參數(shù)修改說明doc-新疆維吾爾自治區(qū)國(guó)家稅務(wù)局

1、 年全國(guó)稅收調(diào)查工作會(huì)議2010年全國(guó)稅收調(diào)查工作會(huì)議會(huì)議材料之五2010年稅收收調(diào)查工作調(diào)調(diào)查指標(biāo)和審審核參數(shù)修改情況說明根據(jù)各地反映的的情況和調(diào)查查工作的要求求，我們對(duì)22009年度度調(diào)查表信息息表和貨物勞勞務(wù)表相關(guān)指指標(biāo)進(jìn)行了部部分修改、完善和補(bǔ)充，具體體說明如下：一、信息表 1、信息表第22條“納稅人名稱稱（以工商行行政管理局登登記注冊(cè)的名名稱為準(zhǔn)）”該條說明中中添加了“不得填寫簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱”的要求2、刪除地133條“增值稅轉(zhuǎn)型型試點(diǎn)企業(yè)代代碼（0表示示未納入試點(diǎn)點(diǎn)范圍的納稅稅人，1表示示納入試點(diǎn)范范圍且享受轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)型退稅的納納稅人,2、表表示納入試點(diǎn)點(diǎn)范圍但未享享受轉(zhuǎn)型退稅稅的納稅人）”。3、

2、將“營(yíng)業(yè)狀狀態(tài)代碼”內(nèi)容調(diào)整為為：1表示處處于正常營(yíng)業(yè)業(yè)狀態(tài)，2表表示停業(yè)或歇歇業(yè)狀態(tài)，33表示處于籌籌建狀態(tài)，44表示關(guān)閉或或宣告破產(chǎn)，55表示稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)查無此戶戶二、企業(yè)表企業(yè)表增加一列列填寫20008年度調(diào)查查數(shù)據(jù)，指標(biāo)標(biāo)由275個(gè)指標(biāo)標(biāo)調(diào)整為2665個(gè)，分稅稅種和填報(bào)內(nèi)內(nèi)容來看： 1、增增值稅指標(biāo)：（1）、增加了了與進(jìn)項(xiàng)稅額額相關(guān)的指標(biāo)標(biāo)，共2個(gè)，具具體指標(biāo)和填填報(bào)說明見下下表：序號(hào)指標(biāo)填報(bào)說明12其中：進(jìn)口機(jī)器器設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅稅額指納稅人當(dāng)年進(jìn)進(jìn)口設(shè)備時(shí)向向主管海關(guān)繳繳納的進(jìn)口環(huán)環(huán)節(jié)增值稅，根根據(jù)進(jìn)口環(huán)節(jié)節(jié)海關(guān)代征增增值稅專用繳繳款書及進(jìn)口口設(shè)備規(guī)模，按按年終累計(jì)額額填寫。13采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)

3、備進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額指納稅人當(dāng)年在在國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)設(shè)備時(shí)取得的的增值稅專用用發(fā)票上標(biāo)明明的增值稅額額，按年終累累計(jì)額填寫。（2）、刪除了了原第16行行指標(biāo)“適用10%扣除率的的的外購(gòu)廢舊物物資的進(jìn)項(xiàng)稅稅額”2、出口退稅申申報(bào)指標(biāo)：未未變動(dòng)。3、消費(fèi)稅指標(biāo)標(biāo)：將“本年因外購(gòu)購(gòu)或委托加工工應(yīng)稅消費(fèi)品品應(yīng)扣除的消消費(fèi)稅額”調(diào)整為“本年準(zhǔn)予抵抵減或抵扣的的消費(fèi)稅額” 4、營(yíng)營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)：未變動(dòng)。5、地方稅、進(jìn)進(jìn)出口稅和行行政事業(yè)性收收費(fèi)等其他稅稅費(fèi)指標(biāo)：增加了與車船稅稅相關(guān)的指標(biāo)標(biāo)，共1個(gè)，具具體指標(biāo)和填填報(bào)說明見下下表：序號(hào)指標(biāo)填報(bào)說明109 其中：代扣扣代繳車船稅稅指金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)構(gòu)當(dāng)年1月11日至12月月31日

4、代扣扣代繳車船稅稅總額。6、利潤(rùn)表指標(biāo)標(biāo)：未變動(dòng)。7、企業(yè)所得稅稅指標(biāo)： （一）納稅稅調(diào)整增加額額151根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 其中中：1.收入入類調(diào)整項(xiàng)目目152根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 其中:視視同銷售收入入153根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 接受捐贈(zèng)贈(zèng)收入154根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 22.扣除類調(diào)調(diào)整項(xiàng)目155根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 其中:工工資薪金支出出156根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 職工福利利費(fèi)支出157根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 職工教育育經(jīng)費(fèi)支出158根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)支出159根據(jù)年度納稅申申報(bào)

5、表附表三三填寫 業(yè)務(wù)招待待費(fèi)支出160根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 廣告費(fèi)和和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)費(fèi)支出161根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 （二）納稅稅調(diào)整減少額額162根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 其中：11.收入類調(diào)調(diào)整項(xiàng)目163根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 其其中:(1).不征稅收收入164根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 (2).免稅稅收入(1665=1666+167+168+1169)165本行等于1666+167+168+1169 其中：國(guó)國(guó)債利息收入入166根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 符合條條件的居民企企業(yè)之間的股股息、紅利等等權(quán)益性投 資收收益167根據(jù)年度納稅申申

6、報(bào)表附表五五填寫 符合條條件的非營(yíng)利利性組織的收收入168根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其他169根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 (3).減計(jì)計(jì)收入(1770=1711+172)170本行等于1711+172 其中中:企業(yè)綜合合利用資源，生生產(chǎn)符合國(guó)家家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)規(guī)定 的產(chǎn)品所所取得的收入入171根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其他他172根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 (4).減、免免稅項(xiàng)目所得得(173=174+1184+1888+1899+190+191)173本行等于1744+184+188+1189+1990+1911 其中中：免稅所得得(174=175+1176+1822

7、+183)174本行等于1744=175+176+1882+1833 其中: 蔬蔬菜、谷物、薯薯類、油料、豆豆類、棉花、麻麻類 糖糖料、水果、堅(jiān)堅(jiān)果的種植175根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 農(nóng)作物新新品種的選育育176根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 中藥材的的種植177根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 林木的培培育和種植178根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 牲畜、家家禽的飼養(yǎng)179根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 林產(chǎn)品的的采集180根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 灌溉、農(nóng)農(nóng)產(chǎn)品初加工工、獸醫(yī)、農(nóng)農(nóng)技推廣、農(nóng)農(nóng)機(jī) 作作業(yè)和維修等等農(nóng)、林、牧牧、漁服務(wù)業(yè)業(yè)項(xiàng)目181根據(jù)年度納稅申申報(bào)表

8、附表五五填寫 遠(yuǎn)洋捕撈撈182根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其他183根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 減稅稅所得（1884=1855+186+187）184本行等于1844=185+186+1187 其中：花卉卉、茶以及其其他飲料作物物和香料作物物的種植185根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 海水養(yǎng)殖殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖殖186根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其他187根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 從事事國(guó)家重點(diǎn)扶扶持的公共基基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目目投資經(jīng)營(yíng)的的所得188根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 從事事符合條件的的環(huán)境保護(hù)、節(jié)節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目目的所得189根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 符合合

9、條件的技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)讓所得190根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其他他191根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 (55).抵扣應(yīng)應(yīng)納稅所得額額192根據(jù)年度納稅申申報(bào)表主表221填寫 2.扣除除類調(diào)整項(xiàng)目目193根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 其中中：視同銷售售成本194根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 工工資薪金支出出195根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 職職工福利費(fèi)支支出196根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 職職工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)支出197根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 工工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出出198根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫 廣廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費(fèi)支出出199根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表三三填寫

10、加加計(jì)扣除額（2200=2001+2022+203+204)200本行等于2000=201+202+2203+2004 其中：開發(fā)新技術(shù)術(shù)、新產(chǎn)品、新新工藝發(fā)生的的研究開 發(fā)費(fèi)費(fèi)用 201根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 安置置殘疾人員所所支付的工資資202根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 國(guó)家家鼓勵(lì)安置的的其他就業(yè)人人員支付的工工資203根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其他他204根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 境外應(yīng)稅所所得彌補(bǔ)境內(nèi)內(nèi)虧損205根據(jù)年度申報(bào)表表主表22行行填寫 納稅調(diào)整后后所得（2006=1500+151-162+2205）206本行等于1500+151-162+220

11、5 彌補(bǔ)以前年年度虧損207根據(jù)年度申報(bào)表表主表24行行填寫 應(yīng)納稅所得得額（2088=206-207）208本行等于1500+151-162+2205 稅率(255%)209按納稅申報(bào)表主主表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目目填寫 應(yīng)納所得稅稅額（2100=208*209）210本行等于2088*209 減、免所得得稅額（2111=2122+213+214+2215+2222）211本行等于2122+213+214+2215+2222 其其中： 符合合條件的小型型微利企業(yè)212根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 國(guó)家需要要重點(diǎn)扶持的的高新技術(shù)企企業(yè)213根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 民族自治治地方的企業(yè)業(yè)應(yīng)繳納的

12、企企業(yè)所得稅中中屬于地方分分享的部分214根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 過渡期稅稅收優(yōu)惠（2215=2116+2177+218+219+2220+2221）215根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其中：西西部大開發(fā)稅稅收優(yōu)惠216年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 軟件產(chǎn)產(chǎn)業(yè)和系統(tǒng)集集成電路產(chǎn)業(yè)業(yè)發(fā)展優(yōu)惠217年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 證券投投資基金發(fā)展展優(yōu)惠218年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 生產(chǎn)性性外商投資企企業(yè)稅收優(yōu)惠惠219年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 下崗失失業(yè)人員再就就

13、業(yè)稅收優(yōu)惠惠220年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 其他221年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 其他（2222=2233+224+225）222根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其其中：動(dòng)漫企企業(yè)稅收優(yōu)惠惠223年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 文化企業(yè)稅稅收優(yōu)惠224年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 其他225年度納稅申報(bào)表表沒有相關(guān)具具體內(nèi)容，需需要企業(yè)自行行填寫 抵免所得稅稅額（2266=227+228+2229+2330）226本行等于2277+228+229+2230 其中： 購(gòu)置用于于環(huán)

14、境保護(hù)專專用設(shè)備的投投資額抵免227根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 購(gòu)購(gòu)置用于節(jié)能能節(jié)水專用設(shè)設(shè)備的投資額額抵免228根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 購(gòu)購(gòu)置用于安全全生產(chǎn)專用設(shè)設(shè)備的投資額額抵免229根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 其其他230根據(jù)年度納稅申申報(bào)表附表五五填寫 應(yīng)納稅額（2231=21102111226）231本行等于2100211226 境外所得應(yīng)應(yīng)納所得稅額額232根據(jù)年度申報(bào)表表主表31行行填寫 境外所得抵抵免所得稅額額233根據(jù)年度申報(bào)表表主表32行行填寫 實(shí)際應(yīng)納所所得稅額（2234=23312322233）234本行等于2311232233 本年累計(jì)實(shí)實(shí)際已預(yù)

15、繳企企業(yè)所得稅額額235根據(jù)年度申報(bào)表表主表34行行填寫 其中：匯總納稅的的總機(jī)構(gòu)分?jǐn)倲傤A(yù)繳的稅額額236根據(jù)年度申報(bào)表表主表35行行填寫 匯總總納稅的總機(jī)機(jī)構(gòu)財(cái)政調(diào)庫(kù)庫(kù)預(yù)繳的稅額額237根據(jù)年度申報(bào)表表主表36行行填寫 匯總總納稅的總機(jī)機(jī)構(gòu)所屬分支支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟牡念A(yù)繳稅額238根據(jù)年度申報(bào)表表主表37行行填寫 合并并納稅（母子子體制）成員員企業(yè)就地預(yù)預(yù)繳比例239根據(jù)年度申報(bào)表表主表38行行填寫 合并并納稅企業(yè)就就地預(yù)繳的所所得稅額240根據(jù)年度申報(bào)表表主表39行行填寫 本年應(yīng)補(bǔ)（退退）企業(yè)所得得稅額（2441=2344235）241本行等于2411=234235 以前年度多多繳的所得稅稅額在

16、本年抵抵減額242根據(jù)年度申報(bào)表表主表41行行填寫 以前年度應(yīng)應(yīng)繳未繳在本本年入庫(kù)所得得稅額243根據(jù)年度申報(bào)表表主表42行行填寫 逾期未繳企企業(yè)所得稅額額244是指本年末企業(yè)業(yè)逾期未交的的所得稅的欠欠稅（含緩稅稅）數(shù)額，包包括以前年度度的欠稅數(shù)額額。 本年收到的的先征后返、即即征即退、列列收列支的所所得稅245指按照國(guó)家或各各級(jí)地方政府府的有關(guān)規(guī)定定，采用先征征后返、即征征即退、列收收列支等方式式返還給企業(yè)業(yè)的所得稅額額。按實(shí)際返返還數(shù)填寫。 上報(bào)上級(jí)繳繳納企業(yè)所得得稅納稅人就就地實(shí)際繳納納所得稅額246上報(bào)上級(jí)企業(yè)所所得稅納稅人人就地向主管管稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)實(shí)納稅款8、利潤(rùn)分配表表有關(guān)指標(biāo)：未變

17、動(dòng)。9、資產(chǎn)負(fù)債表表有關(guān)指標(biāo)：未變動(dòng)。10、現(xiàn)金流量量指標(biāo)：未變變動(dòng)。11、會(huì)計(jì)指標(biāo)標(biāo)：將原來第14項(xiàng)項(xiàng)（其他指標(biāo)標(biāo)）下的全部部指標(biāo)合并到到第11項(xiàng)中中。第11項(xiàng)改改名為“其他指標(biāo)”：利息總支出（不不扣減利息收收入）285應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度度規(guī)定的“財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出”會(huì)計(jì)明細(xì)科科目的借方本本年累計(jì)發(fā)生生額填寫。注注意，本項(xiàng)目目不抵減利息息收入。金融融、保險(xiǎn)、財(cái)財(cái)務(wù)公司、交交通、郵電等等企業(yè)該項(xiàng)目目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)支出” 累計(jì)發(fā)生生額填寫。管理費(fèi)用中列支支的研究新產(chǎn)產(chǎn)品、新技術(shù)術(shù)、新工藝發(fā)發(fā)生的費(fèi)用286是指企業(yè)當(dāng)期發(fā)發(fā)生研究新貨貨物、新技術(shù)術(shù)、新工藝發(fā)發(fā)生的費(fèi)用。包包括：（1）研研究開發(fā)人員員（研究機(jī)

18、構(gòu)構(gòu)）的工資、薪薪金和有關(guān)費(fèi)費(fèi)用；（2）消消耗的材料、技技術(shù)圖書資料料；（3）勞勞務(wù)費(fèi)用（設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)、工藝藝規(guī)程制定費(fèi)費(fèi)）；（4）研研究開發(fā)所需需設(shè)備和設(shè)施施的折舊；（55）專利權(quán)和和折舊費(fèi)的推推銷；（6）實(shí)實(shí)驗(yàn)費(fèi)；（77）其他間接接費(fèi)用（合理理分配）。按按實(shí)際發(fā)生額額填寫。管理費(fèi)用中列支支的業(yè)務(wù)招待待費(fèi)或交際應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)287按企業(yè)的管理費(fèi)費(fèi)用明細(xì)科目目的借方本年年累計(jì)實(shí)際發(fā)發(fā)生額填寫。全年計(jì)提的工資資及獎(jiǎng)金總額額288按年度財(cái)務(wù)報(bào)告告中的職工工工資總額本年年累計(jì)數(shù)填寫寫，未計(jì)提職職工工資的本本項(xiàng)目填0。其中：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、管理人員員工資和獎(jiǎng)金金總額289本年度內(nèi)企業(yè)實(shí)實(shí)際發(fā)放的給給從事生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)人

19、員、管管理人員的全全部工資和獎(jiǎng)獎(jiǎng)金，不包括括實(shí)際發(fā)放的的給離退休人人員、非生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員、非非管理人員的的工資和獎(jiǎng)金金。可根據(jù)會(huì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定定的“應(yīng)付工資”會(huì)計(jì)科目的的借方本年累累計(jì)發(fā)生額，剔剔除在建工程程和管理費(fèi)用用中離退休人人員、非生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員、非非管理人員的的工資和獎(jiǎng)金金后填寫。全年計(jì)提的勞保保、退休統(tǒng)籌籌及其他社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)、福利利額290是指本年度內(nèi)企企業(yè)計(jì)提的給給職工或?yàn)槠淦涮崛〉母黜?xiàng)項(xiàng)福利性支出出，包括計(jì)提提的給離退休休人員和勞保保人員的工資資以及各項(xiàng)統(tǒng)統(tǒng)籌、保險(xiǎn)基基金、職工福福利費(fèi)等?？煽筛鶕?jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)發(fā)生額分析析計(jì)算填列。其中：基本養(yǎng)

20、老老保險(xiǎn)費(fèi)291可根據(jù)“管理費(fèi)費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫。失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)292可根據(jù)“管理費(fèi)費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫。基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)293內(nèi)資企業(yè)可根據(jù)據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫，外資企業(yè)業(yè)根據(jù)“應(yīng)付工資-應(yīng)付中方職職工醫(yī)療費(fèi)” 會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)294是指企業(yè)根據(jù)國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定，在基本養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外外，特定行業(yè)業(yè)的企業(yè)應(yīng)向向有關(guān)部門、機(jī)機(jī)構(gòu)交納的養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)?？煽筛鶕?jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)

21、295是指企業(yè)根據(jù)國(guó)國(guó)家有關(guān)規(guī)定定，在基本醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)之外外，特定行業(yè)業(yè)的企業(yè)應(yīng)向向有關(guān)部門、機(jī)機(jī)構(gòu)交納的醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)。內(nèi)內(nèi)資企業(yè)可根根據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫，外資企業(yè)業(yè)根據(jù)“應(yīng)付工資-應(yīng)付中方職職工醫(yī)療費(fèi)” 會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)交納額填寫寫。其他保險(xiǎn)費(fèi)296是指除上述保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)之外企業(yè)業(yè)應(yīng)交納的其其他社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)。可根據(jù)據(jù)“管理費(fèi)用”和“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”等會(huì)計(jì)科目目本年度累計(jì)計(jì)發(fā)生額分析析填寫。營(yíng)業(yè)外支出中列列支的公益救救濟(jì)性捐贈(zèng)297可根據(jù)“營(yíng)業(yè)外外支出”會(huì)計(jì)科目本本年度累計(jì)發(fā)發(fā)生額分析計(jì)計(jì)算填列。本年計(jì)提的折舊舊(298=299+300)298可根

22、據(jù)“制造費(fèi)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目本本年度累計(jì)計(jì)計(jì)提額填列，不不得直接用資資產(chǎn)負(fù)債表累累計(jì)折舊期末末數(shù)減期初數(shù)數(shù)填寫。本項(xiàng)項(xiàng)目不包括由由于資產(chǎn)評(píng)估估增值從“資本公積”中提取的折折舊數(shù)。但包包括本期融資資租賃生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)用固定資資產(chǎn)及其中房房屋、建筑物物計(jì)提的折舊舊。其中：機(jī)器設(shè)備備計(jì)提的折舊舊299指本年度生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)用機(jī)器設(shè)設(shè)備計(jì)提的折折舊額，可根根據(jù)“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目本本年度累計(jì)計(jì)計(jì)提額分析填填寫，本項(xiàng)目目包括融資租租賃設(shè)備及房房屋，但不包包括由于資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估增值從從“資本公積”中提取的折折舊數(shù)和生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用免征征進(jìn)口增值稅稅的進(jìn)口設(shè)備備計(jì)提的折舊舊。房屋、建筑物計(jì)計(jì)提的折舊

23、300指本年度生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)用房屋、建建筑物計(jì)提的的折舊額，可可根據(jù)“制造費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”會(huì)計(jì)科目本本年度累計(jì)計(jì)計(jì)提額分析填填寫，本項(xiàng)目目包括融資租租賃設(shè)備及房房屋，但不包包括由于資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估增值從從“資本公積”中提取的折折舊數(shù)和生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用免征征進(jìn)口增值稅稅的進(jìn)口設(shè)備備計(jì)提的折舊舊。本年增加的固定定資產(chǎn)(不含含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)數(shù))301本項(xiàng)目不包括評(píng)評(píng)估增值的固固定資產(chǎn)和在在建工程轉(zhuǎn)入入的固定資產(chǎn)產(chǎn)。應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)分析填寫寫，即3011行包含3004行的內(nèi)容容。 其其中：本年增增加的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)用固定資資產(chǎn)（不含資資產(chǎn)評(píng)估數(shù)）302根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生

24、生數(shù)分析計(jì)算算填寫，注意意本項(xiàng)目不含含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)數(shù)。 其中：本本年增加的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房房屋、建筑物物(不含資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估數(shù))303根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)分析計(jì)算算填寫，注意意本項(xiàng)目不含含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)數(shù)。 本年增加加免征進(jìn)口增增值稅生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)用進(jìn)口設(shè)設(shè)備(不含資資產(chǎn)評(píng)估數(shù))304根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)分析計(jì)算算填寫，注意意本項(xiàng)目不含含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)數(shù)。年末生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用用固定資產(chǎn)凈凈值305根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等科目分析析計(jì)算填寫。生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固固定資產(chǎn)及其其中的房屋、建建筑物凈值，應(yīng)應(yīng)包括本期融融資租賃生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定定資產(chǎn)及其中中房屋、建筑筑物凈值，

25、但但應(yīng)剔除從“在建工程”科目中轉(zhuǎn)入入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)用固定資產(chǎn)產(chǎn)及其中房屋屋、建筑物凈凈值。其中：年末生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用房屋屋、建筑物凈凈值306根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等科目分析析計(jì)算填寫。生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固固定資產(chǎn)及其其中的房屋、建建筑物凈值，應(yīng)應(yīng)包括本期融融資租賃生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定定資產(chǎn)及其中中房屋、建筑筑物凈值，但但應(yīng)剔除從“在建工程”科目中轉(zhuǎn)入入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)用固定資產(chǎn)產(chǎn)及其中房屋屋、建筑物凈凈值。年末生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用用免征進(jìn)口增增值稅的進(jìn)口口設(shè)備凈值307根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等科目分析析計(jì)算填寫。生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固固定資產(chǎn)及其其中的房屋、建建筑物凈值，應(yīng)應(yīng)包括本期融融資租賃生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定

26、定資產(chǎn)及其中中房屋、建筑筑物凈值，但但應(yīng)剔除從“在建工程”科目中轉(zhuǎn)入入的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)用固定資產(chǎn)產(chǎn)及其中房屋屋、建筑物凈凈值。本年在建工程購(gòu)購(gòu)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)機(jī)器設(shè)備、材材料及加工修修理修配勞務(wù)務(wù)308應(yīng)根據(jù)期末“在在建工程”科目借方發(fā)發(fā)生額分析填填列，加工修修理修配勞務(wù)務(wù)是指為工程程發(fā)生的本期期外購(gòu)勞務(wù)。全年平均職工人人數(shù)309按企業(yè)年度會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表附列資資料填寫。本年企業(yè)總產(chǎn)值值310是以貨幣形式表表現(xiàn)的企業(yè)在在本年度內(nèi)生生產(chǎn)的最終產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞勞務(wù)的總價(jià)值值量，它反映映本企業(yè)本年年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總總規(guī)模和總水水平。由獨(dú)立立核算企業(yè)按按照?qǐng)?bào)國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)計(jì)局的口徑徑填列。本年企業(yè)增加值值311指企業(yè)

27、在報(bào)告期期內(nèi)以貨幣形形式表現(xiàn)的本本企業(yè)生產(chǎn)活活動(dòng)的最終成成果，是企業(yè)業(yè)全部生產(chǎn)活活動(dòng)總成果扣扣除了在生產(chǎn)產(chǎn)過程中消耗耗和轉(zhuǎn)換的物物質(zhì)產(chǎn)品和勞勞務(wù)價(jià)值后的的余額，是企企業(yè)生產(chǎn)過程程中新創(chuàng)造的的價(jià)值。由獨(dú)獨(dú)立核算企業(yè)業(yè)按照?qǐng)?bào)國(guó)家家統(tǒng)計(jì)局或國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局局的口徑填列列。本年電力消費(fèi)量量（萬(wàn)千瓦時(shí)時(shí)）312填寫企業(yè)當(dāng)年11月1日至112月31日日用于生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際耗耗電量（填報(bào)報(bào)單位：萬(wàn)千千瓦時(shí)），本本指標(biāo)工業(yè)企企業(yè)和建筑業(yè)業(yè)企業(yè)填報(bào)。本年煤炭消費(fèi)量量（噸）313指當(dāng)年1月1日日至12月331日用于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)實(shí)際耗煤量（填填報(bào)單位：噸噸）（不包括括直接用做原原料生產(chǎn)的煤煤炭），由工工業(yè)企業(yè)根據(jù)據(jù)

28、實(shí)際消耗情情況填報(bào)。本年油消費(fèi)量（噸噸）（汽、煤煤、柴、燃料料油等）314指當(dāng)年1月1日日至12月331日用于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)實(shí)際耗油量（填填報(bào)單位：噸噸）（不包括括直接用做原原料生產(chǎn)的油油），由工業(yè)業(yè)、交通運(yùn)輸輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)業(yè)填報(bào)。本年水資源消費(fèi)費(fèi)量（噸）315指當(dāng)年1月1日日至12月331日用于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)實(shí)際耗水量（填填報(bào)單位：噸噸）（不包括括直接用做原原料生產(chǎn)的水水），由工業(yè)業(yè)、住宿餐飲飲業(yè)等相關(guān)行行業(yè)填報(bào)。當(dāng)年費(fèi)用支出316指當(dāng)年1月1日日至12月331日生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)發(fā)生的所有費(fèi)費(fèi)用支出，按按照企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)應(yīng)科目的年終終累計(jì)總額填填報(bào)。 其中：外購(gòu)貨貨物支出317指當(dāng)年1

29、月1日日至12月331日采購(gòu)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用用原材料和機(jī)機(jī)器設(shè)備總額額，按照企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬賬對(duì)應(yīng)科目的的年終累計(jì)總總額填報(bào)。 其中：外外購(gòu)材料318指當(dāng)年1月1日日至12月331日實(shí)際采采購(gòu)的用于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需需的原材料總總額，按照企企業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)細(xì)賬對(duì)應(yīng)科目目的年終累計(jì)計(jì)總額填報(bào)。 外購(gòu)設(shè)設(shè)備（不含資資產(chǎn)評(píng)估數(shù)）319指當(dāng)年1月1日日至12月331日購(gòu)入的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用用機(jī)器設(shè)備購(gòu)購(gòu)入額，根據(jù)據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)分析計(jì)算算填寫，注意意本項(xiàng)目不含含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)數(shù)。 其中：融融資租賃設(shè)備備320指當(dāng)年1月1日日至12月331日通過融融資租賃方式式購(gòu)入的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用機(jī)器器設(shè)備購(gòu)入額額

30、，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)和相關(guān)租租賃合同填寫寫，注意本項(xiàng)項(xiàng)目不含資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估數(shù)。加工費(fèi)用支出321指當(dāng)年1月1日日至12月331日企業(yè)提提供原料及主主要材料，委委托其他企業(yè)業(yè)或個(gè)人加工工、制造貨物物時(shí)支付的加加工費(fèi)支出，按按照企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)應(yīng)科目的年終終累計(jì)總額填填報(bào)。修理修配費(fèi)用支支出322指當(dāng)年1月1日日至12月331日企業(yè)委委托其他企業(yè)業(yè)或個(gè)人對(duì)損損傷和喪失功功能的貨物進(jìn)進(jìn)行修復(fù)并使使其恢復(fù)原狀狀和功能時(shí)，支支付的修理費(fèi)費(fèi)用支出，按按照企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)應(yīng)科目的年終終累計(jì)總額填填報(bào)。外購(gòu)不動(dòng)產(chǎn)支出出（不含資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估數(shù)）323指當(dāng)年1月1日日至12月331日外購(gòu)的

31、的建筑物、構(gòu)構(gòu)筑物，以及及其他土地附附著物等不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)總額，根根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)分析計(jì)算算填寫，注意意本項(xiàng)目不含含資產(chǎn)評(píng)估數(shù)數(shù)。 其中：融資資租賃不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)324指當(dāng)年1月1日日至12月331日通過融融資租賃方式式外購(gòu)的不動(dòng)動(dòng)產(chǎn)總額，根根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)和相關(guān)租租賃合同填寫寫，注意本項(xiàng)項(xiàng)目不含資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估數(shù)。外購(gòu)無形資產(chǎn)支支出325指當(dāng)年1月1日日至12月331日外購(gòu)?fù)镣恋厥褂脵?quán)、商商標(biāo)權(quán)、專利利權(quán)、非專利利技術(shù)、著作作權(quán)、轉(zhuǎn)讓商商譽(yù)等無形資資產(chǎn)總額，根根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目借方本本年累計(jì)發(fā)生生數(shù)填寫。交通運(yùn)輸費(fèi)用支支出326指當(dāng)年1月1日日至12月33

32、1日生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)發(fā)生的陸路運(yùn)運(yùn)輸、水路運(yùn)運(yùn)輸、航空運(yùn)運(yùn)輸、管道運(yùn)運(yùn)輸、裝卸搬搬運(yùn)等交通運(yùn)運(yùn)輸費(fèi)用支出出總額，按照照企業(yè)會(huì)計(jì)明明細(xì)賬對(duì)應(yīng)科科目年終累計(jì)計(jì)總額填寫。建筑勞務(wù)支出 327指當(dāng)年1月1日日至12月331日委托其其他單位和個(gè)個(gè)人實(shí)施建筑筑、安裝、修修繕、裝飾等等各類建筑安安裝工程作業(yè)業(yè)時(shí)支付的費(fèi)費(fèi)用總額，按按照企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)明細(xì)賬對(duì)應(yīng)應(yīng)科目年終累累計(jì)總額填寫寫。其中：建筑、安安裝328指當(dāng)年1月1日日至12月331日委托其其他單位和個(gè)個(gè)人實(shí)施建筑筑、安裝工程程作業(yè)時(shí)支付付的費(fèi)用總額額，按照企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)明細(xì)賬賬對(duì)應(yīng)科目年年終累計(jì)總額額填寫。其中中：建筑是指指新建、改建建、擴(kuò)建各種種建筑物、構(gòu)構(gòu)筑物的工程程作業(yè)；安裝裝是指生產(chǎn)設(shè)設(shè)備、動(dòng)力設(shè)設(shè)備、起重設(shè)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備、傳動(dòng)設(shè)設(shè)備、醫(yī)療實(shí)實(shí)驗(yàn)設(shè)備及其其他各種設(shè)備備的裝配、安安置工程作業(yè)業(yè)。修繕、裝飾329當(dāng)年1月1日至至12月311日委托其他他單位和個(gè)人人實(shí)施修繕、裝裝飾工程作業(yè)業(yè)時(shí)支付的費(fèi)費(fèi)用總額，按按照企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)明細(xì)賬