經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式第 60 - 頁(yè) 共61頁(yè)目 錄1、 HYPERLINK l 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作規(guī)程 o 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審審計(jì)一般工作作程序圖2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審審計(jì)委托書(shū)3、審計(jì)立項(xiàng)書(shū)書(shū)4、被審計(jì)單位位基本情況表表5、任期內(nèi)單位位重大事項(xiàng)決決策情況表6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審審計(jì)計(jì)劃表7、審計(jì)工作方方案8、審計(jì)通知書(shū)書(shū)9、審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要10、審計(jì)資料料交接單11、審計(jì)承諾諾書(shū)12、內(nèi)部控制制調(diào)查表13、企業(yè)內(nèi)部部控制調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷14、內(nèi)部控制制測(cè)試表15、記賬憑證證檢查表16、實(shí)質(zhì)性測(cè)測(cè)試審計(jì)工作作底稿(1)固定資產(chǎn)產(chǎn)審核表(2)固定資產(chǎn)產(chǎn)抽查表(3)銀行存款款余額調(diào)節(jié)表

2、表(4)庫(kù)存現(xiàn)金金盤(pán)點(diǎn)核對(duì)表表(5)審計(jì)核實(shí)實(shí)材料(6) （往往來(lái)款）審核核表(7) 余余額測(cè)試表17、審計(jì)調(diào)查查記錄18、審計(jì)工作作底稿匯總表表19、領(lǐng)導(dǎo)干部部審計(jì)簡(jiǎn)易測(cè)測(cè)試程序工作作底稿(1)領(lǐng)導(dǎo)干部部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審審計(jì)評(píng)價(jià)總表表(2)履行經(jīng)濟(jì)濟(jì)管理職責(zé)情情況表(3)經(jīng)濟(jì)責(zé)任任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情情況表(4)收入實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情況表(5)支出發(fā)生生情況表(6)資產(chǎn)管理理情況表(7)經(jīng)濟(jì)合同同、協(xié)議管理理情況表(8)經(jīng)辦的債債權(quán)債務(wù)情況況表(9)內(nèi)部控制制制度制定與與執(zhí)行情況表表(10)其他需需要說(shuō)明情況況表20、審計(jì)報(bào)告告21、審計(jì)報(bào)告告征求意見(jiàn)書(shū)書(shū)(1)審計(jì)報(bào)告告征求意見(jiàn)書(shū)書(shū)(2)審計(jì)報(bào)告告征求意見(jiàn)表表(3)

3、審計(jì)報(bào)告告征求意見(jiàn)簽簽收單22、審計(jì)文書(shū)書(shū)簽收單23、已閱資料料清單24、審計(jì)程序序執(zhí)行一覽表表經(jīng)濟(jì)責(zé)任制一般般工作程序圖圖經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一一般工作程序序圖審實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)工作底稿匯匯總審計(jì)復(fù)核草擬審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告征求意意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告審核與與審定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委委托書(shū)編號(hào)：廣州集團(tuán)有有限公司文件件委 托 審 計(jì)計(jì) 通 知 書(shū)審字 第 號(hào)廣州有限公公司：經(jīng)研究決定，現(xiàn)現(xiàn)委托廣州*事務(wù)務(wù)所有限公司司對(duì) （單位位、部門(mén)） （處長(zhǎng)、主主任、經(jīng)理等等） 同志自 年 月 日至 年 月 日任職期期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)計(jì)。委托單位（蓋章章）負(fù)責(zé)人（簽章） 年 月 日審計(jì)立項(xiàng)書(shū)編號(hào)：廣州有限公公司審 計(jì) 立 項(xiàng)項(xiàng)

4、書(shū)審字 第 號(hào)審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)單位或人人立項(xiàng)依據(jù)審計(jì)的主要內(nèi)容容：審計(jì)室主任： 年 月 日董事長(zhǎng)批示：簽字：年 月 日日被審計(jì)單位基本本情況表編號(hào)：被審計(jì)單位基本本情況表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)單位地址電話(huà)傳真注冊(cè)資金注冊(cè)成立日期法定代表人職務(wù)部門(mén)設(shè)置及負(fù)責(zé)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話(huà)投資者投資形式投資金額比例（%）經(jīng)營(yíng)范圍職工人數(shù)人財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)出納開(kāi)戶(hù)銀行帳號(hào)負(fù)責(zé)人： 填表人：填表日期：任期內(nèi)單位重大大事項(xiàng)決策情情況表編號(hào)：任期內(nèi)單位重大大事項(xiàng)決策情情況表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)：決策項(xiàng)目決策日期決策程序決策實(shí)施時(shí)間決策項(xiàng)目投入資金（萬(wàn)元）資金來(lái)源是否辦理招投標(biāo)決策效果備注被審計(jì)單位負(fù)責(zé)責(zé)人：填表人：填表日期：填表

5、說(shuō)明：本表表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決決策”?！爸卮蠼?jīng)濟(jì)決決策”是指對(duì)單位位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展展有重大影響響的決策行為為，如對(duì)外投投資、并購(gòu)、重重大工程項(xiàng)目目大宗物資采購(gòu)等。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)計(jì)劃表編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)計(jì)劃表被審計(jì)單位及被被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干干部審計(jì)目的審計(jì)范圍審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)實(shí)施時(shí)間審計(jì)組構(gòu)成其他情況說(shuō)明審計(jì)室主任審批意見(jiàn)編制人：編制日期審計(jì)工作方案編號(hào)：AAA BBBB CCCC有限公司審 計(jì) 工 作作 方 案審字 第 號(hào)關(guān)于對(duì)同志志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)的工工作方案審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)目被審計(jì)單位審計(jì)年度 審計(jì)方式計(jì)劃工作時(shí)間審計(jì)依據(jù)AAA BBBB CCCC有限公司司內(nèi)部審計(jì)制制度AAA BBBB

6、CCCC有限公司司內(nèi)部審計(jì)工工作規(guī)范審計(jì)目的內(nèi)容和范圍審計(jì)實(shí)施步驟審計(jì)計(jì)劃階段審計(jì)立項(xiàng)工作方案審計(jì)通知書(shū)審計(jì)實(shí)施階段外勤取證審計(jì)報(bào)告階段征求意見(jiàn)送審終稿發(fā)送審計(jì)組組長(zhǎng)主審成員審批審計(jì)室主任董事長(zhǎng)編制人：編制日期： 審計(jì)通知書(shū)編號(hào)：AAA BBBB CCCC有限公司審 計(jì) 通 知知 書(shū)審字 第 號(hào)關(guān)于對(duì) 同同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的的通知（被審計(jì)單位名名稱(chēng)）：根據(jù)本公司規(guī)定定，經(jīng)董事長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)，決定定派出審計(jì)組組，自年月日起，對(duì)對(duì)同志自自年月至年月在你單單位任（職務(wù)務(wù)）期間的經(jīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行行就地（或報(bào)報(bào)送）審計(jì)。請(qǐng)你單位協(xié)助提提供領(lǐng)導(dǎo)干部部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審審計(jì)的有關(guān)資資料，并請(qǐng)通通知同志于于日之前向向?qū)徲?jì)

7、組提交交述職報(bào)告。在審計(jì)期間，請(qǐng)請(qǐng)你單位有關(guān)關(guān)職能部門(mén)積積極配合，提提供必要的工工作條件，以以保證審計(jì)工工作的順利進(jìn)進(jìn)行。特此通知。審計(jì)組長(zhǎng)： 成員員：附件：（一）需需向?qū)徲?jì)組提提供的資料清清單（二）同志志述職報(bào)告內(nèi)內(nèi)容的基本要要求AAA BBBB CCCC有限公司審審計(jì)室 年 月 日抄送： 附件（一）需向向?qū)徲?jì)組提供供的資料清單單1、企業(yè)內(nèi)部的的財(cái)務(wù)規(guī)章制制度和內(nèi)部控控制制度；2、任期內(nèi)審計(jì)計(jì)單位在銀行行和非銀行機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)立的全全部賬戶(hù)的情情況，包括已注銷(xiāo)的賬賬戶(hù)；3、企業(yè)章程、有有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)責(zé)分工情況；4、任期內(nèi)歷年年資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)完成情況況；5、任期內(nèi)歷年年財(cái)務(wù)報(bào)表

8、、賬賬簿、憑證等等會(huì)計(jì)資料；6、任期內(nèi)重大大投資項(xiàng)目及及實(shí)施結(jié)果，對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部部協(xié)議書(shū)及經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同；8、任期末各種種財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)盤(pán)點(diǎn)表、債權(quán)權(quán)債務(wù)清理明明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的的決策材料及及相關(guān)會(huì)議記記錄；10、任職前后后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺遺留問(wèn)題的專(zhuān)專(zhuān)門(mén)材料；11、任期內(nèi)有有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督督部門(mén)及檢查查機(jī)構(gòu)作出的的重大事項(xiàng)檢檢查結(jié)果、處理意見(jiàn)及及糾正情況資資料；12、任期內(nèi)上上級(jí)內(nèi)部審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出出具的審計(jì)報(bào)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及及辦理企業(yè)合合并、分立等等事項(xiàng)出具的的有關(guān)報(bào)告等；13、審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)認(rèn)為需要的的其他資料。附件（二）同志述職報(bào)報(bào)告內(nèi)容的

9、基基本要求1、任職情況（包包括在何單位位、任何職及及任職起止時(shí)時(shí)間）；2、單位基本情情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及及其完成情況況；4、任期內(nèi)的主主要經(jīng)營(yíng)決策策及其實(shí)施效效果；5、任期內(nèi)資金金運(yùn)用情況（包包括資金來(lái)源源與運(yùn)用的明明細(xì)及說(shuō)明）；6、財(cái)產(chǎn)物資的的安全完整、保保值增值情況況（包括清查查明細(xì)及說(shuō)明明）；7、任期內(nèi)債權(quán)權(quán)債務(wù)情況（包包括清查明細(xì)細(xì)及說(shuō)明）；8、個(gè)人廉潔自自律情況；9、任職期間的的工作體會(huì)及及目前存在的的主要問(wèn)題。審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)議議紀(jì)要AAA BBBB CCCC有限公司審計(jì)進(jìn)場(chǎng)會(huì)會(huì)會(huì)議紀(jì)要審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)項(xiàng)目名名稱(chēng)日期： 會(huì)議日期地點(diǎn)： 會(huì)議地點(diǎn)點(diǎn)與會(huì)人員： 參加會(huì)議的的人員

10、姓名及及職務(wù)與會(huì)人員介紹由內(nèi)部審計(jì)小組組負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)內(nèi)部審計(jì)小組組成員進(jìn)行介介紹并由被審審計(jì)單位對(duì)其其相關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行介紹。本次審計(jì)項(xiàng)目的的目的和范圍圍對(duì)本次審計(jì)項(xiàng)目目的目的和范范圍進(jìn)行介紹紹，具體內(nèi)容容可參考審計(jì)計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。旨在向被審計(jì)單單位相關(guān)人員員明確審計(jì)的的目的、內(nèi)部部審計(jì)涉及的的業(yè)務(wù)和需要提供配合的部部門(mén)等。工作方法介紹對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過(guò)過(guò)程中采用的的工作方法進(jìn)進(jìn)行介紹，其其中包括訪(fǎng)談?wù)劇⒋┬袦y(cè)試和符合性測(cè)試試。具體內(nèi)容容可參考審計(jì)計(jì)計(jì)劃的相關(guān)關(guān)內(nèi)容。預(yù)計(jì)工作日程和和時(shí)間安排就現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間間與被審計(jì)單單位進(jìn)行溝通通，希望其在在預(yù)計(jì)工作時(shí)時(shí)間內(nèi)安排相關(guān)人員予以配配合。審計(jì)資料交接單單編號(hào)

11、：審計(jì)資料交接單單送審資料名稱(chēng)計(jì)量單位數(shù)量備注說(shuō)明：審計(jì)機(jī)構(gòu)：被審計(jì)單位：接收人： 移交人：年 月 日年 月 日移交人： 接收人：年 月 日年 月 日注：此表一式兩兩份，交接雙雙方各執(zhí)一份份 審計(jì)承諾書(shū)編號(hào)：承 諾 書(shū)AAA BBBB CCCC審計(jì)室：我們對(duì)所提供的的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資資料負(fù)責(zé)，并并作如下承諾諾：一、我們提供的的會(huì)計(jì)報(bào)表是是遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度及及國(guó)家其他有有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定定，由本單位位負(fù)責(zé)編制的的。我們保證證所提供的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)實(shí)準(zhǔn)確地反映映了本單位報(bào)報(bào)告期末的財(cái)財(cái)務(wù)狀況及本本年度的經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果和資金金變動(dòng)情況，并并對(duì)其合法性性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已已提供全部財(cái)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)記

12、記錄和有關(guān)資資料，保證無(wú)無(wú)遺漏，并對(duì)對(duì)其真實(shí)性、完完整性、合法法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證證所有財(cái)務(wù)收收支及資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、損益均均已全部納入入本單位賬戶(hù)戶(hù)核算。三、本單位業(yè)已已提供全部關(guān)關(guān)聯(lián)單位名單單及合同、協(xié)協(xié)議等資料，關(guān)關(guān)聯(lián)單位的重重大交易事項(xiàng)項(xiàng)均已提示，保保證無(wú)遺漏。四、對(duì)審計(jì)小組組在審計(jì)過(guò)程程中要求提供供的有關(guān)調(diào)查查、核實(shí)材料料，本單位將將按規(guī)定時(shí)間間簽署完畢，送送交審計(jì)小組組。被審計(jì)單位（蓋蓋章）： 負(fù)責(zé)人人：財(cái)務(wù)主管人：年 月 日 年 月 日 內(nèi)部控制調(diào)查表表編號(hào)：內(nèi)部控制制度調(diào)調(diào)查表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)（蓋章）：序號(hào)已建內(nèi)部控制制制度建立時(shí)間備注123456789101112131415

13、1617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期： 企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)調(diào)查問(wèn)卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)調(diào)查問(wèn)卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時(shí)間：編 號(hào)：調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注一、貨幣資金1.出納是否不不兼審核、會(huì)會(huì)計(jì)檔案保管管以及收支、費(fèi)費(fèi)用、債權(quán)債債務(wù)賬目登記記；2. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)是否由出納納一人進(jìn)行;3. 用于結(jié)算算的印章是否否分開(kāi)保管;4. 用款申請(qǐng)請(qǐng)是否在獲得得批準(zhǔn)后才辦辦理；5.支出是否均均有審批手續(xù)續(xù)； 6. 庫(kù)存現(xiàn)金金是否置于安安全位置,并規(guī)定保管管責(zé)任;7. 是否規(guī)定定不允許出租租出借賬戶(hù)，是是否規(guī)定不允允許白條抵庫(kù)庫(kù);8. 是否及時(shí)時(shí)核對(duì)銀行對(duì)對(duì)賬單,未達(dá)賬項(xiàng)是是否及時(shí)查找

14、找原因并處理理;9 現(xiàn)金、銀行行存款日記賬賬是否定期與與總賬核對(duì),不一致時(shí)及及時(shí)查找原因因;10. 現(xiàn)金日日記賬是否做做到日清月結(jié)結(jié)。二、存貨、固定定資產(chǎn)1采購(gòu)部門(mén)、驗(yàn)驗(yàn)收部門(mén)、保保管部門(mén)、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)門(mén)是否分開(kāi)；2.采購(gòu)計(jì)劃、領(lǐng)領(lǐng)料單是否經(jīng)經(jīng)過(guò)有關(guān)主管管或其他經(jīng)授授權(quán)的人審批批；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告是是否預(yù)先連續(xù)續(xù)編號(hào)，并妥妥善保管；4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部門(mén)是否根據(jù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤的的請(qǐng)購(gòu)單、訂訂貨單、驗(yàn)收收?qǐng)?bào)告及購(gòu)貨貨發(fā)票編制記記賬憑證；5.是否定期盤(pán)盤(pán)點(diǎn)存貨，并并把盤(pán)點(diǎn)結(jié)果果記錄于盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)買(mǎi)和處置的的授權(quán)、執(zhí)行行是否分開(kāi)；7. 固定資產(chǎn)產(chǎn)的驗(yàn)收、使使用和記錄是是

15、否分開(kāi)；8.是否設(shè)置固固定資產(chǎn)總賬賬、明細(xì)賬和和固定資產(chǎn)登登記卡；9. 是否定期期檢查和盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)報(bào)廢、出售、抵抵押、擔(dān)保是是否有申請(qǐng)報(bào)報(bào)批程序。三、銷(xiāo)售和收款款1應(yīng)收賬款與與收入賬的登登記是否分開(kāi)開(kāi)；負(fù)責(zé)的專(zhuān)專(zhuān)人是否經(jīng)常常清理應(yīng)收賬賬款并進(jìn)行賬賬齡分析；2.銷(xiāo)售作業(yè)與與商品保管是是否分開(kāi)；3.銷(xiāo)售折扣或或折讓是否經(jīng)經(jīng)銷(xiāo)售主管或或經(jīng)授權(quán)的人人審批后方可可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)權(quán)的人批準(zhǔn)后后才給予賒銷(xiāo)銷(xiāo)；5.應(yīng)簽定合同同的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)務(wù)是否都簽定定合同；銷(xiāo)售售合同是否經(jīng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)級(jí)別別領(lǐng)導(dǎo)審批后后才執(zhí)行；6.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)是是否定期獨(dú)立立編制銷(xiāo)貨匯匯總憑證，據(jù)據(jù)以與財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)部門(mén)

16、核對(duì)對(duì)；7. 發(fā)票是否否連續(xù)開(kāi)具無(wú)無(wú)缺失；8. 是否有專(zhuān)專(zhuān)人根據(jù)掌握握的客戶(hù)資料料，定期清理理出壞賬清單單并提請(qǐng)主管管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)門(mén)是否根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨貨入庫(kù)憑調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注證查驗(yàn)貨物無(wú)誤誤后編制入庫(kù)庫(kù)憑證；10.銷(xiāo)售折扣扣或折讓是否否形成正式憑憑證通知財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)按按規(guī)定辦理。四、采購(gòu)和付款款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的的職員是否與與采購(gòu)員、保保管員、會(huì)計(jì)計(jì)人員的職責(zé)責(zé)分離；2. 請(qǐng)購(gòu)單是是否經(jīng)過(guò)有關(guān)關(guān)主管或其他他經(jīng)授權(quán)的人人審批；3.驗(yàn)收單是否否預(yù)先連續(xù)編編號(hào)，并妥善善保管；4.大額采購(gòu)是是否通過(guò)招標(biāo)標(biāo)的方式選擇擇供商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的的職員是否根根據(jù)貨物編制制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。五、成

17、本費(fèi)用1.存貨的領(lǐng)用用、發(fā)放、記記錄和審批的的職務(wù)是否互互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通通知單是否預(yù)預(yù)先順序編號(hào)號(hào)，并妥善保保管，未經(jīng)授授權(quán)不得接觸觸；3.領(lǐng)料單是否否預(yù)先編號(hào)，并并妥善保管，未未經(jīng)授權(quán)，不不得接觸；4.工時(shí)記錄卡卡是否預(yù)先順順序編號(hào)，并并妥善保管，未未經(jīng)授權(quán)不得得接觸；5.工資是否經(jīng)經(jīng)過(guò)有關(guān)主管管或其他經(jīng)授授權(quán)的人審批批；6.費(fèi)用預(yù)算是是否分解到各各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支支部門(mén)。六、投資和籌資資1.投資計(jì)劃的的編制人員與與投資的審批批人員是否相相分離；調(diào)查問(wèn)題答案是否不適用備注2.投資前是否否進(jìn)行充分的的調(diào)查研究，并并編制投資計(jì)計(jì)劃；3.各項(xiàng)投資的的出售收回是是否經(jīng)過(guò)有關(guān)關(guān)部門(mén)主管的的授權(quán)批準(zhǔn)；

18、4.任何證券的的存入和取出出，是否都將將證券的詳細(xì)細(xì)資料記錄于于登記簿，并并由經(jīng)手人員員簽名；5.是否按每一一種證券分別別設(shè)立明細(xì)賬賬和備查賬，詳詳細(xì)記錄相關(guān)關(guān)資料；6.籌資的決策策、經(jīng)辦、會(huì)會(huì)計(jì)記錄是否否分開(kāi)；7.各種籌資方方案是否經(jīng)單單位最高權(quán)力力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；8.留存收益的的使用是否制制定計(jì)劃方案案；9.接受投資是是否簽訂合同同協(xié)議；10.舉借長(zhǎng)期期債務(wù)前是否否對(duì)舉債項(xiàng)目目進(jìn)行可行性性研究，確定定投資方向。內(nèi)部控制測(cè)試表表編號(hào)：內(nèi)部控制測(cè)試表表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間序號(hào)測(cè)試項(xiàng)目測(cè)試方法測(cè)試內(nèi)容執(zhí)行情況說(shuō)明備注123456789101112測(cè)試結(jié)論審計(jì)建議測(cè)試人：日期： 記賬憑證檢查

19、表表編號(hào)：記賬憑證檢查表表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)會(huì)計(jì)期間審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目日期憑證號(hào)碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對(duì)方科目金額檢查內(nèi)容檢查結(jié)論檢查人: 日期: 復(fù)核人:日期: 實(shí)質(zhì)性測(cè)試審計(jì)計(jì)工作底稿編號(hào)：固定資產(chǎn)審核表表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)分類(lèi)總 帳明 細(xì) 帳臺(tái)帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額合 計(jì)一、房屋及建筑筑物二、土地三、專(zhuān)用設(shè)備1、交通工具2、通訊設(shè)備四、一般設(shè)備1、辦公家具2、辦公設(shè)備五、六、其他審計(jì)結(jié)論編制人員： 復(fù)核人員：年 月 日日 編號(hào)：固定資產(chǎn)抽查表表單位名稱(chēng)：固定資產(chǎn)管理人人：截止日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)固定資產(chǎn)名稱(chēng)單位賬面數(shù)抽查數(shù)抽查實(shí)有數(shù)差異存放地點(diǎn)差異原因數(shù)量原值數(shù)量原值數(shù)量

20、原值數(shù)量原值1234567891011審計(jì)結(jié)論抽查人：復(fù)核人：年 月 日 編號(hào)：銀行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)審計(jì)截止日開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)號(hào)項(xiàng) 目目金 額備 注銀行對(duì)賬單余額額（ 年 月 日）加：?jiǎn)挝灰咽铡y銀行尚未入賬賬金額其中：減：?jiǎn)挝灰迅丁y銀行尚未入賬賬金額其中：調(diào)整后銀行對(duì)賬賬單余額單位銀行存款日日記賬金額（ 年 月 日）加：銀行已收、單單位尚未入賬賬金額其中：減：銀行已付、單單位尚未入賬賬金額其中：調(diào)整后單位銀行行存款日記賬賬余額經(jīng)辦會(huì)計(jì)人員（簽簽字）： 會(huì)計(jì)主管（簽字字）：審計(jì)結(jié)論：查驗(yàn)人員： 日期：復(fù)核人員： 日期：編號(hào)：庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)核核對(duì)表單位：元被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)盤(pán)點(diǎn)日期檢

21、查核對(duì)記錄備注項(xiàng) 目金 額上一日賬面庫(kù)存存余額盤(pán)點(diǎn)日未記賬傳傳票收入金額額盤(pán)點(diǎn)日未記賬傳傳票付出金額額盤(pán)點(diǎn)日賬面應(yīng)有有余額盤(pán)點(diǎn)日實(shí)有現(xiàn)金金數(shù)額盤(pán)點(diǎn)日應(yīng)有金額額與實(shí)際金額額差異其中：白條抵賬賬金額差異原因分析：審計(jì)結(jié)論：主管會(huì)計(jì)：出納：監(jiān)盤(pán)人： 復(fù)核人： 審計(jì)核實(shí)材料 共 頁(yè) 第 頁(yè)核實(shí)內(nèi)容：編制人：復(fù)核人：年 月 日編號(hào)附：有關(guān)資料名名稱(chēng)件數(shù)頁(yè)數(shù)被審計(jì)單位認(rèn)定定被審計(jì)單位（蓋蓋章）負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：年 月 日編號(hào)： （往來(lái)來(lái)款）審核表表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)截止日序號(hào)業(yè)務(wù)內(nèi)容期初余額期末余額賬齡審定數(shù)備注1234567891011121314151617審計(jì)結(jié)論及處理理意見(jiàn)：編制人： 日期： 復(fù)核人：

22、 日期： 編號(hào)： 余額測(cè)試表表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目截止日?qǐng)?bào)表項(xiàng)目（賬戶(hù)戶(hù)名稱(chēng)）會(huì)計(jì)報(bào)表期末數(shù)數(shù)總賬期末余額明細(xì)賬期末余額額審定數(shù)備注審計(jì)說(shuō)明編制人： 日期：復(fù)核人： 日期：審計(jì)調(diào)查記錄審計(jì)調(diào)查記錄被審計(jì)單位調(diào)查事項(xiàng)被調(diào)查單位或被被調(diào)查人調(diào)查時(shí)間調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查記錄被調(diào)查單位或部部門(mén):被調(diào)查人:年 月 日年 月 日審計(jì)組長(zhǎng)： 審計(jì)人員： 審計(jì)工作底稿匯匯總表編號(hào)：審計(jì)工作底稿匯匯總表被審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目名稱(chēng)審計(jì)工作底稿編編號(hào)底稿內(nèi)容頁(yè)碼問(wèn)題匯總及處理理意見(jiàn)其他應(yīng)說(shuō)明問(wèn)題題匯總?cè)耍喝掌冢?復(fù)核人：日期： 領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡(jiǎn)簡(jiǎn)易測(cè)試程序序工作底稿領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)價(jià)總表經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)內(nèi)內(nèi)容暫不

23、作評(píng)價(jià)好較好一般較差存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議1.履行經(jīng)濟(jì)管管理職責(zé)情況況2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任指指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況況3.收入實(shí)現(xiàn)情情況4.支出發(fā)生情情況5.資產(chǎn)管理情情況6.經(jīng)濟(jì)合同合合法及執(zhí)行情情況7.經(jīng)辦的債權(quán)權(quán)債務(wù)情況8.內(nèi)控制度制制定與執(zhí)行情情況9.遵守財(cái)經(jīng)法法規(guī)情況10其他情況況審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日日被審計(jì)人員：年 月 日履行經(jīng)濟(jì)管理職職責(zé)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)內(nèi)內(nèi)容自查情況存在問(wèn)題與審計(jì)計(jì)建議123注：1-2 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；33 欄由審計(jì)計(jì)人員填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日 經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限

24、： 年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)指標(biāo)內(nèi)容計(jì)量單位指標(biāo)數(shù)實(shí)際完成數(shù)差異（4-3）完成率存在問(wèn)題及審計(jì)建議1234567審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員： 年 月 日收入實(shí)現(xiàn)情況表表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年年 月至 年 月年度收入項(xiàng)目收入計(jì)劃實(shí)際收入差額完成率財(cái)務(wù)部門(mén)鑒證審計(jì)確認(rèn)實(shí)際收入簽字實(shí)際收入完成率12345678910存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：16 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；778 欄由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)；910 欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日支出發(fā)生情況表表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年年 月至 年 月年度支出項(xiàng)目支出計(jì)劃實(shí)際支出差額完成率財(cái)務(wù)部門(mén)鑒證審計(jì)

25、確認(rèn)實(shí)際支出簽字實(shí)際支出完成率12345678910存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：16 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；778 欄由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)；910 欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日資產(chǎn)管理情況表表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年年 月至 年 月資產(chǎn)名稱(chēng)及規(guī)格格計(jì)量單位實(shí)有數(shù)量賬面數(shù)審計(jì)確認(rèn)數(shù)量金額鑒證人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：13 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；446 欄由財(cái)務(wù)部部門(mén)填寫(xiě)；7710 欄由審計(jì)組填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議議管理情況表表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年

26、年 月至 年 月經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議議名稱(chēng)簽訂日期執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)合法性情況有效性（遵守）情情況12345存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：13 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；445 欄由審計(jì)部部門(mén)填寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)務(wù)情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年年 月至 年 月 發(fā)生時(shí)間對(duì)方單位（名稱(chēng)稱(chēng)）業(yè)務(wù)內(nèi)容審計(jì)截止日余額額財(cái)務(wù)鑒證審計(jì)確認(rèn)賬面余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬賬12345678存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：14 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；556 欄由財(cái)務(wù)部部門(mén)填寫(xiě)；778 欄由審計(jì)部門(mén)填寫(xiě)寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日內(nèi)部控制制

27、度制制定與執(zhí)行情情況表審計(jì)項(xiàng)目： 審計(jì)期限： 年年 月至 年 月 內(nèi)控制度名稱(chēng)計(jì)量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計(jì)確認(rèn)制定率執(zhí)行率1234567存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：14 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；556 欄由財(cái)務(wù)部部門(mén)填寫(xiě)；778 欄由審計(jì)部門(mén)填寫(xiě)寫(xiě)。審計(jì)人員：審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人員：年 月 日其他需要說(shuō)明情情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限： 年 月至 年 月問(wèn)題類(lèi)型情況說(shuō)明審計(jì)確認(rèn)1231、對(duì)外經(jīng)濟(jì)擔(dān)擔(dān)保2、未入賬的應(yīng)應(yīng)收應(yīng)付款3、公款私存4、私立銀行賬賬戶(hù)5、存在的問(wèn)題與審審計(jì)建議：注：1-2 欄欄由被審計(jì)人人員填寫(xiě)；33 欄由審計(jì)計(jì)部門(mén)填寫(xiě)。審計(jì)人員： 審計(jì)組長(zhǎng)：年 月 日被審計(jì)人

28、員：年 月 日審計(jì)報(bào)告審 計(jì) 報(bào) 告告審字 第 號(hào)關(guān)于對(duì)同同志在（被審審計(jì)單位名稱(chēng)稱(chēng)）任（職務(wù)務(wù)：處長(zhǎng)、院院長(zhǎng)、主任、所長(zhǎng)、經(jīng)理、董董事長(zhǎng)、廠(chǎng)長(zhǎng)長(zhǎng)等）期間的的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的的審計(jì)報(bào)告根據(jù)審字 第 號(hào)立項(xiàng)書(shū)，我我們自年月日至年月日對(duì)同志自自年月至年月在（被被審計(jì)單位名名稱(chēng)）任（職職務(wù)）期間的的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)進(jìn)行了（就地地、送達(dá)或其其他方式）審審計(jì)，（被審審計(jì)單位配合合與協(xié)助情況況）?，F(xiàn)將審審計(jì)結(jié)果報(bào)告告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)單單位情況主要包括：被審審計(jì)單位的經(jīng)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管管理體制、業(yè)業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等。（二）被審計(jì)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)干部情況況主要包括：姓名名、職務(wù)、任任職時(shí)間、崗崗位職責(zé)等。二、審計(jì)情況（一）基本情況況：依據(jù)的審審計(jì)規(guī)范、實(shí)實(shí)施的審計(jì)手手段、采用的的主要審計(jì)方方法，被審計(jì)計(jì)單位內(nèi)部控控制及財(cái)務(wù)收收支、資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、損益情情況。（二）總體評(píng)價(jià)價(jià)：對(duì)被審計(jì)計(jì)單位的內(nèi)部部控制制度的的健全性、合合法性、恰當(dāng)當(dāng)性、有效性性評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)務(wù)收支、資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債、損損益的真實(shí)性性、合法性、效效益性的評(píng)價(jià)價(jià)；以及其他他要說(shuō)明的情情況。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題主要包括：審計(jì)計(jì)查出的被審審計(jì)單位財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違違紀(jì)行為或損損失浪費(fèi)問(wèn)題題；審計(jì)查出出的不合理、不不規(guī)范的