有關加強分公司財務管理的規(guī)定

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3、定合同管理合同簽訂流流程及簽簽訂金額額權限嚴嚴格按分分公司管理手手冊中中相關規(guī)規(guī)定管理理，所有有經濟合合同的簽簽訂必須須以分公公司合同同章簽訂訂并經過過審批備備案，對對同一廠廠家的零零星采購購一季度度累計超超過伍萬萬元應簽簽訂采購購合同，對對未按分分公司合合同管理理條款辦辦理合同同簽訂備備案的經經濟業(yè)務務，分公公司對其其形成的的債務不不負法律律責任，合合同財務務部有權權拒付其其款項。合合同財務務部參與與分公司司經濟合合同的評評審，結結合分公公司工程程施工合合同資金金的回籠籠周期與與相關合合同的付付款期限限對合同同付款條條件的合合理性進進行審核核，通過過合同的的收付條條款對企企業(yè)資金金風險進進行

4、初步步預測，建建立建全全合同總總臺賬，對對評審完完的一份份合同原原件進行行歸檔管管理（分分類為工工程施工工合同，材材料采購購合同，工工程分包包合同，其其他合同同），對對所有經經濟合同同的款項項進行追追蹤管理理。推行項目成成本控制制，實施施公司全全面預算算管理，完完善結算算制度，實實施資金金的集中管理。順應公司改改制與發(fā)發(fā)展的需需要，為為加快企企業(yè)資金金周轉，進進一步提提高企業(yè)業(yè)資金的的使用效效率，保保證工程程施工項項目正常常運行，結結合公司司關于于加強公公司財務務管理的的決定的管理理規(guī)定，分分公司對對項目的的資金進進行集中中管理，實實行資金金預算監(jiān)監(jiān)控，由由項目及及各職能能部門相相互配合合、互

5、相相監(jiān)督對對項目成成本進行行控制和和統(tǒng)計。項目成本控控制：（1）各項項目部款款項管理理控制流流程：分公司簽訂訂工程合合同的同同時，由由經營管管理部提提供該項項目的目目標成本本和資金金需求進進度預算算（若需需要墊資資的項目目須附有有詳細的的資金回回籠計劃劃）；項項目部在在工程需需支付款款項前結結合本工工程的目目標成本本及公司司管理制制度對項項目的所所有支出出按項項目成本本統(tǒng)計分分析表（附表表1）分分項分類類做出概概算，按按工程進進度提出出材料計計劃并協(xié)協(xié)同相關關職能部部門確認認簽訂所所需經濟濟合同，根根據(jù)工程程進度及及資金到到位情況況做項目目周資金金計劃（附附表2）；相關職職能部門門對周資資金計

6、劃劃進行審審核確認認（經營營管理部部結合項項目預算算控制其其物資用用量及價價格，對對超量部部分協(xié)助助項目部部一起確確認項目目追加書書面資料料，對超超價部分分結合物物資采購購部一起起做好市市場價格格分析，分分析最新新市場行行情及相相關因素素后確保保下次報報價的準準確和盈盈利性；物資采采購部按按經營管管理部審審核的項項目材料料計劃進進行采購購供應，對對材料價價格進行行最新市市場調查查后進一一步進行行采購價價的控制制，結合合經營管管理部做做好預算算價格及及市場價價格的控控制分析析，統(tǒng)計計控制項項目的資資材用量量情況；生產安安全部協(xié)協(xié)調項目目部對各各項目的的分包進進行控制制統(tǒng)計，與與經營管管理部一一起

7、協(xié)調調項目工工程進度度和各專專業(yè)材料料采購進進度；人人事總務務部對各各項目的的差旅、辦辦公、業(yè)業(yè)務、福福利等相相關費用用根據(jù)項項目目標標成本并并結合公公司下達達的費用用指標和和分公司司管理制制度規(guī)定定進行控控制統(tǒng)計計,每月月報項目目職工考考勤及員員工考核核；合同同財務部部根據(jù)人人事總務務部所報報考勤每每月統(tǒng)計計項目人人工費，根根據(jù)項目目總的資資金情況況及相關關財務規(guī)規(guī)定對項項目資金金進行統(tǒng)統(tǒng)計控制制，、）；將審核核確認完完的資金金計劃報報分公司司經理審審批，合合同財務務部按時時將審批批完的周周資金計計劃回轉轉項目部部；項目目部根據(jù)據(jù)審核確確認完的的資金計計劃做付付款申請請單（附附表3），合合同

8、財務務部按時時將審批批手續(xù)完完備的付付款申請請單回傳傳至各區(qū)區(qū)域的兼兼職出納納員，合合同財務務部出納納員或區(qū)區(qū)域兼職職出納員員嚴格按按付款申申請單及及時支付付。（2）、各各職能部部門對各各項目成成本分項項進行統(tǒng)統(tǒng)計控制制，每半半月報合合同財務務部；合合同財務務部將項項目成本本匯總統(tǒng)統(tǒng)計，每每月將各各職能部部門數(shù)據(jù)據(jù)總額與與每月項項目付款款額度進進行統(tǒng)計計核對。成成本控制制相關統(tǒng)統(tǒng)計表格格附后（3）、項項目資金金計劃執(zhí)執(zhí)行日程程：周資金計劃劃日程：各項目目部每周周五根據(jù)據(jù)工程進進度及資資金到位位情況做做項目下下周資金金計劃（部部門若需需用款也也需提前前在周五五做好下下周用款款計劃）；財務部部門在

9、周周五155：000之前未未能收到到該項目目或部門門資金計計劃視為為該項目目或部門門下周無無需用款款，在下下周內財財務部門門不對該該項目或或部門做做付款計計劃（突突發(fā)事件件除外），并并有權柜柜付該項項目或部部門的任任何款項項，由此此為項目目或部門門造成的的影響應應由項目目經理或或部門經經理負責責解決。資金計劃審審核確認認日程：每周一一由相關關職能部部門對周周資金計計劃進行行審核確確認，報報分公司司經理審審批，當當天155：000之前將將審批完完的資金金計劃回回轉項目目部或部部門。按審批資金金計劃辦辦理付款款申請日日程：項項目部或或部門在在周二按按審批完完的資金金計劃寫寫用款申申請100：000

10、之前傳傳至合同同財務部部，當天天16：00之之前相關關職能部部門辦理理完簽字字確認，由由合同財財務部在在下班之之前回傳傳至各區(qū)區(qū)域的兼兼職出納納員。按付款申請請單付款款日程：合同財財務部的的出納員員及區(qū)域域兼職出出納員在在每周三三、五按按付款申申請單辦辦理款項項支付（周周三付支支票，周周五付電電匯）。2、各職能能部門的的費用支支出控制制：各部門的費費用支出出應由各各部門經經理把關關，由人人事總務務部結合合公司下下達的費費用目標標和分公公司管管理手冊冊的相相關規(guī)定定進行控控制統(tǒng)計計；部門門發(fā)生的的差旅、辦辦公、業(yè)業(yè)務、福福利等相相關費用用須有部部門經理理簽字確確認和人人事總務務部簽字字審核，經經

11、分公司司經理簽簽字批準準，然后后在規(guī)定定時間內內交財務務部門辦辦理報銷銷。經營營管理部部門所需需支付的的投標押押金應提提前辦理理付款申申請手續(xù)續(xù)交財務務部及時時辦理支支付，經經營管理理部負責責到期及及時收回回押金。3、管理人人員費用用的考核核：分公司管理理人員費費用的考考核由人人事總務務部結合合公司下下達的費費用目標標和分公公司管理理制度相相關規(guī)定定及項目目部目標標成本的的相關額額度對其其發(fā)生的的手機、差差旅、業(yè)業(yè)務費等等按所屬屬部門或或項目以以個人為為基數(shù)進進行考核核統(tǒng)計。通訊費標準準見分公公司管理理手冊，項項目或部部門的座座機費占占項目或或部門通通訊費額額度，個個人手機機費超額額以1003

12、%計計算占項項目或部部門該項項費用總總額，項項目或部部門此項項費用總總額超出出部分，應應沖減該該項目或或部門其其他項費費用總額額；若項項目或部部門一年年費用總總額超過過公司相相關制度度的標準準總額即即為費用用超標，若若一年費費用總額額少于公公司相關關制度的的標準總總額即節(jié)節(jié)約費用用，應結結合該項項目或部部門一年年對公司司所做貢貢獻或創(chuàng)創(chuàng)利大小小對該項項目或部部門管理理人員進進行獎懲懲。辦公費標準準以按公公司規(guī)定定能最大大程度節(jié)節(jié)約成本本并能高高效率的的完成工工作的辦辦公條件件配制來來協(xié)調控控制，該該項費用用按報銷銷金額全全額計入入所屬項項目或部部門費用用總額，該該項費用用超額部部分沖減減項目或

13、或部門其其他項費費用總額額；若項項目或部部門一年年費用總總額超過過公司相相關制度度標準總總額即為為費用超超標，若若一年費費用總額額少于公公司相關關制度的的標準總總額即節(jié)節(jié)約費用用，應結結合該項項目或部部門一年年對公司司所做貢貢獻或創(chuàng)創(chuàng)利在小小對該項項目或部部門管理理人員進進行獎懲懲。業(yè)務費標準準以公司司下達指指標比例例為標準準（項目部部以單項項工程合合同額的的千分之之二，各各部門業(yè)業(yè)務費應應以分公公司一個個會計年年度業(yè)務務費標準準與項目目用業(yè)務務費合計計之差按按部門職職能分配配計算考考核），超超額部分分以1333%計計算占項項目或部部門該項項費用總總額，項項目或部部門此項項費用總總額超出出部分

14、，應應沖減該該項目或或部門其其他項費費用總額額；若項項目或部部門一年年費用總總額超過過公司相相關制度度的標準準總額即即為費用用超標，若若一年費費用總額額少于公公司相關關制度的的標準總總額即節(jié)節(jié)約費用用，應結結合該項項目或部部門一年年對公司司所做貢貢獻或創(chuàng)創(chuàng)利大小小對該項項目或部部門管理理人員進進行獎懲懲。差旅費標準準見分公公司管理理手冊，個個人差旅旅費由部部門或項項目結合合分公司司管理手手冊差旅旅報銷標標準協(xié)調調控制，該該項費用用按報銷銷金額全全額計入入所屬項項目或部部門費用用總額，該該項費用用超額部部分沖減減項目或或部門其其他項費費用總額額；若項項目或部部門一年年費用總總額超過過公司相相關制

15、度度標準總總額即為為費用超超標，若若一年費費用總額額少于公公司相關關制度的的標準總總額即節(jié)節(jié)約費用用，應結結合該項項目或部部門一年年對公司司所做貢貢獻或創(chuàng)創(chuàng)利在小小對該項項目或部部門管理理人員進進行獎懲懲。福利費、其其他間接接費等間間接費用用以此類類推?，F(xiàn)金支付控控制零星采購報報銷的票票據(jù)須在在庫房由由庫管員員嚴格按按規(guī)定辦辦理出入入庫手續(xù)續(xù)后由資資材管理理部每月月25日日統(tǒng)一到到財務辦辦理報銷銷；單筆筆材料費費用超過過6000元時需需有分公公司經理理簽字才才可辦理理出入庫庫手續(xù)；庫管員員須確認認票據(jù)有有經辦人人、專業(yè)業(yè)技術員員、項目目經理的的簽字，須須明確費費用所屬屬項目用用途及日日期，會會

16、辨別票票據(jù)的真真?zhèn)?，拒拒收假票票。費用性支出出在每月月第三周周內經人人事總務務部審核核，分公公司經理理批準后后，交合合同財務務部在本本周五辦辦理完報報銷；人人事總務務部須審審核確認認每張票票據(jù)發(fā)生生的用途途、所屬屬項目（部部門）日日期須明明確，須須有經辦辦人及項項目經理理或部門門經理的的簽字（區(qū)區(qū)域還需需區(qū)域經經理簽字字確認），拒拒收假票票，費用用性支出出取得的的原始票票據(jù)應由由報銷人人以項目目為單位位按辦公公、通訊訊、差旅旅、業(yè)務務、福利利費等分分類粘貼貼在“中電二二公司憑憑證粘貼貼單”及“差旅費費報銷單單”上，詳詳細分類類見人事事總務部部通知。費用性支出出的報銷銷需在費費用發(fā)生生的次月月及

17、時辦辦理報銷銷清賬，報報銷周期期最遲不不得超過過2個月月（手機機費除外外，項目目周期少少于或等等于半年年的項目目部手機機費可按按項目完完工一次次性由項項目經理理統(tǒng)一辦辦理報銷銷，若項項目周期期超過半半年以半半年為限限辦理報報銷。），過過期不予予辦理。備用金或出出差借款款按規(guī)定定填寫借借款單（附附表4）經經部門審審核，分分公司經經理批準準后交財財務辦理理支付（一一次性金金額超過過30000元應應提前一一天與財財務預約約）。偏遠項目部部票據(jù)的的報銷，可可采用郵郵寄方式式辦理；項目部部須將項項目簽字字手續(xù)完完備（同同1、22、3條條的手續(xù)續(xù)）的票票據(jù)在每每月第三三周前寄寄到人事事總務部部，人事事總務

18、部部審核備備案后交交楊經理理批準轉轉財務，財財務人員員將在本本周的周周五辦理理完報銷銷款項的的支付，提提前或滯滯后的票票據(jù)均推推后定期期辦理。（項項目應有有固定人人員統(tǒng)一一辦理票票據(jù)報銷銷郵寄手手續(xù)，由由其確認認收集票票據(jù)手續(xù)續(xù)齊全，確確認票據(jù)據(jù)是按要要求粘貼貼，每寄寄一次票票據(jù)須附附一份票票據(jù)明細細清單，每每月及時時與財務務結賬辦辦理相關關手續(xù)，相相關手續(xù)續(xù)無故未未及時辦辦理的項項目下月月報銷將將滯后一一個月。區(qū)區(qū)域有出出納員則則由其負負責區(qū)域域票據(jù)手手續(xù)的完完整性、郵郵寄及付付款等相相關事宜宜）復核及支付付。會計計人員仔仔細復核核報銷相關關手續(xù)的的完備性性及經濟濟業(yè)務的的合法性性和合規(guī)規(guī)性

19、，復復核無誤誤后編制付付款憑證證后交出出納人員員付款。領用備用金金須視情情況不定定期清理理，特殊殊情況最最遲清理理不超過過本會計計年度的的12月月25日日。出差借款回回公司后后5日內內清賬報報銷，逾逾期經催催告后仍仍未報銷銷的可從從其工資資中扣還還。臨時人員借借款須經經部門負負責人擔擔保，方方可按手手續(xù)辦理理支付。銀行存款支支付控制制申請單都應應正確填填寫收款款單位詳詳細名稱稱、金額額，若需需電匯還還需正確確填寫開戶行行及賬號號。2、部門負負責人審審批及財財會部門門復核核核準程序序同以上上相關款款項管理理控制流流程。3、會計人人員將審審批手續(xù)續(xù)完備的的付款申申請單交交出納付付款，出出納人員員嚴

20、格按按申請人人提供的的收款人人名稱、用用途、日日期和金金額一次次填寫支支付，同同時要求求收款方方提供正正式發(fā)票票。4、材料款款的支付付管理：按付付款申請請單支付付材料款款時，預預付款須須提供供供應商加加蓋財務務專用章章或公章章的收據(jù)據(jù)，到貨貨款須提提供預付付款和本本次付款款合計額額的正式式發(fā)票，若若只留尾尾款則應應開具合合同即實實際發(fā)生生額的全全額發(fā)票票。5、分包款款的支付付管理所有有付款應應在業(yè)主主（建設設方）付付款到賬賬后的前前提下執(zhí)執(zhí)行，且且支付比比例不得得超過發(fā)發(fā)包方的的收款比比例；款款項到賬賬后一律律預扣分分包額（若若未確定定合同額額可按暫暫估價或或預算報報價）的的10（管理理費及代

21、代扣代繳繳稅費），在在分包方方提供完完備的結結賬憑據(jù)據(jù)后再按按實際比比例補付付余款。我方承接工工程轉包包：申請請支付分分包款須須具備分分包合同同、預算報報價書、工工程形象象進度或或工程結結算單及及發(fā)票。支支付分包包預付款款，需開開具加蓋蓋公章的的預付款款收據(jù)。建建設方每每次付款款我方均均須向其其提供工工程發(fā)票票的，分分包方也也需于我我公司付付款的同時提提供發(fā)票票（我公司司憑合同同在當?shù)氐囟悇站志珠_具完完稅憑證證，分包包方憑分分包結算算單或分分包合同同及完稅稅憑證在在當?shù)囟惗悇站珠_開具發(fā)票票，交給給我公司司）；我方方與甲方方最后一一次決算算提供總總發(fā)票的的，我方方支付分分包款時時，分包包應同時時

22、開具專專用收據(jù)據(jù)(加蓋蓋財務專專用章)，最終終決算時時開具全全額發(fā)票票并附決決算單。7、申領支支票不確確定單位位名稱或或金額時時，一次次領用空空白支票票不得超超過2張張，且由由出納寫寫明用途途、控制制金額及及日期，限限在三日日內到財財務部清清賬，在在這期間間由申領領支票經經辦人對對空白支支票的安安全性負負責，無無故逾期期經催告告后仍未未報銷的的可從其其工資和和獎金中中扣還且且其以后后不得再再申請空空白支票票。 8、凡因支支票申請請方不當當填寫造造成退票票、廢票票，該申申請人到到財務處處重新申申請更正并罰交交2元/張，財財務部方可補補開支票票。9、分公司司會計人人員對發(fā)發(fā)生的每每筆支出出的真實實性、完完整性進進行審核核。要求求業(yè)