘坐公交車,并憑相應(yīng)車票報(bào)銷2、報(bào)銷流程（1）員工整理交通車票（含公交車票）,在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部主任簽字確認(rèn),按規(guī)定填好

31、交通費(fèi)報(bào)銷單（2）按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?bào)銷（五）辦公用品費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程1、管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出,預(yù)防可能出現(xiàn)的漏洞,此類費(fèi)用由公司指定二至三人作為采購小組,進(jìn)行市場(chǎng)比較,貨比三家,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),數(shù)額較大由股東會(huì)集體討論決定,大股東批準(zhǔn)并交由采購小組負(fù)責(zé)采購2、報(bào)銷流程 （1）采購申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制采購預(yù)算,實(shí)際采購時(shí)填寫采購申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批（2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫采購報(bào)銷目錄單（附入庫單及報(bào)銷發(fā)票）,按以上規(guī)定的日常費(fèi)用審批程序報(bào)批審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖

32、抵借支（3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用（六）接待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）接待費(fèi)：為了規(guī)范接待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn),大額接待費(fèi)由總經(jīng)理報(bào)股東會(huì)同意并由大股東決定（2）資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享各部門在購買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表,在報(bào)銷前必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)2、報(bào)銷流程： （1）接待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)（2）資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù) （3）若有其他費(fèi)用,報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷流程及制度辦理 二、工薪福利及相關(guān)費(fèi)

33、用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保,此類費(fèi)用按照以下流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（一）工薪福利支付流程 1、工資支付流程：（1）每月30日由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)保等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工年度獎(jiǎng)金分配表；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式編制工資表及年度的獎(jiǎng)金表；（4）按工薪審批程序?qū)徟?；?）每月15號(hào)由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付上個(gè)月的工資2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程 3、社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：由財(cái)務(wù)部根據(jù)地稅及醫(yī)保中心核定的基數(shù)制作表格報(bào)公司總經(jīng)理審批后,交財(cái)務(wù)部處理；本公司員工穩(wěn)定

34、后（在本公司任職半年）開始辦理相關(guān)的養(yǎng)老及醫(yī)保手續(xù)三、工程及工程相關(guān)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程工程及工程相關(guān)支出主要包括以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購置、工程發(fā)包支出等（一）、以工程施工相關(guān)的固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程該項(xiàng)購置數(shù)額較大,首先由股東會(huì)研究購置意向,確定購置品牌數(shù)量及金額,能貨比三家的要優(yōu)先選擇性價(jià)最優(yōu)的廠家或商家然后交由采購組負(fù)責(zé)采購并按以下程序進(jìn)行：1、填寫購置申請(qǐng)：由采購組按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請(qǐng)單并報(bào)批；2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)3、結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附

35、出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；（二）工程發(fā)包支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程 工程發(fā)包包括圓區(qū)道路施工、溪流改彎取直、整理地塊及配套工程建設(shè)、房屋建筑等為了節(jié)約工程成本,加快工程進(jìn)度,保證工程質(zhì)量,發(fā)包的工程要選擇數(shù)家有資質(zhì)、有經(jīng)驗(yàn)、有優(yōu)質(zhì)工程的施工隊(duì)擇優(yōu)選用（即工程發(fā)包價(jià)位低、質(zhì)量可靠者）1、具體流程：通過網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)、熟人邀標(biāo)及發(fā)動(dòng)內(nèi)部員工推薦等形式獲取有意愿參于工程建設(shè)的投標(biāo)方,最后由股東會(huì)與投標(biāo)方協(xié)商工程價(jià)位并確定入標(biāo)單位并交由總經(jīng)理與入標(biāo)單位簽定工程發(fā)包合同2、結(jié)賬報(bào)銷：按照合同約定,根據(jù)工程的進(jìn)度和質(zhì)量,由負(fù)責(zé)工程施工經(jīng)理審核工程分期

36、結(jié)算情況,報(bào)總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬支付若有工程質(zhì)量等其他情況,應(yīng)報(bào)股東會(huì)研議后批準(zhǔn)支付四、專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括顧問咨詢費(fèi)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用支出（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）,由總經(jīng)理報(bào)送股東會(huì)審核簽署同意意見后,并最后由總經(jīng)理審批（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,（合同簽訂前由公司股東會(huì)審核同意,合同應(yīng)注明付款方式為轉(zhuǎn)賬付款）3付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票

37、等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財(cái)務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單據(jù)轉(zhuǎn)賬付款；第三條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部第四條 本制度經(jīng)股東會(huì)會(huì)議討論通過并簽字后生效簽 字：日 期：【第五篇】第一部分 總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三

38、條本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第五

39、條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批）(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃?xì)夤尽㈦娏?/p>

40、局及農(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報(bào)銷。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。(三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并自行填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)相關(guān)部門具體規(guī)定進(jìn)行限制費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。(四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到

41、住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返本地時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。(五)報(bào)銷流程1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員審批過后，自行填寫對(duì)應(yīng)的借款單交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出