一季度財(cái)務(wù)主要指標(biāo)完成情況分析

1、一季度財(cái)務(wù)主要指標(biāo)完成情況分析一、銷售量、銷售收入及利潤情況：1、一季度計(jì)劃售水量 11380 千噸，實(shí)際售水量 12158.771 千噸,比計(jì)劃增加 778.771 千噸，比上年同期 11617.265 千噸，增加 541.506 千噸，增長 4.66% 。2、一季度計(jì)劃銷售收入 2162.20 萬元，實(shí)際銷售收入 2293.43 萬元 , 比計(jì)劃增加 131.23 萬元，比上年同期 2230.05 萬元，增加 63.38 萬元 ,增長 2.84% 。3、一季度計(jì)劃利潤 -265.57 萬元 ,實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤 -196.54 萬元，比計(jì)劃減少虧損 69.03 萬元,比上年同期 -59.65 萬

2、元,增加虧損 136.89 萬元。4、一季度平均產(chǎn)銷差率14.42% ，去年同期平均產(chǎn)銷差率12.68% 。二、成本分析：1-3 月各項(xiàng)主要成本實(shí)際發(fā)生數(shù)與2010 年同期相比情況 :(1) 、生產(chǎn)成本 2011 年 1-3 月 1106.86 萬元，2010 年同期 1096.76萬元，增加 10.10 萬元，增加 0.92% 。主要原因是源水成本比上年同期增加 30.88 萬元，電等四耗比上年同期增加 6.39 萬元,直接工資及福利費(fèi)比上年同期增加 14.71 萬元，制造費(fèi)用比上年同期減少 41.88 萬元。、制造費(fèi)用 2011 年 1-3 月 418.04 萬元,2010 年同期 459

3、.92 萬元,減少 41.88 萬元 , 主要原因 :修理費(fèi)比上年同期減少 2.94 萬元 ,工資及福利費(fèi)比上年同期減少 33.03 萬元，折舊比上年減少 8.97 萬元，雜工工資比上年增加 1.40 萬元，試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)比上年增加1.56 萬元。(3)、產(chǎn)品銷售費(fèi)用 2011 年 1-3 月 613.44 萬元 ,2010 年同期 483.52 萬元,增加 129.92 萬元 ,增長 26.87% 。主要原因 :修理費(fèi)增加 113.42 萬元，雜工工資比上年同期增加 6.12 萬元 , 折舊比上年同期增加 4.29 萬元。(4)、管理費(fèi)用 2011 年 1-3 月 596.46 萬元， 2010

4、 年同期 566.29萬元,增加 30.17 萬元, 增加 5.33% 。(5)、財(cái)務(wù)費(fèi)用 2011 年 1-3 月 160.59 萬元 ,2010 年同期 153.82 萬元,比上年同期增加 6.77 萬元。增加原因：貸款利率上升，支付借款利息比上年同期增加。三、考核經(jīng)營效益的指標(biāo)完成情況：（一）短期償債能力分析：1、流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 =3704.77/8939.17=0.41說明該企業(yè)短期償債能力較弱；2、速動(dòng)比率 =( 流動(dòng)資產(chǎn) - 存貨- 待攤費(fèi)用 )/ 流動(dòng)負(fù)債=3577.25/8939.17=0.40說明該企業(yè)短期償債能力較弱。（二）長期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債

5、率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額*100%=14557.35/31997.34*100%=45.50%資產(chǎn)負(fù)債率為 45.50% ，低于 50% ，說明本公司企業(yè)資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度尚可，有一定的償債能力和負(fù)債經(jīng)營能力。（三）、營運(yùn)能力分析1、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) = 銷售收入凈額 / 應(yīng)收帳款平均余額=2293.43/644.69=3.56（次）應(yīng)收帳款流動(dòng)性較強(qiáng)，從而增強(qiáng)企業(yè)短期償債能力。2、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)收入 / 平均資產(chǎn)總額=2293.43/31990.19=0.0717（次）說明企業(yè)全部資產(chǎn)營運(yùn)效率較低；（四）、盈利能力分析1、成本費(fèi)用利潤率 = 利潤總額 / 成本費(fèi)總額

6、*100%=-196.54/2477.35=-7.93%小學(xué)少先隊(duì)組織機(jī)構(gòu)少先隊(duì)組織由少先隊(duì)大隊(duì)部及各中隊(duì)組成， 其成員包括少先隊(duì)輔導(dǎo)員、大隊(duì)長、中隊(duì)長、小隊(duì)長、少先隊(duì)員，為了健全完善我校少先隊(duì)組織，特制定以下方案：一、成員的確定1、大隊(duì)長由紀(jì)律部門、衛(wèi)生部門、升旗手、鼓號(hào)隊(duì)四個(gè)組織各推薦一名優(yōu)秀學(xué)生擔(dān)任（共四名），該部門就主要由大隊(duì)長負(fù)責(zé)部門內(nèi)的紀(jì)律。2、中、小隊(duì)長由各班中隊(duì)公開、公平選舉產(chǎn)生，中隊(duì)長各班一名（共 11 名），一般由班長擔(dān)任，也可以根據(jù)本班的實(shí)際情況另行選舉。小隊(duì)長各班各小組先選舉出一名（共 8 個(gè)小組，就 8 名小隊(duì)長）然后各班可以根據(jù)需要添加小隊(duì)長幾名。3、在進(jìn)行班級(jí)選舉

7、中、小隊(duì)長時(shí)應(yīng)注意，必須把衛(wèi)生、紀(jì)律部門的檢查學(xué)生先選舉在中、小隊(duì)長之內(nèi)，剩余的中、小隊(duì)長名額由班級(jí)其他優(yōu)秀學(xué)生擔(dān)任。4、在班級(jí)公開、公平選舉出中、小隊(duì)長之后，由班主任老師授予中、小隊(duì)長標(biāo)志，大隊(duì)長由少先隊(duì)大隊(duì)部授予大隊(duì)長標(biāo)志。二、成員的職責(zé)及任免1、大、中、小隊(duì)長屬于學(xué)校少先隊(duì)組織，各隊(duì)長不管是遇見該班的、外班的，不管是否在值勤，只要發(fā)現(xiàn)任何人在學(xué)校內(nèi)出現(xiàn)說臟話、亂扔果皮紙屑、追逐打鬧、攀爬欄桿、亂寫亂畫等等一些違紀(jì)現(xiàn)象，都可以站出來制止或者報(bào)告老師。2、班主任在各中隊(duì)要對(duì)中、小隊(duì)長提出具體的責(zé)任，如設(shè)置管衛(wèi)生的小隊(duì)長，管紀(jì)律的小隊(duì)長，管文明禮貌的、管服裝整潔的等等，根據(jù)你班的需要自行定出若

8、干相應(yīng)職責(zé)，讓各位隊(duì)長清楚自己的職權(quán)，有具體可操作的事情去管理，讓各位隊(duì)長成為班主任真正的助手，讓學(xué)生管理學(xué)生。各中隊(duì)長可以負(fù)責(zé)全班的任何違紀(jì)現(xiàn)象，并負(fù)責(zé)每天早上檢查紅領(lǐng)巾與校牌及各小隊(duì)長標(biāo)志的佩戴情況。3、大、中、小隊(duì)長標(biāo)志要求各隊(duì)長必須每天佩戴，以身作則，不得違紀(jì)，如有違紀(jì)現(xiàn)象，班主任可根據(jù)中、小隊(duì)長的表現(xiàn)撤消該同學(xué)中、小隊(duì)長的職務(wù)，另行選舉，大隊(duì)長由紀(jì)律、衛(wèi)生部門及少先隊(duì)大隊(duì)部撤消，另行選舉。4、各班中、小隊(duì)長在管理班級(jí)的過程中負(fù)責(zé)，表現(xiàn)優(yōu)秀，期末評(píng)為少先隊(duì)部門優(yōu)秀干部。3、真真的心，想你；美美的意，戀你；暖暖的懷，抱你；甜甜的笑，給你；癡癡的眼，看你；深深的夜，夢(mèng)你；滿滿的情，寵你；久

9、久的我，愛你！4、不管從什么時(shí)候開始，重要的是開始以后不要停止；不管在什么時(shí)候結(jié)束，重要的是結(jié)束以后不要后悔。愛情來了，你還在猶豫么？5、美女，我注意你好久啦，就是不知道怎么表白。我翻來覆去，思來想去，最終想到一個(gè)大膽的辦法，我要俘虜你的心，讓你愛上我。愛上了嗎？6、對(duì)你的愛意，早已飛過萬水千山，飛到你眼前，請(qǐng)你睜開眼，仔細(xì)看認(rèn)真聽，我的眼睛為你明亮，我的嗓音為你歌唱，來吧，讓我們一起舞動(dòng)愛情之歌！7、愛你沒商量，你的眼睛眨一下，我就死去，你的眼睛再眨一下，我就活過來，你的眼睛不停地眨來眨去，于是我便死去活來！8、因?yàn)樯類?，找不到詞匯詮釋，因?yàn)樯類?，找不到言語概括，因?yàn)樯類郏荒馨l(fā)條短信，輕聲

10、說一聲“我愛你 ”,這不是三個(gè)字，而是一輩子！9、我對(duì)你的心是鮮啤酒，清澈甘冽；我對(duì)你的情是葡萄酒，味美甘甜；我對(duì)你的愛是刀燒酒，熱情濃烈；醉倒在懷，無限愛戀。10、人生短短幾十年，不要給自己留下了什么遺憾，想笑就笑，想哭就哭，該愛的時(shí)候就去愛，無謂壓抑自己。人生的苦悶有二，一是欲望沒有被滿足，二是它得到了滿足。11、一片瓊花天庭落，萬里江山披銀河，冰凌也有相思苦，寫意窗花含淚說，曇花一現(xiàn)夜夢(mèng)短，早有晨光盼春歌。想你，我的心會(huì)和你一起啟程，祈禱每一個(gè)黎明。12、戒指好比愛情，戴在手上，也是戴在心上；傷在心上，便也傷在手上。不敢碰的，是那心里的傷；不愿摘的，是那難舍的愛。13、在追求愛情的列車上

11、，透過 車窗，可以欣賞到許多優(yōu)美的景色，但是，請(qǐng)不要留戀，因?yàn)榻K點(diǎn)站才是真正的目的地。但愿我能夠成為你永遠(yuǎn)的終點(diǎn)站！14、愛一個(gè)人真的好難，讓我歡喜讓我憂！如果不讓我去愛你的話，我會(huì)更難受，更彷徨。所以為了我自己，我還是愛著你吧！15、誠摯的微笑，每一次心跳，或許寂然無聲，卻勝過虛幻的海誓山盟；真情的碰撞，靈魂的契合，或許不夠浪漫，卻勝過無數(shù)的真情告白。16、此時(shí)此刻我又想起了你，想你的感覺是一種酸酸的痛！不能打電話告訴你，只想用文字親親你！記住愛你的人始終是我！17、愛你一萬年，夸張！愛你五千年，無望！愛你一千年，荒唐！愛你一百年，太長！接連愛你七十年，只要我身體健康，就是我的強(qiáng)項(xiàng)！18、如果不愛