財(cái)務(wù)部職責(zé)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析描述

1、 財(cái)務(wù)管理職位工工作手冊(cè)第2版王蘭會(huì) 邵芳芳 編著著北 京目錄TOC o 1-3 n p u第一章 財(cái)務(wù)務(wù)部職責(zé)描述述一、財(cái)務(wù)部工作作職責(zé)一覽表表二、財(cái)務(wù)部各崗崗位工作職責(zé)責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理理（三）預(yù)算主管管（四）會(huì)計(jì)主管管（五）投資主管管（六）融資主管管（七）成本主管管（八）審計(jì)主管管（九）預(yù)算專(zhuān)員員（十）投資分析析員（十一）核算專(zhuān)專(zhuān)員（十二）會(huì)計(jì)（十三）出納員員（十四）審計(jì)員員第二章 財(cái)務(wù)務(wù)部組織管理理一、財(cái)務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工工作模板二、財(cái)務(wù)管理制制度設(shè)計(jì)工具具表單三、財(cái)務(wù)管理制制度設(shè)計(jì)工作作流程四、會(huì)計(jì)管理制制度設(shè)計(jì)工具具表單五、會(huì)計(jì)管理制制度設(shè)計(jì)工作作流程第三章 企業(yè)業(yè)

2、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃管理一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃管理工具具表單二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃管理工作作流程第四章 籌資資管理一、籌資管理工工具表單二、籌資管理工工作流程第五章 投資資管理一、投資管理工工具表單二、投資管理工工作流程三、投資風(fēng)險(xiǎn)管管理工具表單單第六章 資產(chǎn)產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管管理工具表單單二、有形資產(chǎn)管管理工作流程程三、無(wú)形資產(chǎn)管管理工具表單單第七章 財(cái)務(wù)務(wù)分析與評(píng)估估管理一、財(cái)務(wù)分析管管理工具表單單二、財(cái)務(wù)分析管管理工作流程程三、財(cái)務(wù)評(píng)估管管理工具表單單第八章 財(cái)務(wù)務(wù)控制與審計(jì)計(jì)管理一、財(cái)務(wù)控制管管理工具表單單二、財(cái)務(wù)控制管管理工作流程程三、財(cái)務(wù)審計(jì)管管理工具表單單

3、第九章 成本本與收益管理理一、成本管理工工具表單二、成本管理工工作流程三、收益管理管管理工具表單單四、收益管理工工作流程五、稅務(wù)管理工工具表單第十章 賬款款管理一、賬款管理工工具表單第十一章 外外匯管理一、外匯管理工工具表單二、外匯管理工工作流程第十二章 并并購(gòu)與清算管管理一、并購(gòu)管理工工具表單二、清算管理工工具表單第一章 財(cái)務(wù)務(wù)部職責(zé)描述述 一、財(cái)務(wù)部工作作職責(zé)一覽表表表11 財(cái)務(wù)部工工作職責(zé)一覽覽表財(cái)務(wù)部工作職責(zé)責(zé)職責(zé)細(xì)分備注1企業(yè)財(cái)務(wù)制制度建設(shè)（1）編制企業(yè)業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制制度，包括會(huì)會(huì)計(jì)制度、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算管理理制度、資產(chǎn)產(chǎn)管理制度、賬賬款管理制度度、投融資管管理制度等（2）制訂財(cái)務(wù)務(wù)考核辦法

4、及及財(cái)務(wù)控制措措施（3）實(shí)施和維維護(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)電算化系統(tǒng)統(tǒng)2財(cái)務(wù)規(guī)劃與與計(jì)劃（1）制訂企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃與年度度財(cái)務(wù)計(jì)劃（2）制訂企業(yè)業(yè)年度、季度度、月度財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)劃（3）監(jiān)督落實(shí)實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情情況并進(jìn)行分分析，上報(bào)董董事會(huì)3現(xiàn)金出納（1）負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)資金的管理理與調(diào)配，完完成日常收支支及記賬工作作（2）辦理各種種支票、匯票票等收付款業(yè)業(yè)務(wù)（3）負(fù)責(zé)庫(kù)存存現(xiàn)金、發(fā)票票及空白支票票等重要票據(jù)據(jù)的管理（4）負(fù)責(zé)本企企業(yè)現(xiàn)金、銀銀行結(jié)存工作作及日記賬的的編制與管理理4日常會(huì)計(jì)核核算（1）負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處處理工作（2）負(fù)責(zé)編制制、解釋和分分析企業(yè)統(tǒng)一一的財(cái)務(wù)報(bào)表表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表表體系，分

5、析析與報(bào)告企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（3）企業(yè)各類(lèi)類(lèi)資產(chǎn)的核算算及管理工作作，定期組織織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)權(quán)、債務(wù)的清清查工作5財(cái)務(wù)分析與與報(bào)告（1）定期進(jìn)行行財(cái)務(wù)綜合分分析和預(yù)測(cè)，提提供財(cái)務(wù)分析析報(bào)告（2）針對(duì)問(wèn)題題，及時(shí)提出出財(cái)務(wù)控制措措施和建議（3）對(duì)企業(yè)新新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目目進(jìn)行財(cái)務(wù)分分析和預(yù)測(cè)6財(cái)務(wù)審計(jì)（1）對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果、效效益狀況的真真實(shí)性、合法法合規(guī)性進(jìn)行行審計(jì)（2）對(duì)違反財(cái)財(cái)務(wù)紀(jì)律的事事件及時(shí)進(jìn)行行處理，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)重大問(wèn)題及及時(shí)上報(bào)并提提出處理建議議（3）協(xié)助內(nèi)部部審計(jì)、專(zhuān)案案審計(jì)、管理理審計(jì)、外部部審計(jì)做好審審計(jì)工作7投融資管理理（1）根據(jù)董事事會(huì)及總裁指指示，做好企企業(yè)項(xiàng)目投資資的成本和

6、盈盈利分析，參參與企業(yè)投資資項(xiàng)目的決策策（2）根據(jù)董事事會(huì)及總裁指指示，做好資資金籌集、供供應(yīng)和使用管管理工作（3）與相關(guān)金金融機(jī)構(gòu)保持持密切聯(lián)系，積積極開(kāi)拓融資資渠道，為企企業(yè)建立有效效的融資途徑徑8稅務(wù)籌劃（1）及時(shí)了解解、掌握國(guó)家家有關(guān)稅務(wù)政政策，搜集相相關(guān)信息（2）規(guī)范、組組織企業(yè)依法法納稅工作，掌掌握和檢查企企業(yè)的納稅情情況二、財(cái)務(wù)部各崗崗位工作職責(zé)責(zé)（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)崗位名稱(chēng)財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)總經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，財(cái)財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)業(yè)，掌握財(cái)務(wù)務(wù)、金融、法法律、企業(yè)管管理等專(zhuān)業(yè)相相關(guān)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有8年以以上財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)， 33

7、年以上財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，并有高高級(jí)會(huì)計(jì)師職職稱(chēng)3業(yè)務(wù)了解范范圍：全面掌掌握國(guó)家財(cái)政政稅務(wù)政策及及有關(guān)法律法法規(guī)，熟悉稅稅務(wù)、金融工工作及企業(yè)各各部門(mén)的業(yè)務(wù)務(wù)情況，熟悉悉銀行融資、信信貸手續(xù)，熟熟悉經(jīng)濟(jì)管理理、統(tǒng)計(jì)、審審計(jì)等專(zhuān)業(yè)知知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1財(cái)務(wù)制度建建設(shè)（1）主持制訂訂企業(yè)財(cái)務(wù)管管理、會(huì)計(jì)核核算、會(huì)計(jì)監(jiān)監(jiān)督、預(yù)算管管理、審計(jì)監(jiān)監(jiān)察、庫(kù)管等等工作的規(guī)章章制度和工作作程序，經(jīng)批批準(zhǔn)后組織實(shí)實(shí)施并監(jiān)督檢檢查落實(shí)情況況（2）組織執(zhí)行行國(guó)家有關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)法律、法法規(guī)、方針、政政策和制度，保保障企業(yè)合法法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)護(hù)股東權(quán)益2融資管理（1）根據(jù)董事事會(huì)指示和企企業(yè)的經(jīng)營(yíng)要要求，籌集企企業(yè)運(yùn)營(yíng)所需

8、需資金，滿(mǎn)足足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展的資金需需求，審批企企業(yè)重大資金金流向（2）依照企業(yè)業(yè)對(duì)資金的需需求，疏通融融資渠道，維維護(hù)與金融機(jī)機(jī)構(gòu)的良好關(guān)關(guān)系，滿(mǎn)足企企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)作中的資金金需求3財(cái)務(wù)工作管管理（1）組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)管管理、會(huì)計(jì)核核算、會(huì)計(jì)監(jiān)監(jiān)督、成本管管理、預(yù)算管管理、審計(jì)監(jiān)監(jiān)察等方面的的工作，提高高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益（2）定期對(duì)企企業(yè)財(cái)務(wù)管理理工作進(jìn)行考考核、督促、檢檢查，提高財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)的工工作效率4財(cái)務(wù)監(jiān)控（1）執(zhí)行董事事會(huì)有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)方面的決議議，對(duì)企業(yè)日日常資金運(yùn)作作和財(cái)務(wù)運(yùn)作作進(jìn)行監(jiān)控（2）按照企業(yè)業(yè)規(guī)定的權(quán)限限對(duì)企業(yè)各部部門(mén)的各項(xiàng)預(yù)預(yù)算、費(fèi)用計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審批批（3）監(jiān)督財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算

9、及財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行行情況，控制制各項(xiàng)費(fèi)用的的使用（4）監(jiān)控大宗宗資金的運(yùn)作作5財(cái)務(wù)分析與與預(yù)測(cè)（1）定期對(duì)企企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況況進(jìn)行階段性性的財(cái)務(wù)分析析與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)，并提出財(cái)財(cái)務(wù)改進(jìn)方案案（2）向董事會(huì)會(huì)提交財(cái)務(wù)分分析及預(yù)測(cè)報(bào)報(bào)告，為企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)決策提提出合理化建建議、意見(jiàn)6財(cái)務(wù)審計(jì)、督督辦管理（1）組織制訂訂年度審計(jì)工工作計(jì)劃（2）根據(jù)企業(yè)業(yè)相關(guān)規(guī)定組組織實(shí)施年度度財(cái)務(wù)收支審審計(jì)、經(jīng)營(yíng)成成果審計(jì)等項(xiàng)項(xiàng)工作（3）具體負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)主要負(fù)負(fù)責(zé)人的離職職審計(jì)及重大大財(cái)務(wù)違規(guī)審審計(jì)，并向董董事會(huì)及總經(jīng)經(jīng)理提出處理理意見(jiàn)7財(cái)務(wù)部的管管理（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)部管理人員員的管理、考考核，監(jiān)督其其各項(xiàng)業(yè)務(wù)工工作（2）指導(dǎo)開(kāi)

10、發(fā)發(fā)財(cái)務(wù)部人力力資源，提高高企業(yè)財(cái)務(wù)人人員的綜合素素質(zhì)（3）做好財(cái)務(wù)務(wù)部的行政事事務(wù)處理工作作，提高效率率，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)隊(duì)精神（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理理崗位名稱(chēng)財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)業(yè)或金融專(zhuān)業(yè)業(yè)，掌握財(cái)務(wù)務(wù)管理、行政政管理、金融融、法律等方方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)識(shí)，熟練使用用各種財(cái)務(wù)辦辦公軟件，具具有基本的網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以以上財(cái)務(wù)管理理經(jīng)驗(yàn)，有高高級(jí)會(huì)計(jì)師任任職資格，有有國(guó)內(nèi)大中型型企業(yè)或外資資企業(yè)財(cái)務(wù)部部任職經(jīng)歷3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，熟熟悉銀行、稅稅務(wù)等方面的的工作，了解解企

11、業(yè)內(nèi)部業(yè)業(yè)務(wù)、工作流流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂規(guī)章制制度與財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃（1）協(xié)助財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)組織制制訂公司各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制制度、內(nèi)部控控制管理和考考核辦法（2）各項(xiàng)制度度經(jīng)審批后組組織實(shí)施、監(jiān)監(jiān)督，確保企企業(yè)財(cái)務(wù)安全全（3）組織編制制各項(xiàng)財(cái)務(wù)收收支及資金計(jì)計(jì)劃，落實(shí)和和檢查計(jì)劃的的執(zhí)行情況，定定期將計(jì)劃的的執(zhí)行情況進(jìn)進(jìn)行分析并上上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總經(jīng)理2財(cái)務(wù)預(yù)算與與成本控制（1）組織有關(guān)關(guān)部門(mén)編制財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算并匯匯總，上報(bào)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)實(shí)行（2）監(jiān)督各部部門(mén)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，認(rèn)認(rèn)真審核各部部門(mén)的費(fèi)用支支出，根據(jù)企企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)實(shí)際情況，適適時(shí)提出成本本控制方案并并監(jiān)督實(shí)施（3）進(jìn)行成本本預(yù)測(cè)、控制制、核

12、算、分分析和考核，降降低成本消耗耗，節(jié)約各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用支出3會(huì)計(jì)核算管管理（1）負(fù)責(zé)組織織全企業(yè)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算工作作，組織編制制和審核會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表（2）負(fù)責(zé)組織織會(huì)計(jì)人員搞好好會(huì)計(jì)核算，正正確、及時(shí)、完完整地記賬、算算賬、報(bào)賬，及時(shí)提供真真實(shí)的會(huì)計(jì)核核算資料4財(cái)務(wù)分析與與預(yù)測(cè)（1）定期或不不定期組織進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析析，提交財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)告，為為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決決策提供依據(jù)據(jù)（2）對(duì)新投資資的項(xiàng)目做好好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與與風(fēng)險(xiǎn)分析（3）參與公司司重大財(cái)務(wù)問(wèn)問(wèn)題的決策，提提出意見(jiàn)或建建議5財(cái)務(wù)稽核與與審計(jì)（1）依據(jù)內(nèi)部部控制制度，組組織實(shí)施財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)督，確保保公司各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)在受控的的情況下良好好運(yùn)行（2）組織設(shè)定

13、定財(cái)務(wù)工作考考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)收支情情況，并根據(jù)據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)對(duì)各個(gè)分支機(jī)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工工作定期進(jìn)行行考評(píng)（3）負(fù)責(zé)組織織實(shí)施企業(yè)的的財(cái)務(wù)審計(jì)工工作6融資管理（1）根據(jù)董事事會(huì)的指示，做做好資金籌集集、供應(yīng)和使使用管理工作作（2）依據(jù)公司司對(duì)日常資金金的需求量，協(xié)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)尋找、疏通通融資渠道7部門(mén)內(nèi)部管管理（1）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)務(wù)人員隊(duì)伍的的建設(shè)、選拔拔和配備（2）組織對(duì)部部門(mén)員工進(jìn)行行財(cái)務(wù)知識(shí)培培訓(xùn)（3）指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督員工工作作狀況，并對(duì)對(duì)其進(jìn)行業(yè)績(jī)績(jī)考核（三）預(yù)算主管管崗位名稱(chēng)預(yù)算主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)

14、業(yè)或金融專(zhuān)業(yè)業(yè)，掌握財(cái)務(wù)務(wù)管理、金融融等方面專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以以上財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，了了解企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程及企業(yè)業(yè)全面預(yù)算管管理體系，熟熟練運(yùn)用各種種財(cái)務(wù)辦公軟軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1預(yù)算體系建建設(shè)（1）建立、改改進(jìn)、完善預(yù)預(yù)算管理體系系，建立相應(yīng)應(yīng)的執(zhí)行、控控制機(jī)制，起草、修訂配套的規(guī)章章制度（2）根據(jù)預(yù)算算體系及管理理的需要，設(shè)計(jì)、修改內(nèi)部管管理報(bào)表，并并對(duì)預(yù)算表格格進(jìn)行整理分分析，理清數(shù)數(shù)據(jù)關(guān)系，改改進(jìn)、完善管管理制度及表表格（3）對(duì)企業(yè)整整體發(fā)展戰(zhàn)略略提供財(cái)務(wù)方方面的可行性性分析，按照企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略，制制

15、訂中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝溝通，確保預(yù)預(yù)算規(guī)劃得以以有效實(shí)施2編制預(yù)算（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)的發(fā)展目標(biāo)標(biāo)、以前各年年度預(yù)算制訂訂和執(zhí)行情況況，制訂本年年度全面預(yù)算算，組織編制制全系統(tǒng)預(yù)算算，確定目標(biāo)標(biāo)成本和目標(biāo)標(biāo)利潤(rùn)，并向向各預(yù)算責(zé)任任部門(mén)下達(dá)預(yù)預(yù)算指標(biāo)（2）組織對(duì)各各部門(mén)編制的的預(yù)算草案的的試算平衡和和加工工作，匯編成成企業(yè)的采購(gòu)購(gòu)預(yù)算、銷(xiāo)售售預(yù)算、各種種費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及及財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算（3）組織制訂訂增收節(jié)支的的措施，并匯匯集編制預(yù)算算控制管理方方案，保證成成本目標(biāo)和利利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)3預(yù)算管理（1）安排人員員通過(guò)預(yù)算系系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預(yù)算單單位的日常

16、支支出和預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況（2）定期進(jìn)行行反饋，按時(shí)、按質(zhì)質(zhì)、按需提供供內(nèi)部管理報(bào)報(bào)表，對(duì)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和和預(yù)算執(zhí)行情情況進(jìn)行分析析，形成預(yù)算執(zhí)執(zhí)行報(bào)告，并并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)（3）根據(jù)實(shí)際際經(jīng)營(yíng)情況和和有關(guān)的預(yù)算算制度定期調(diào)整、更新已已編制的預(yù)算算，并及時(shí)反映預(yù)預(yù)算基礎(chǔ)的變變化，使企業(yè)的預(yù)預(yù)算更趨準(zhǔn)確確（4）通過(guò)對(duì)比比各預(yù)算責(zé)任任部門(mén)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)數(shù)，考核評(píng)價(jià)價(jià)各責(zé)任部門(mén)門(mén)的業(yè)績(jī)（四）會(huì)計(jì)主管管崗位名稱(chēng)會(huì)計(jì)主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)管理理、統(tǒng)計(jì)、審審計(jì)、金融、法法律、外匯等等方面的專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以以上財(cái)務(wù)

17、工作作經(jīng)驗(yàn)，助理理會(huì)計(jì)師以上上職稱(chēng)3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，熟熟悉銀行、稅稅務(wù)等方面的的工作，了解解企業(yè)的內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程，熟練練使用財(cái)務(wù)軟軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算體系建建設(shè)（1）協(xié)助財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理管理好好企業(yè)財(cái)務(wù)工工作，并按會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定定設(shè)置會(huì)計(jì)科科目、會(huì)計(jì)憑憑證和會(huì)計(jì)賬賬簿（2）擬訂本企企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)核算的各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)設(shè)置與掌管總總分類(lèi)賬簿（3）設(shè)計(jì)本企企業(yè)的會(huì)計(jì)核核算形式，建建立會(huì)計(jì)憑證證的傳遞程序序2會(huì)計(jì)核算管管理（1）嚴(yán)格、認(rèn)認(rèn)真復(fù)核本部部人員所做的的會(huì)計(jì)憑證的的完整性，審審核會(huì)計(jì)憑證證與所附的原原始單據(jù)是否否齊全、一致致，審批

18、手續(xù)續(xù)是否齊全（2）進(jìn)行有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)的綜合合匯總工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡（3）組織下屬屬人員登記明明細(xì)賬和總分分類(lèi)賬，核對(duì)對(duì)各級(jí)明細(xì)賬賬、日記賬及及總分類(lèi)賬，確確保賬賬相符符；記賬、結(jié)結(jié)賬等工作符符合規(guī)定要求求3編制財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表（1）負(fù)責(zé)編報(bào)報(bào)“現(xiàn)金流量表表”、“資產(chǎn)負(fù)債表表”、“損益表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表（2）負(fù)責(zé)組織織填報(bào)“經(jīng)濟(jì)效益月月報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每月按時(shí)時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)4財(cái)務(wù)分析（1）隨時(shí)掌握握本企業(yè)在各個(gè)個(gè)銀行存款的的余額情況，提提出合理的調(diào)調(diào)用資金方案案（2）根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，定期期或不定期地地協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理做好企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)分析析，

19、編寫(xiě)財(cái)務(wù)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)書(shū)，為企業(yè)制制訂經(jīng)營(yíng)政策策提供依據(jù)（3）進(jìn)行各種種財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、市市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)測(cè)、市場(chǎng)占有有率預(yù)測(cè)和市市場(chǎng)價(jià)格預(yù)測(cè)測(cè)等，為企業(yè)業(yè)的投資決策策和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)提供可靠的的依據(jù)5會(huì)計(jì)檔案管管理（1）遵守會(huì)計(jì)計(jì)檔案管理的的有關(guān)法規(guī)，對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)類(lèi)，造冊(cè)登記記，對(duì)保存在在財(cái)務(wù)部門(mén)的的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和其其他會(huì)計(jì)資料料統(tǒng)一進(jìn)行管管理（2）建立借閱閱、保密以及及保護(hù)檔案安安全、完整的的制度，在移移交檔案部門(mén)門(mén)時(shí)，須編制制移交清冊(cè)，認(rèn)認(rèn)真辦理移交交手續(xù)（五）投資主管管崗位名稱(chēng)投資主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)

20、歷，掌掌握投資管理理、財(cái)經(jīng)、金金融、合同管管理等方面的的相關(guān)專(zhuān)業(yè)知知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：掌握投投資市場(chǎng)的調(diào)調(diào)查方法，能能夠擬訂投資資方案，了解解公司設(shè)立、變變更及清算手手續(xù)等方面的的業(yè)務(wù)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1組織市場(chǎng)調(diào)調(diào)查（1）組織進(jìn)行行行業(yè)研究及及投資項(xiàng)目的的市場(chǎng)調(diào)研等等前期工作，根根據(jù)企業(yè)的投投資方向組織織市場(chǎng)調(diào)查，搜搜集有關(guān)的市市場(chǎng)信息資料料（2）組織對(duì)市市場(chǎng)調(diào)查信息息資料的匯總總、分析，編編制市場(chǎng)調(diào)查查報(bào)告，供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂投資方方案（1）根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果進(jìn)進(jìn)行可行性研研究，編制可可行性報(bào)告，提提出投資方向向的有關(guān)建議議，進(jìn)行投資資的財(cái)務(wù)分析

21、析，為董事會(huì)會(huì)提供投資決決策的依據(jù)（2）為投資項(xiàng)項(xiàng)目準(zhǔn)備推介介性文件，編編制投資調(diào)研研報(bào)告、可行行性研究報(bào)告告及框架協(xié)議議的相關(guān)內(nèi)容，并并擬訂項(xiàng)目實(shí)實(shí)施計(jì)劃和行行動(dòng)方案，供供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和和潛在客戶(hù)參參考3投資管理（1）根據(jù)投資資計(jì)劃方案，尋尋找項(xiàng)目資源源，設(shè)計(jì)投資資項(xiàng)目，積極極組織項(xiàng)目調(diào)調(diào)查和可行性性分析研究，開(kāi)開(kāi)展投資工作作（2）組織員工工進(jìn)行參股公公司的增資擴(kuò)擴(kuò)股和減資等等相關(guān)工作（3）參與投資資項(xiàng)目談判，建建立并保持與與合作伙伴和和潛在客戶(hù)的的業(yè)務(wù)關(guān)系（4）參與投資資項(xiàng)目的直接接或間接管理理，監(jiān)控和分分析投資項(xiàng)目目的經(jīng)營(yíng)管理理，并及時(shí)提提出業(yè)務(wù)拓展展和管理改進(jìn)進(jìn)的建議（六）融資主管管崗位名

22、稱(chēng)融資主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握投融資管管理、財(cái)經(jīng)、金金融、公共關(guān)關(guān)系學(xué)等方面面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)國(guó)家有關(guān)投資資的各項(xiàng)政策策規(guī)定、國(guó)家家稅務(wù)政策的的有關(guān)法律法法規(guī)，了解同同行業(yè)運(yùn)營(yíng)狀狀態(tài)，全面掌掌握企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂融資方方案（1）研究行業(yè)業(yè)內(nèi)企業(yè)信息息，對(duì)企業(yè)所所處的資本市市場(chǎng)和政策變變動(dòng)情況進(jìn)行行全面的評(píng)估分析（2）負(fù)責(zé)本企企業(yè)及其分支支機(jī)構(gòu)的融資資預(yù)算編制，并并組織實(shí)施融融資預(yù)算、設(shè)設(shè)計(jì)融資方案案（3）負(fù)責(zé)分析析市場(chǎng)和項(xiàng)目目的融資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)

23、公司短期期、長(zhǎng)期的資資金需求進(jìn)行行預(yù)測(cè)，并及及時(shí)出具分析析報(bào)告，提出相應(yīng)的的應(yīng)對(duì)措施，制訂并實(shí)施相應(yīng)應(yīng)的融資解決決方案2融資渠道管管理（1）積極開(kāi)拓拓金融市場(chǎng)，滿(mǎn)滿(mǎn)足企業(yè)對(duì)資金資資源的需求，開(kāi)拓本企業(yè)資金資源，與國(guó)內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元的融資渠道，與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系（2）通過(guò)對(duì) HYPERLINK m&rn=373183&v=1&ref=http%3A/ 企企業(yè)的資產(chǎn)和和負(fù)債狀況進(jìn)進(jìn)行全面的分析，尋找找合適的融資資目標(biāo)機(jī)構(gòu)，針對(duì)當(dāng)?shù)夭煌y行的特點(diǎn)設(shè)計(jì)融資項(xiàng)目和方式（3）與相關(guān)的的融資機(jī)構(gòu)商商談，并提供最佳佳融資方案和和融資條件，與與其進(jìn)行很好的的溝通、協(xié)調(diào)調(diào)，并及時(shí)解

24、決決問(wèn)題，利用銀行、券券商等渠道完完成企業(yè)融資目標(biāo)標(biāo)3內(nèi)部融資管管理（1）合理地進(jìn)進(jìn)行資金分析析和調(diào)配，進(jìn)進(jìn)行內(nèi)部融資資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各各項(xiàng)資金的運(yùn)運(yùn)用，確保資資金安全，合合理調(diào)度資金金，提高資金金使用效率（2）不斷進(jìn)行行內(nèi)部金融創(chuàng)創(chuàng)新及實(shí)踐，提提升企業(yè)在金融市市場(chǎng)的運(yùn)作能能力（3）執(zhí)行融資資決策，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)資金的流流動(dòng)性，為資資金平衡奠定定基礎(chǔ)（七）成本主管管崗位名稱(chēng)成本主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)管理理、會(huì)計(jì)核算算、成本核算算、經(jīng)濟(jì)法、稅稅法和財(cái)務(wù)電電算化等方面面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有3年以以上相關(guān)職位位

25、工作經(jīng)驗(yàn)，有有會(huì)計(jì)師以上上職稱(chēng)3業(yè)務(wù)了解范范圍：了解國(guó)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)與稅務(wù)方面面的法律法規(guī)規(guī)，熟悉企業(yè)業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和和工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1成本控制制制度建設(shè)（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)制制度編制成本本核算制度，上上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批批后貫徹執(zhí)行行（2）協(xié)助財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理編制有有關(guān)成本的管管理制度并組組織實(shí)施2成本賬務(wù)處處理（1）在財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理的直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)責(zé)本企業(yè)各部門(mén)門(mén)的經(jīng)濟(jì)核算算業(yè)務(wù)（2）按照會(huì)計(jì)計(jì)制度，監(jiān)督督下屬人員及及時(shí)填制會(huì)計(jì)計(jì)憑證，記好好收入、支出出費(fèi)用的明細(xì)細(xì)賬，月底正正確編制企業(yè)業(yè)成本費(fèi)用盈盈虧報(bào)表（3）審核成本本會(huì)計(jì)編制的的全部會(huì)計(jì)憑憑證和原始憑憑證3成本分析與與控制（1）負(fù)責(zé)制訂訂

26、企業(yè)各部門(mén)門(mén)成本費(fèi)用指指標(biāo)，并對(duì)其其進(jìn)行嚴(yán)格檢檢查和控制，以確確保企業(yè)成本本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)現(xiàn)（2）定期考核核各部門(mén)成本本計(jì)劃定額的的執(zhí)行情況，分分析成本升降降的原因，并并結(jié)合實(shí)際調(diào)調(diào)查研究，找找出問(wèn)題，提提出改進(jìn)意見(jiàn)見(jiàn)和措施（3）負(fù)責(zé)編制制企業(yè)成本報(bào)報(bào)告、控制經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本方案案，經(jīng)批準(zhǔn)后后執(zhí)行（八）審計(jì)主管管崗位名稱(chēng)審計(jì)主管所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)管理理、金融、企企業(yè)管理、稅稅法、經(jīng)濟(jì)法法、審計(jì)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)等方面的的相關(guān)專(zhuān)業(yè)知知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有5年以以上財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職職務(wù)任職資格格3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)國(guó)家財(cái)

27、務(wù)、稅稅務(wù)政策及有有關(guān)法律法規(guī)規(guī)，熟悉銀行行融資、信貸貸等相關(guān)手續(xù)續(xù)，熟悉稅務(wù)務(wù)、銀行工作作及企業(yè)各部部門(mén)的業(yè)務(wù)情情況，熟悉經(jīng)經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、審審計(jì)等方面的的專(zhuān)業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1編制審計(jì)管管理制度與規(guī)規(guī)劃（1）擬定企業(yè)業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審審計(jì)制度、審審計(jì)程序及審審計(jì)細(xì)則，報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理及董事事會(huì)審批（2）按照企業(yè)業(yè)年度工作計(jì)計(jì)劃規(guī)劃年度度審計(jì)工作，規(guī)規(guī)劃年度審計(jì)計(jì)工作實(shí)施進(jìn)進(jìn)程2組織內(nèi)部審審計(jì)工作（1）組織對(duì)企企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)收支、專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)資金的使用用和核算情況況的審計(jì)工作作（2）組織對(duì)企企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果果的真實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、合法法性等的審計(jì)計(jì)工作（3）對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)即將離任的的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按

28、按企業(yè)有關(guān)規(guī)規(guī)定組織對(duì)其其工作狀況和和工作業(yè)績(jī)進(jìn)進(jìn)行客觀、公公正的全面審審計(jì)（4）根據(jù)企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，組組織對(duì)有損于于公司利益或或嚴(yán)重違反財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行行為的審計(jì)（5）組織對(duì)企企業(yè)內(nèi)部管理理制度的審計(jì)計(jì)，以檢驗(yàn)其其是否健全、嚴(yán)嚴(yán)密和有效，并并審計(jì)其執(zhí)行行情況3配合外部審審計(jì)工作（1）根據(jù)國(guó)家家有關(guān)制度和和企業(yè)相關(guān)規(guī)規(guī)定，配合外外部審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行必要的的調(diào)查取證工工作（2）保證外部部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)企業(yè)的審計(jì)計(jì)工作的順利利展開(kāi)4提供審計(jì)報(bào)報(bào)告（1）每項(xiàng)審計(jì)計(jì)工作結(jié)束后后，及時(shí)撰寫(xiě)寫(xiě)審計(jì)報(bào)告上上報(bào)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，指出問(wèn)題題所在，并提提出處理或改改進(jìn)建議（2）組織做好好相關(guān)的審計(jì)計(jì)資料、文件件的歸檔、保保管

29、、借閱管管理工作（九）預(yù)算專(zhuān)員員崗位名稱(chēng)預(yù)算專(zhuān)員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)預(yù)算主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)專(zhuān)科及及以上學(xué)歷，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)業(yè)或金融專(zhuān)業(yè)業(yè)，掌握財(cái)務(wù)務(wù)管理、金融融等各專(zhuān)業(yè)知知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以以上財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，了了解企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程及企業(yè)業(yè)預(yù)算管理體體系，熟練使使用各種財(cái)務(wù)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1執(zhí)行預(yù)算制制度和計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略略和預(yù)算制度度開(kāi)展工作（2）協(xié)助預(yù)算算主管制訂預(yù)預(yù)算計(jì)劃，并并按照預(yù)算規(guī)規(guī)劃和預(yù)算方方案按時(shí)完成成預(yù)算工作2收集預(yù)算資資料（1）及時(shí)了解解相關(guān)的

30、財(cái)務(wù)務(wù)政策變化，進(jìn)進(jìn)行政策分析析，開(kāi)展市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查，做好好預(yù)算的前期期調(diào)研工作（2）收集以前前的年度預(yù)算算指標(biāo)、目標(biāo)標(biāo)成本和目標(biāo)標(biāo)利潤(rùn)、及預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況報(bào)告、預(yù)算算變化因素分分析等方面的的資料。3編制預(yù)算（1）收集以前前預(yù)算的制訂訂和執(zhí)行等方方面的相關(guān)資資料，認(rèn)真分分析當(dāng)前財(cái)政政政策及預(yù)算算變化因素，確確定企業(yè)本年年度預(yù)算總體體目標(biāo)（2）根據(jù)企業(yè)業(yè)短期發(fā)展目目標(biāo)、預(yù)算總總體目標(biāo)及前前期分析結(jié)果果，編制全系系統(tǒng)預(yù)算，確確定目標(biāo)成本本和目標(biāo)利潤(rùn)潤(rùn)，并向各預(yù)預(yù)算責(zé)任部門(mén)門(mén)下達(dá)分解的的預(yù)算指標(biāo)（3）審核各部部門(mén)編制的預(yù)預(yù)算草案，并并進(jìn)行試算平衡衡，加工匯編編成企業(yè)的銷(xiāo)銷(xiāo)售預(yù)算、采采購(gòu)預(yù)算、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算等

31、，協(xié)協(xié)助預(yù)算主管管編制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算算（4）制訂出增增收節(jié)支的措措施，制訂預(yù)預(yù)算控制方案案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審審批后與預(yù)算算同時(shí)下達(dá)，以以保證成本目目標(biāo)和利潤(rùn)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)4控制預(yù)算（1）通過(guò)預(yù)算算系統(tǒng)監(jiān)督與與控制預(yù)算單單位的日常支支出和預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況，根根據(jù)實(shí)際預(yù)算算執(zhí)行情況，編編制預(yù)算調(diào)整整方案，并上上報(bào)預(yù)算主管管（2）定期進(jìn)行行反饋，按時(shí)、按質(zhì)質(zhì)、按需提供供內(nèi)部管理報(bào)報(bào)表，協(xié)助預(yù)預(yù)算主管對(duì)公公司經(jīng)營(yíng)狀況況和預(yù)算執(zhí)行行情況進(jìn)行分分析并形成預(yù)算執(zhí)執(zhí)行報(bào)告（3）協(xié)助預(yù)算算主管對(duì)各責(zé)責(zé)任部門(mén)的工工作業(yè)績(jī)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)效果進(jìn)行行考核評(píng)價(jià)（十）投資分析析員崗位名稱(chēng)投資分析員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)投資主管下 級(jí)任職資格1學(xué)

32、歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)專(zhuān)科以以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)管理理、統(tǒng)計(jì)、審審計(jì)、金融、法法律、外匯等等方面的專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：掌握投投資市場(chǎng)的調(diào)調(diào)查方法，能能夠擬訂投資資方案，了解解公司設(shè)立、變變更及清算手手續(xù)等方面的的業(yè)務(wù)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)調(diào)研（1）積極開(kāi)展展行業(yè)研究及及投資項(xiàng)目的的市場(chǎng)調(diào)研等等前期工作，根根據(jù)企業(yè)的投投資方向組織織進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)調(diào)查，搜集有有關(guān)的市場(chǎng)信信息資料（2）對(duì)市場(chǎng)信信息資料進(jìn)行行匯總并認(rèn)真真分析研究，編編寫(xiě)市場(chǎng)調(diào)查查報(bào)告，供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂與執(zhí)行行投資方案（1）對(duì)投資項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)估估、測(cè)算和分析，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行行

33、成本、收益益、風(fēng)險(xiǎn)及敏感性性分析，配合投資主主管制訂投資資計(jì)劃和投資資方案，為管管理層的投資資決策提供依依據(jù)（2）根據(jù)投資資計(jì)劃方案，尋尋找項(xiàng)目資源源，設(shè)計(jì)投資資項(xiàng)目，積極極組織項(xiàng)目調(diào)調(diào)查并對(duì)項(xiàng)目目進(jìn)行可行性性分析研究，開(kāi)開(kāi)展投資工作作3投資執(zhí)行（1）為投資項(xiàng)項(xiàng)目準(zhǔn)備推薦薦性文件，編編制投資調(diào)研研報(bào)告及框架架協(xié)議相關(guān)內(nèi)內(nèi)容，并擬訂訂項(xiàng)目實(shí)施計(jì)計(jì)劃和行動(dòng)方方案，供相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考（2）作為項(xiàng)目目小組成員，按按照業(yè)務(wù)分工工實(shí)施項(xiàng)目工工作（3）協(xié)助投資資主管進(jìn)行投投資項(xiàng)目后期期的結(jié)果評(píng)估估，擬訂項(xiàng)目目結(jié)果評(píng)估報(bào)報(bào)告（4）對(duì)投資項(xiàng)項(xiàng)目的資料、決決議、方案、可可行性報(bào)告等等文件資料進(jìn)進(jìn)行整理、歸歸檔并按照

34、相相關(guān)制度認(rèn)真真管理（十一）核算專(zhuān)專(zhuān)員崗位名稱(chēng)核算專(zhuān)員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科及及以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)管理理、會(huì)計(jì)核算算、成本核算算、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)計(jì)等方面的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉本本行業(yè)的成本本核算特點(diǎn)，了了解企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算制度建建設(shè)（1）協(xié)助會(huì)計(jì)計(jì)主管制訂與會(huì)計(jì)核算算有關(guān)的各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制度（2）隨時(shí)檢查查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制制度的執(zhí)行情情況，對(duì)其中中出現(xiàn)的問(wèn)題題及時(shí)制止、解決2會(huì)計(jì)核算（1）對(duì)成本核核算進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)計(jì)劃、控制、分分析以及考核核運(yùn)作，督促企企業(yè)各部門(mén)降降低消耗

35、，節(jié)節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效效益（2）指導(dǎo)會(huì)計(jì)計(jì)人員的核算算業(yè)務(wù)工作，改改善工作質(zhì)量量和服務(wù)態(tài)度度，做好績(jī)效效考核工作（3）利用財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)分析（十二）會(huì)計(jì)崗位名稱(chēng)會(huì)計(jì)所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科及及以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)、會(huì)會(huì)計(jì)、和財(cái)務(wù)務(wù)電算化等方方面的專(zhuān)業(yè)知知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有1年以以上財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)濟(jì)法規(guī)，掌握握計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)務(wù)軟件，了解解企業(yè)內(nèi)部業(yè)業(yè)務(wù)、工作流流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1會(huì)計(jì)核算工工作（1）審核有關(guān)關(guān)的原始憑證證，并依據(jù)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制制度編制記賬賬憑證（2）匯總會(huì)

36、計(jì)計(jì)憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解解決，定期編編制總賬科目目匯總表并進(jìn)進(jìn)行試算平衡衡（3）根據(jù)原始始憑證、記賬賬憑證及科目目匯總表登記記明細(xì)賬和總總分類(lèi)賬（4）定期配合合有關(guān)部門(mén)進(jìn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，認(rèn)認(rèn)真核對(duì)原始始憑證、記賬賬憑證、各級(jí)級(jí)明細(xì)賬、日日記賬及總分分類(lèi)賬2編制財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表（1）配合會(huì)計(jì)計(jì)主管編制“現(xiàn)金流量表表”、“資產(chǎn)負(fù)債表表”、“利潤(rùn)表”等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表（2）填報(bào)“經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益月報(bào)報(bào)表”、“統(tǒng)計(jì)報(bào)表”，每月按時(shí)時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會(huì)計(jì)計(jì)總管審核后后，上報(bào)相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3納稅申報(bào)（1）根據(jù)國(guó)家家稅收法規(guī)和和企業(yè)的相關(guān)關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)責(zé)按月進(jìn)行納納稅申報(bào)（2）計(jì)算、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)稅收，編編制相關(guān)報(bào)表表（3）辦理相關(guān)關(guān)稅

37、務(wù)手續(xù)4財(cái)務(wù)分析（1）隨時(shí)掌握握企業(yè)在各個(gè)銀銀行的存款及現(xiàn)金余額的情況，及時(shí)報(bào)報(bào)告會(huì)計(jì)主管管（2）做好企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)分析析，配合會(huì)計(jì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理編寫(xiě)財(cái)財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明明書(shū)，為企業(yè)業(yè)制訂經(jīng)營(yíng)政政策提供依據(jù)據(jù)（3）配合會(huì)計(jì)計(jì)總管進(jìn)行各各種財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)、市場(chǎng)容量量預(yù)測(cè)、市場(chǎng)場(chǎng)占有率預(yù)測(cè)測(cè)和市場(chǎng)價(jià)格格預(yù)測(cè)等，為為企業(yè)投資決決策和生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供供可靠的依據(jù)據(jù)5會(huì)計(jì)檔案管管理（1）對(duì)相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和其其他會(huì)計(jì)資料料進(jìn)行科學(xué)分分類(lèi)，造冊(cè)登登記，統(tǒng)一管管理（2）按照會(huì)計(jì)計(jì)檔案制度的的規(guī)定進(jìn)行會(huì)會(huì)計(jì)檔案的移移交工作，在在移交檔案部部門(mén)時(shí)，認(rèn)真真編制移交清清冊(cè)，確保移移交手續(xù)完整整（十三

38、）出納員員崗位名稱(chēng)出納員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)會(huì)計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有中專(zhuān)以上學(xué)學(xué)歷，掌握財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有半年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗(yàn)3業(yè)務(wù)了解范范圍：掌握會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)識(shí)，熟悉現(xiàn)金金、銀行存款款、票據(jù)傳遞遞等相關(guān)制度度，熟悉計(jì)算算機(jī)財(cái)務(wù)軟件件的操作方法法工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1現(xiàn)金收付（1）根據(jù)銀行行的結(jié)算制度度和企業(yè)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)制度，審核核原始憑證的的合法性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確確、及時(shí)地完完成現(xiàn)金收付付工作（2）及時(shí)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金的收付開(kāi)開(kāi)具或索取相相關(guān)票據(jù)（3）負(fù)責(zé)工資資的按時(shí)發(fā)放放、保管、郵郵寄等工作及及各類(lèi)款項(xiàng)的的報(bào)銷(xiāo)2登記日記賬賬（1）及時(shí)登記記現(xiàn)金日記賬賬和銀行日

39、記記賬，每日進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金賬款款盤(pán)存，做好好日清月結(jié)工工作，并填寫(xiě)寫(xiě)出納日?qǐng)?bào)表表，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)（2）每日進(jìn)行行現(xiàn)金賬款的的盤(pán)存，并填填寫(xiě)出納日日?qǐng)?bào)表，報(bào)報(bào)會(huì)計(jì)主管3現(xiàn)金提存與與保管（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)需要，按按企業(yè)及有關(guān)關(guān)規(guī)定提取、送送存和保管現(xiàn)現(xiàn)金，保證經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正正常運(yùn)行（2）準(zhǔn)確完成成清查現(xiàn)金和和銀行存款工工作，保證賬賬、賬相符，賬賬、實(shí)相符4銀行賬務(wù)與與支票辦理（1）及時(shí)將收收回的支票背背書(shū)后，送交交銀行進(jìn)賬，及及時(shí)查對(duì)款項(xiàng)項(xiàng)的到賬情況況，填寫(xiě)銀行行日記賬（2）憑領(lǐng)導(dǎo)審審批的申領(lǐng)單單開(kāi)具支票，做做到準(zhǔn)確無(wú)誤誤（3）每月及時(shí)時(shí)從銀行取回回對(duì)賬單，與與出納流水賬賬核對(duì)無(wú)誤后后在對(duì)單賬上上加蓋公

40、章，對(duì)對(duì)未對(duì)上的款款項(xiàng)要及時(shí)查查對(duì)原因，編編制銀行對(duì)賬余額調(diào)節(jié)表表5會(huì)計(jì)憑證匯匯總與管理（1）每日匯總總當(dāng)日憑證，及及時(shí)將原始憑憑證傳遞給會(huì)會(huì)計(jì)（2）每月月初初對(duì)上月會(huì)計(jì)計(jì)憑證進(jìn)行整整理、匯總，并并按順序裝訂訂成冊(cè)（3）做好會(huì)計(jì)計(jì)憑證的檔案案管理工作，保保證憑證完整整，以便隨時(shí)時(shí)調(diào)用查閱（十四）審計(jì)員員崗位名稱(chēng)審計(jì)員所屬部門(mén)財(cái)務(wù)部上 級(jí)審計(jì)主管下 級(jí)任職資格1學(xué)歷、專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)：具有有大學(xué)本科及及以上學(xué)歷，掌掌握財(cái)務(wù)管理理、金融、審審計(jì)、統(tǒng)計(jì)等等方面的相關(guān)關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)2工作經(jīng)驗(yàn)：具有2年以以上財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)，有中中級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)術(shù)職務(wù)任職資資格3業(yè)務(wù)了解范范圍：國(guó)家財(cái)財(cái)務(wù)、稅務(wù)政政策及有關(guān)法法律法規(guī)，

41、熟熟悉銀行融資資、信貸等相相關(guān)手續(xù)，熟熟悉稅務(wù)、銀銀行工作及企企業(yè)各部門(mén)的的業(yè)務(wù)情況，掌掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等等方面的專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1企業(yè)財(cái)務(wù)收收支審計(jì)（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)年度審計(jì)計(jì)計(jì)劃對(duì)企業(yè)各各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支支、專(zhuān)項(xiàng)資金金的使用和核核算情況進(jìn)行行審計(jì)，檢查查企業(yè)資金、財(cái)財(cái)務(wù)狀況，對(duì)對(duì)企業(yè)及各分分支機(jī)構(gòu)的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行行審計(jì)，檢驗(yàn)驗(yàn)其真實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性（2）及時(shí)向?qū)弻徲?jì)主管和財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)報(bào)對(duì)審計(jì)中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；審計(jì)工作結(jié)結(jié)束后，及時(shí)時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提交交財(cái)務(wù)收支審審計(jì)報(bào)告2經(jīng)營(yíng)成果審審計(jì)（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)年度審計(jì)計(jì)計(jì)劃對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果的真真實(shí)性、準(zhǔn)確確性、合法性性等進(jìn)行審計(jì)計(jì)（2）及時(shí)通報(bào)報(bào)向?qū)徲?jì)

42、主管管和財(cái)務(wù)經(jīng)理理通報(bào)審計(jì)中中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題題；審計(jì)工作作結(jié)束后，及及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提提交經(jīng)營(yíng)成果果審計(jì)報(bào)告3離任審計(jì)（1）按企業(yè)有有關(guān)規(guī)定，客客觀公正地對(duì)對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)即將將離任的企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作作狀況和工作作業(yè)績(jī)進(jìn)行客客觀、公正地地全面審計(jì)（2）及時(shí)提交交離任審計(jì)報(bào)報(bào)告4專(zhuān)案審計(jì)（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)對(duì)有損于企業(yè)業(yè)利益或嚴(yán)重重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律的行為，會(huì)會(huì)同相關(guān)部門(mén)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其進(jìn)進(jìn)行審計(jì)（2）提交審計(jì)計(jì)報(bào)告，并提提出相關(guān)建議議5其他相關(guān)職職責(zé)（1）根據(jù)國(guó)家家有關(guān)制度和和企業(yè)相關(guān)規(guī)規(guī)定，配合外外部審計(jì)機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行必要的的調(diào)查取證工工作（2）對(duì)企業(yè)的的投資項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行審計(jì)（3）對(duì)與審計(jì)計(jì)工作相關(guān)的的資料、文件件進(jìn)

43、行歸檔管管理第二章 財(cái)務(wù)務(wù)部組織管理理一、財(cái)務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)工工作模板（一）一般企業(yè)業(yè)的財(cái)務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)模板板一般企業(yè)的財(cái)務(wù)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)構(gòu)范例如圖22-2所示。預(yù)算主管預(yù)算主管應(yīng)收賬款主管會(huì)計(jì)主管投資主管融資主管預(yù)算專(zhuān)員核算專(zhuān)員會(huì)計(jì)出納員投資分析員融資專(zhuān)員財(cái)務(wù)助理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)成本主管稅務(wù)專(zhuān)員賬款催收專(zhuān)員圖2-2 財(cái)財(cái)務(wù)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖模板（二）按行業(yè)劃劃分的財(cái)務(wù)部部組織結(jié)構(gòu)模模板1酒店財(cái)務(wù)部部組織結(jié)構(gòu)范范例如圖2-3所示?？偝黾{總出納應(yīng)付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管成本控制主管收貨部主管秘書(shū)會(huì)計(jì)員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員成本控

44、制員倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班會(huì)計(jì)部經(jīng)理成本控制部經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)倉(cāng)管員收貨員圖2-3 酒酒店財(cái)務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)圖模模板2移動(dòng)通信公公司財(cái)務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)范例例如圖2-44所示。會(huì)計(jì)經(jīng)理會(huì)計(jì)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總賬會(huì)計(jì)工資核算員賬款管理員費(fèi)用審核員稅收籌劃員資金主管出納員統(tǒng)計(jì)員檔案管理員保險(xiǎn)專(zhuān)員法律事務(wù)主管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理定價(jià)專(zhuān)員成本控制經(jīng)理合同主管圖2-4 移移動(dòng)通信公司司財(cái)務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)圖模板板3生產(chǎn)制造企企業(yè)財(cái)務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)范例例如圖2-55所示。國(guó)內(nèi)材料會(huì)計(jì)國(guó)內(nèi)材料會(huì)計(jì)進(jìn)口材料會(huì)計(jì)委托加工材料會(huì)計(jì)其他材料會(huì)計(jì)半成品售后會(huì)計(jì)售后維修機(jī)會(huì)計(jì)生產(chǎn)成本會(huì)計(jì)返修機(jī)核算會(huì)計(jì)出口銷(xiāo)售會(huì)計(jì) 國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)票與統(tǒng)計(jì)員合并報(bào)表統(tǒng)計(jì)

45、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)銀行現(xiàn)金出納 食堂會(huì)計(jì)出納 信用證會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)原始單據(jù)審核會(huì)計(jì)制單會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)員主辦會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)檔案管理員費(fèi)用與綜合管理處采購(gòu)與物料管理處并表與分析管理處生產(chǎn)與成本管理處貨物與貨款管理處圖2-5 生生產(chǎn)制造企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)圖模板板（三）按規(guī)模劃劃分的財(cái)務(wù)部部組織結(jié)構(gòu)模模板1中小型企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)圖范例例，如圖2-6所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管審計(jì)主管資金管理專(zhuān)員出納員會(huì)計(jì)主管成本管理專(zhuān)員稅務(wù)專(zhuān)員會(huì)計(jì)審計(jì)員圖2-6 中中小型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖模板2如果企業(yè)設(shè)設(shè)有分公司或或分支結(jié)構(gòu)，則則集團(tuán)公司總總部的財(cái)務(wù)部部結(jié)構(gòu)如圖22-7所示。財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)主辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管

46、理員收入核算會(huì)計(jì)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)費(fèi)用核算會(huì)計(jì)利潤(rùn)核算會(huì)計(jì)往來(lái)核算會(huì)計(jì)現(xiàn)金出納分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)銀行出納二級(jí)公司會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理圖2-7 集集團(tuán)公司總部部財(cái)務(wù)部的組組織結(jié)構(gòu)圖模模板二、財(cái)務(wù)管理制制度設(shè)計(jì)工具具表單（一）制度設(shè)計(jì)計(jì)工作計(jì)劃表表序號(hào)設(shè)計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間計(jì)劃完成時(shí)間實(shí)際完成時(shí)間備注年月日年月日年月日1初步調(diào)查2綱要設(shè)計(jì)3財(cái)務(wù)政策設(shè)計(jì)4基本財(cái)務(wù)制度設(shè)設(shè)計(jì)5財(cái)務(wù)管理體制設(shè)設(shè)計(jì)6財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及及崗位責(zé)任設(shè)設(shè)計(jì)（二）財(cái)務(wù)管理理狀況調(diào)查表表區(qū)分調(diào)查項(xiàng)目主要檢討事項(xiàng)記事會(huì)計(jì)組織1規(guī)模會(huì)計(jì)組織與經(jīng)營(yíng)營(yíng)規(guī)模是否配配合2結(jié)算體系分類(lèi)賬及輔助賬賬對(duì)總結(jié)算的的關(guān)系3賬簿輔助賬簿與總控控制賬的關(guān)系4傳票會(huì)計(jì)單位與

47、其他他單位的聯(lián)絡(luò)狀況處理手續(xù)1速度結(jié)算的迅速程度度遲延的原因2傳票的流動(dòng)動(dòng)開(kāi)票、檢證、出出納等記賬程程度及手續(xù)如如何傳票的流通及內(nèi)內(nèi)部牽制是否否確立3賬簿的樣式式會(huì)計(jì)部門(mén)的賬簿簿傳票與其他他部門(mén)的類(lèi)似似及重復(fù)情形形傳票樣式的改善善與事務(wù)簡(jiǎn)化化傳票類(lèi)的樣式的的標(biāo)準(zhǔn)化財(cái)產(chǎn)管理1余額應(yīng)付賬款與應(yīng)收收賬款的差額額票據(jù)的利用方法法是否適當(dāng)2存貨資產(chǎn)評(píng)價(jià)存貨的方法法是否適當(dāng)賬面庫(kù)存與實(shí)際際庫(kù)存差異如如何處理存貨是否過(guò)多3固定資產(chǎn)賬簿記錄情形賬面價(jià)格與實(shí)際際價(jià)格的差額額資本支出與費(fèi)用用支出的劃分分是否適當(dāng)4準(zhǔn)備金壞賬、價(jià)格變動(dòng)動(dòng)、退職金等等準(zhǔn)備是否提提存會(huì)計(jì)資料的利用1預(yù)算資金表的編制綜合預(yù)算的編制制實(shí)際績(jī)

48、效及計(jì)劃劃的考慮預(yù)算與績(jī)效的比比較檢討2成本計(jì)算成本計(jì)算的方式式是否適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算算各部門(mén)收支的計(jì)計(jì)算3利潤(rùn)計(jì)劃固定費(fèi)用與變動(dòng)動(dòng)費(fèi)用的區(qū)分分是否適當(dāng)能源利用率的計(jì)計(jì)算是否適當(dāng)當(dāng)各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)測(cè)測(cè)是否準(zhǔn)確是否適應(yīng)經(jīng)營(yíng)條條件的變化，損益平衡點(diǎn)點(diǎn)的計(jì)算是否否準(zhǔn)確以及經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制制訂是否合理理4加工費(fèi)用現(xiàn)行加工成本是是否過(guò)高加工成本與人工工成本的比較較加工成本變化的的原因5經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的重要要性不同期間的比較較經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)的有效效應(yīng)用稅務(wù)1憑證外部憑證與內(nèi)部部憑證的整頓頓2公告企業(yè)決算的公告告與調(diào)整是否否適當(dāng)3繳稅繳稅計(jì)劃書(shū)與資資金計(jì)劃書(shū)的的配合繳稅準(zhǔn)備金三、財(cái)務(wù)管理制制度設(shè)計(jì)工作作流程分析、研究

49、分析、研究 提交財(cái)務(wù)制度 設(shè)計(jì)報(bào)告試行 修正、定稿開(kāi)始開(kāi)始財(cái)務(wù)部人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行分析研究財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、修改、審定財(cái)務(wù)部提交的設(shè)計(jì)報(bào)告總經(jīng)理審核結(jié)束財(cái)務(wù)部將初定的財(cái)務(wù)管理制度下發(fā)給企業(yè)各個(gè)部門(mén)及分析機(jī)構(gòu)企業(yè)各個(gè)部門(mén)根據(jù)制度設(shè)計(jì)要求試行企業(yè)各個(gè)部門(mén)及時(shí)上報(bào)試行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題財(cái)務(wù)部根據(jù)試行情況進(jìn)行制度修正財(cái)務(wù)部將修正后的財(cái)務(wù)制度文稿提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)審定財(cái)務(wù)部人員熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程，相關(guān)部門(mén)人員予以配合財(cái)務(wù)部人員了解企業(yè)的發(fā)展背景，包括企業(yè)發(fā)展史、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)資產(chǎn)變動(dòng)情況財(cái)務(wù)總監(jiān)檢查、審定總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部人員設(shè)計(jì)制度綱要，提交制度設(shè)計(jì)報(bào)告四、會(huì)計(jì)管理制制度設(shè)計(jì)工具具表單（一

50、）合并資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及股東權(quán)益益行次期末余額年初余額1流動(dòng)資產(chǎn)11流動(dòng)負(fù)債45 貨幣資金2 短期借款46 結(jié)算備付金金3 向中央銀行行借款47 拆出資金4 吸收存款及及同業(yè)存放48 交易性金融融資產(chǎn)5 拆入資金49 應(yīng)收票據(jù)6 交易性金融融負(fù)債50 應(yīng)收賬款7 應(yīng)付票據(jù)51 預(yù)付款項(xiàng)8 應(yīng)付賬款52 應(yīng)收保費(fèi)9 預(yù)收款項(xiàng)53 應(yīng)收分保賬賬款10 賣(mài)出回購(gòu)金金融資產(chǎn)54 應(yīng)收分保合合同準(zhǔn)備金11 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)費(fèi)及傭金55 應(yīng)收利息12 應(yīng)付職工薪薪酬56 其他應(yīng)收款款13 應(yīng)交稅費(fèi)57 買(mǎi)入返售金金融資產(chǎn)14 應(yīng)付利息58 存貨15

51、 其他應(yīng)付款款59 一年內(nèi)到期期的非流動(dòng)資資產(chǎn)16 應(yīng)付分保賬賬款60 其他流動(dòng)資資產(chǎn)17 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)準(zhǔn)備金61流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18 代理買(mǎi)賣(mài)證證券款622非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)19 代理承銷(xiāo)證證券款63 發(fā)放貸款及及墊款20 一年內(nèi)到期期的非流動(dòng)負(fù)負(fù)債64 可供出售金金融資產(chǎn)21 其他流動(dòng)負(fù)負(fù)債65 持有至到期期投資22流動(dòng)負(fù)債合計(jì)66 長(zhǎng)期應(yīng)收款款232非流動(dòng)負(fù)債債67 長(zhǎng)期股權(quán)投投資24 長(zhǎng)期借款68 投資性房地地產(chǎn)25 應(yīng)付債券69 固定資產(chǎn)26 長(zhǎng)期應(yīng)付款款70 在建工程27 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款款71 工程物資28 預(yù)計(jì)負(fù)債72 固定資產(chǎn)清清理29 遞延所得稅稅負(fù)債73 生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)30 其他非流動(dòng)動(dòng)

52、負(fù)債74 油氣資產(chǎn)31 非流動(dòng)負(fù)債債75 無(wú)形資產(chǎn)32負(fù)債合計(jì)76 開(kāi)發(fā)支出333所有者權(quán)益益（或股東權(quán)權(quán)益）77 商譽(yù)34 實(shí)收資本（或或股本）78 長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用35 資本公積79 遞延所得稅稅資產(chǎn)36 減：庫(kù)存存股80 其他非流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)37 盈余公積81非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)計(jì)38 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備8239 未分配利潤(rùn)潤(rùn)8340 外幣報(bào)表折折算差額8441 歸屬于母公公司所有者權(quán)權(quán)益8542 少數(shù)所有者者權(quán)益8643所有者權(quán)益合計(jì)計(jì)87資產(chǎn)總計(jì)44負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益總計(jì)88（二）合并現(xiàn)金金流量表及附附注編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元項(xiàng)目行次金額分（子）公司內(nèi)內(nèi)部分公司之間分子（子子）公公

53、司之間股份公司外部合計(jì)1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量1 銷(xiāo)售商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金2 客戶(hù)存款和和同業(yè)存放款款項(xiàng)凈增加額額3 向中央銀行行借款凈增加加額4 向其他金融融機(jī)構(gòu)拆入資資金凈增加額額5 收到原保險(xiǎn)險(xiǎn)合同保費(fèi)取取得的現(xiàn)金6 收到再保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈凈額7 保戶(hù)儲(chǔ)金及及投資款凈增增加額8 處置交易性性金融資產(chǎn)凈凈增加額9 收取利息、手手續(xù)費(fèi)及傭金金的現(xiàn)金10 拆入資金凈凈增加額11 回購(gòu)業(yè)務(wù)資資金凈增加額額12 收到的稅費(fèi)費(fèi)返還13 收到其他與與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金14 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)現(xiàn)金流入入小計(jì)15 購(gòu)買(mǎi)商品、接接受勞務(wù)支付付的現(xiàn)金16 客戶(hù)貸款及及墊款凈增加加額17 存放中央銀銀行和

54、同業(yè)款款項(xiàng)凈增加額額18 支付原保險(xiǎn)險(xiǎn)合同賠付款款項(xiàng)的現(xiàn)金19 支付利息、手手續(xù)費(fèi)及傭金金的現(xiàn)金20 支付保單紅紅利的現(xiàn)金21 支付給職工工以及為職工工支付的現(xiàn)金金22 支付的各項(xiàng)項(xiàng)稅費(fèi)23 支付其他與與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金24 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)現(xiàn)金流出出小計(jì)25 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量?jī)纛~262投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量27 收回投資收收到的現(xiàn)金28 取得投資收收益收到的現(xiàn)現(xiàn)金29 處置固定資資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)和其他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)收回回的現(xiàn)金凈額額30 處置子公司司及其他營(yíng)業(yè)業(yè)單位收到的的現(xiàn)金凈額31 收到其他與與投資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金32 投資活活動(dòng)現(xiàn)金流入入小計(jì)33 購(gòu)建固定資資產(chǎn)、無(wú)形資資產(chǎn)和其

55、他長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)支付付的現(xiàn)金34 投資支付的的現(xiàn)金35 質(zhì)押貸款凈凈增加額36 取得子公司司及其他營(yíng)業(yè)業(yè)單位支付的的現(xiàn)金凈額37 支付其他與與投資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金38 投資活活動(dòng)現(xiàn)金流出出小計(jì)39 投投資活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量?jī)纛~403籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量41 吸收投資收收到的現(xiàn)金42 其中：子公公司吸收少數(shù)數(shù)股東投資收收到的現(xiàn)金43 取得借款收收到的現(xiàn)金44 發(fā)行債券收收到的現(xiàn)金45 收到其他與與籌資活動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金46 籌資活活動(dòng)現(xiàn)金流入入小計(jì)47 償還債務(wù)支支付的現(xiàn)金48 分配股利、利利潤(rùn)或償付利利息支付的現(xiàn)現(xiàn)金49 其中：子公公司支付給少少數(shù)股東的股股利、利潤(rùn)50 支付其他與與籌資活

56、動(dòng)有有關(guān)的現(xiàn)金51 籌資活活動(dòng)現(xiàn)金流出出小計(jì)52 籌籌資活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量?jī)纛~534匯率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物的影影響545現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額55 加：期初現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價(jià)物余額566期末現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)物物余額57合并現(xiàn)金流量表表附注編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元項(xiàng)目本期金額上期金額1將凈利潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)現(xiàn)金流量量 凈利潤(rùn) 加：資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備 固定資資產(chǎn)折舊、油油氣資產(chǎn)折耗耗、生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)折舊舊 無(wú)形資資產(chǎn)攤銷(xiāo) 長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)銷(xiāo) 處置固固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)的損失（收收益以“”號(hào)填列） 固定資資產(chǎn)報(bào)廢損失失（收益以“”號(hào)填列） 公允

57、價(jià)價(jià)值變動(dòng)損失失（收益以“”號(hào)填列） 財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用（收益以以“”號(hào)填列） 投資損損失（收益以以“”號(hào)填列） 遞延所所得稅資產(chǎn)減減少（增加以以“”號(hào)填列） 遞延所所得稅負(fù)債增增加（減少以以“”號(hào)填列） 存貨的的減少（增加加以“”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性性應(yīng)收項(xiàng)目的的減少（增加加以“”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性性應(yīng)付項(xiàng)目的的增加（減少少以“”號(hào)填列） 其他 經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)纛~額2不涉及現(xiàn)金金收支的重大大投資和籌資資活動(dòng) 債務(wù)轉(zhuǎn)為為資本 一年內(nèi)到到期的可轉(zhuǎn)換換公司債券 融資租入入固定資產(chǎn)3現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈變變動(dòng)情況 現(xiàn)金的期期末余額 減：現(xiàn)金金的期初余額額 加：現(xiàn)金金等價(jià)物的期期末余額 減：現(xiàn)金金等價(jià)物

58、的期期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物凈凈增加額（三）合并利潤(rùn)潤(rùn)及利潤(rùn)分配配表編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元項(xiàng) 目行次本月數(shù)本期累計(jì)數(shù)上年同期數(shù)1營(yíng)業(yè)總收入入1其中：營(yíng)業(yè)收入入2 利利息收入3 已已賺保費(fèi)4 手手續(xù)費(fèi)及傭金金收入52營(yíng)業(yè)總成本本6其中：營(yíng)業(yè)成本本7 利利息支出8 手手續(xù)費(fèi)及傭金金支出9 退退保金10 賠賠付支出凈額額11 提提取保險(xiǎn)合同同準(zhǔn)備金凈額額12 保保單紅利支出出13 分分保費(fèi)用14 營(yíng)營(yíng)業(yè)稅金及附附加15 銷(xiāo)銷(xiāo)售費(fèi)用16 管管理費(fèi)用17 財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用18 資資產(chǎn)減值損失失19 加：公允價(jià)價(jià)值變動(dòng)收益益（損失以“”號(hào)填列）20 投投資收益（損損失以“”號(hào)填列）21 其

59、中：對(duì)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和和合營(yíng)企業(yè)的的投資收益22 匯匯兌收益（損損失以“”號(hào)填列）233營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧虧損以“”號(hào)填列）24 加：營(yíng)業(yè)外外收入25 減：營(yíng)業(yè)外外支出26 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)處置損失274利潤(rùn)總額（虧虧損總額以“”號(hào)填列）28 減：所得稅稅費(fèi)用295凈利潤(rùn)（凈凈虧損以“”號(hào)填列）*30 歸屬于母公公司所有者的的凈利潤(rùn)31 少數(shù)股東損損益326每股收益33 （1）基本本每股收益34 （2）稀釋釋每股收益35注：（1）合并并利潤(rùn)表收入入、費(fèi)用項(xiàng)目目按照各類(lèi)企企業(yè)利潤(rùn)表的的相同口徑填填列。 （2）同同一控制下企企業(yè)合并的當(dāng)當(dāng)期，還應(yīng)單單獨(dú)列示被合合并方在合并并前實(shí)現(xiàn)的凈凈利潤(rùn)。五、會(huì)計(jì)管理制

60、制度設(shè)計(jì)工作作流程（一）日記賬、總總賬賬務(wù)處理理流程編制記賬憑證編制記賬憑證匯總記賬憑證 核對(duì)日記賬、 明細(xì)賬及總賬余額 編制會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類(lèi)原始憑證編制成原始憑證匯總表開(kāi)始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財(cái)務(wù)人員盡可能將同類(lèi)原始憑證編制成原始憑證匯總表開(kāi)始財(cái)務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬1財(cái)務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2財(cái)務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原