各分項預算的編制

1、 PAGE 93 -各分項預算的編編制（一）收入類預預算的編制1.銷售收入預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)編制銷售收入預預算的主要依依據(jù)有：銷售售計劃、銷售售部平衡計分分卡、銷售部部獎罰辦法、歷歷史銷售量數(shù)數(shù)據(jù)、同行業(yè)業(yè)銷售數(shù)據(jù)、分分銷商庫存量量、預算期內內市場容量、企企業(yè)的市場份份額、產(chǎn)品定定價策略等。（2）編制方法法編制銷售收入預預算可以考慮慮使用增量預預算法、靜態(tài)態(tài)預算法、彈彈性預算法和和清單預算法法。（3）編制口徑徑編制銷售預算應應考慮編制口口徑的一致性性，如含稅（增增值稅）收入入與不含稅收收入應統(tǒng)一。如如有銷售折扣扣和折讓，應應按折扣和折折讓后的價格格編制。編制制項目按產(chǎn)品品和服務類別別

2、編制，由單單價和數(shù)量組組成。當產(chǎn)品品或服務價格格在一個年度度變動較大時時，可以每月月或每季度預預計一個單價價來編制預算算?？紤]到企企業(yè)在不同地地區(qū)有銷售，并并要按地區(qū)來來下達銷售任任務，可以在在按產(chǎn)品或服服務的基礎上上按地區(qū)編制制，形成產(chǎn)品品和地區(qū)兩個個類別銷售預預算。對于企企業(yè)已簽訂需需跨年度履行行銷售合同，可可以按合同期期間相應編制制銷售收入預預算。銷售收入預算格格式見表277。2.銷售回款預預算的編制如果銷售收入的的實現(xiàn)與回款款的時間經(jīng)常常不一致，為為更好預計資資金的回籠，企企業(yè)應在銷售售收入預算的的基礎上編制制銷售回款預預算。（1）編制依據(jù)據(jù)銷售回款預算的的編制依據(jù)主主要有：銷售售計劃

3、、銷售售部平衡計分分卡、銷售部部獎罰辦法、信信用政策、銷銷售收入預算算、歷年回款款數(shù)據(jù)、歷年年呆壞賬損失失等。（2）編制方法法編制銷售回款預預算可考慮使使用增量預算算法、靜態(tài)預預算法、彈性性預算法和清清單預算法。（3）編制口徑徑銷售回款按含稅稅（增值稅）收收入編制，同同樣可以按產(chǎn)產(chǎn)品（或服務務）類別、地地區(qū)編制，形形成產(chǎn)品（或或服務）和地地區(qū)兩個類別別。銷售回款預算格格式見表299。3.其他業(yè)務收收支預算的編編制（1）編制依據(jù)據(jù)其他業(yè)務收支預預算編制的依依據(jù)主要有：銷售計劃、生生產(chǎn)計劃、銷銷售和生產(chǎn)部部門平衡計分分卡及其獎罰罰辦法、歷史史其他業(yè)務數(shù)數(shù)據(jù)、同行業(yè)業(yè)其他業(yè)務數(shù)數(shù)據(jù)等。（2）編制方法

4、法編制時可使用：增量預算法法、靜態(tài)預算算法、彈性預預算法、零基基預算法、作作業(yè)基礎預算算法、概率預預算法和清單單預算法。（3）編制口徑徑按收支項目分別別編制。其他業(yè)務收支預預算格式見表表30。（二）生產(chǎn)類預預算的編制1.編制依據(jù)生產(chǎn)預算的編制制依據(jù)有：銷銷售預算、生生產(chǎn)計劃、生生產(chǎn)部平衡計計分卡、生產(chǎn)產(chǎn)部獎罰辦法法、生產(chǎn)能力力大小、生產(chǎn)產(chǎn)周期長短、產(chǎn)產(chǎn)品合格率、技技術改造方案案、降低成本本措施的實施施情況、產(chǎn)品品庫存控制量量、歷史生產(chǎn)產(chǎn)數(shù)據(jù)等。2.編制方法生產(chǎn)預算編制時時可考慮使用用靜態(tài)預算法法、彈性預算算法、增量預預算、清單預預算等方法。3.編制口徑生產(chǎn)預算應按產(chǎn)產(chǎn)品類別、規(guī)規(guī)格、型號分分別

5、編制。生產(chǎn)預算格式見見表31。在編制生產(chǎn)預算算時應注意計計算公式，通通常不少企業(yè)業(yè)使用“期初存量本期產(chǎn)量期末存量本期銷量”這一恒等式式倒推出“本期產(chǎn)量期末存量本期銷量期初存量”，從而計算算出本期生產(chǎn)產(chǎn)量預算。事事實上，本期期消耗掉的產(chǎn)產(chǎn)品不只是銷銷售，還有比比如留樣檢測測品、銷售樣樣品等消耗，因因此對于上述述恒等式應修修正為“本期產(chǎn)量期末存量本期銷量其他用量期初存量”。（三）采購類預預算的編制 1.材料采購購預算的編制制（1）編制依據(jù)據(jù)材料采購預算的的編制依據(jù)主主要有：生產(chǎn)產(chǎn)計劃、生產(chǎn)產(chǎn)預算、采購購計劃、供應應部平衡計分分卡、供應部部獎罰辦法、倉倉儲量大小、生生產(chǎn)周期長短短、庫存控制制量、資金

6、狀狀況、原材料料及商品價格格波動情況、歷歷史采購數(shù)據(jù)據(jù)等。（2）編制方法法編制材料采購預預算時可考慮慮采用增量預預算法、靜態(tài)態(tài)預算法、彈彈性預算法、零零基預算法、作作業(yè)基礎預算算法和清單預預算法。（3）編制口徑徑材料采購預算按按材料及商品品類別、規(guī)格格、型號分別別編制。材料采購預算的的格式見表332。編制材料采購預預算時同生產(chǎn)產(chǎn)預算一樣同同樣需要考慮慮其他用量的的消耗。2.采購付款預預算的編制采購付款與采購購物流經(jīng)常不不一致時，為為更好安排資資金支出，企企業(yè)應在采購購預算的基礎礎上編制采購購付款預算。（1）編制依據(jù)據(jù)采購付款預算編編制的依據(jù)主主要有：采購購計劃、供應應部平衡計分分卡、供應部部獎

7、罰辦法、采采購預算、采采購付款政策策、資金狀況況、原材料及及商品價格波波動情況、歷歷史采購付款款數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制采購付款預預算時可考慮慮采用靜態(tài)預預算法、彈性性預算法、零零基預算法等等方法。（3）編制口徑徑按材料及商品類類別、規(guī)格、型型號分別編制制。采購付款預算的的格式見表333。（四）成本類預預算的編制根據(jù)生產(chǎn)成本的的核算過程，生生產(chǎn)成本預算算與單位成本本預算和生產(chǎn)產(chǎn)預算密切相相關，而單位位成本預算又又由單位材料料成本預算、單單位人工成本本預算、單位位制造費用預預算組成。單單位人工成本本又與工資預預算相關，工工資預算又與與生產(chǎn)預算相相關，單位制制造費用預算算與制造費用用預算有關。

8、生生產(chǎn)成本預算算與各相關預預算之間的關關聯(lián)關系圖449：生產(chǎn)成本預算工資預算制造費用預算單位人工成本預算單位制造費用預算單位材料成本預算單位成本預算生產(chǎn)預算生產(chǎn)預算生產(chǎn)成本預算工資預算制造費用預算單位人工成本預算單位制造費用預算單位材料成本預算單位成本預算生產(chǎn)預算生產(chǎn)預算1.單位材料成成本預算的編編制（1）編制依據(jù)據(jù)單位材料成本預預算的編制依依據(jù)主要包括括：生產(chǎn)計劃劃、生產(chǎn)部平平衡計分卡及及其獎罰辦法法、生產(chǎn)預算算、各車間獎獎罰辦法、產(chǎn)產(chǎn)品配方、工工藝流程、歷歷史單位材料料消耗數(shù)據(jù)、同同行業(yè)單位材材料消耗數(shù)據(jù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可考慮采采用增量預算算法、靜態(tài)預預算法、彈性性預算法、零零

9、基預算法、作作業(yè)基礎預算算法等方法。（3）編制口徑徑單位材料成本預預算應按產(chǎn)品品編制。單位材料成本預預算的格式見見表34。 2.工資預算的的編制（1）編制依據(jù)據(jù)工資預算的編制制依據(jù)主要有有：企業(yè)獎罰罰辦法、各部部門獎罰辦法法、工資政策策、同行業(yè)工工資水平、人人員編制、生生產(chǎn)預算、歷歷史工資數(shù)據(jù)據(jù)等。（2）編制方法法 編制工資預算時時可考慮采用用增量預算法法、彈性預算算法、作業(yè)基基礎預算法、清清單預算法等等方法。 （3）編制口徑徑 按部門及人員類類別、級別分分別編制。 工資預算的格式式見表35。3.單位產(chǎn)品人人工成本預算算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)單位人工成本預預算編制的依依據(jù)主要有：工資預算、生生

10、產(chǎn)預算、歷歷史生產(chǎn)工時時數(shù)據(jù)、同行行業(yè)生產(chǎn)工時時數(shù)據(jù)等。（2）編制口徑徑 按產(chǎn)品類別分別別編制。單位人工成本預預算的格式見見表36。 4.制造費用的的編制（1）編制依據(jù)據(jù)制造費用預算的的編制依據(jù)主主要有：生產(chǎn)產(chǎn)計劃、生產(chǎn)產(chǎn)部和配備部部門平衡計分分卡及其獎罰罰辦法、生產(chǎn)產(chǎn)預算、生產(chǎn)產(chǎn)規(guī)模、采購購預算、各車車間獎罰辦法法、工資預算算、生產(chǎn)工藝藝、人員編制制、歷史制造造費用數(shù)據(jù)、同同行業(yè)制造費費用數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法制造費用預算編編制時可采用用彈性預算法法、零基預算算法、增量預預算法、概率率預算法、作作業(yè)基礎預算算法、清單預預算法等。（3）編制口徑徑按費用各明細項項目分別編制制，為便于各各編制單

11、位理理解和操作，防防止在編制時時將費用項目目張冠李戴，需需要對各項費費用進行明確確定義。為便便于控制費用用，需要將各各費用項目劃劃分為變動費費用和固定費費用。制造費用預算格格式見表377。5.生產(chǎn)成本預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)生產(chǎn)成本預算的的編制依據(jù)主主要有：單位位材料成本預預算、單位人人工成本預算算、單位產(chǎn)品品制造費用預預算（見表338）和生產(chǎn)產(chǎn)預算、歷史史生產(chǎn)成本數(shù)數(shù)據(jù)、同行業(yè)業(yè)生產(chǎn)成本數(shù)數(shù)據(jù)等。（2）編制口徑徑按產(chǎn)品分別進行行編制。生產(chǎn)成本預算格格式見表399，其中的計計算公式為：生產(chǎn)成本單位位成本產(chǎn)量（單位材料成成本單位人工成本本單位產(chǎn)品制造造費用）產(chǎn)量。如果在一年之中中企業(yè)的材料料

12、采購成本、人人工成本變動動不大，標準準成本編制也也比較準確的的情況下，企企業(yè)可按標準準成本的方式式來編制生產(chǎn)產(chǎn)成本預算。即即生產(chǎn)成本單位標準成成本產(chǎn)量。單位產(chǎn)品標準成成本預算格式式見表40。（五）費用類預預算的編制1.銷售費用預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)銷售費用預算的的編制依據(jù)主主要有：銷售售計劃、銷售售部平衡計分分卡及其獎罰罰辦法、銷售售政策、費用用控制辦法、工工資預算、折折舊預算、人人員編制、歷歷史銷售費用用數(shù)據(jù)、同行行業(yè)銷售費用用數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可采用增增量預算法、靜靜態(tài)預算法、彈彈性預算法、零零基預算法、作作業(yè)基礎預算算法、概率預預算法、清單單預算法等。（3）編制口徑徑按

13、銷售費用各明明細項目分別別編制。銷售售費用預算同同制造費用一一樣，編制時時需要對各項項費用進行明明確定義。為為便于控制費費用，同樣需需要將各費用用項目劃分為為變動費用和和固定費用。銷售費用預算格格式見表411。2.廣告費預算算的編制廣告費用在有些些企業(yè)所占比比重較大，需需要單獨對其其編制明細預預算。（1）編制依據(jù)據(jù)廣告費預算的編編制依據(jù)主要要有：廣告投投放計劃、銷銷售部平衡計計分卡及其獎獎罰辦法、銷銷售政策、費費用控制辦法法、各種媒體體費用的市場場行情、歷史史廣告費用數(shù)數(shù)據(jù)、同行業(yè)業(yè)廣告費用數(shù)數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可采用彈彈性預算法、增增量預算法、零零基預算法、作作業(yè)基礎預算算法、概率

14、預預算法、清單單預算法等。（3）編制口徑徑按廣告費各項目目、投放產(chǎn)品品或投放地區(qū)區(qū)分別編制，編編制完成后再再匯總，其編編制順序見圖圖50。編制各項廣告費編制各項廣告費明細預算匯總各項廣告費明細預算將匯總廣告費預算編入銷售費用預算 圖 SEQ 圖 * ARABIC 500 廣告費明明細預算編制制順序其他需要編制明明細費用預算算的編制順序序可參照圖550進行。廣告費明細預算算的格式見表表42。3.管理費用預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)管理費用編制的的主要依據(jù)有有：管理計劃劃、各管理部部門平衡計分分卡及其獎罰罰辦法、費用用控制辦法、工工資預算、人人員編制、歷歷史管理費用用數(shù)據(jù)、同行行業(yè)管理費用用數(shù)據(jù)等

15、。（2）編制方法法編制時可考慮采采用增量預算算法、靜態(tài)預預算法、零基基預算法、作作業(yè)基礎預算算法、概率預預算法和清單單預算法編制制。（3）編制口徑徑按管理費用各明明細項目分別別編制。編制制時需要對各各項費用進行行明確定義，將將各費用項目目劃分為變動動費用和固定定費用。管理費用預算的的格式見表443。4.招待費用預預算的編制招待費用是企業(yè)業(yè)經(jīng)常發(fā)生的的一項費用，不不少企業(yè)反映映在實際工作作中很難編制制準確，建議議編制出明細細預算，這樣樣比較準確也也便于將來控控制。（1）編制依據(jù)據(jù)招待費用編制的的主要依據(jù)有有：招待計劃劃、部門工作作計劃與平衡衡計分卡、費費用控制辦法法、人員編制制、歷史招待待費用數(shù)

16、據(jù)、同同行業(yè)招待費費用數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可考慮采采用增量預算算法、靜態(tài)預預算法、零基基預算法、作作業(yè)基礎預算算法、概率預預算法和清單單預算法編制制。（3）編制口徑徑按人員級別和招招待對象分別別編制。招待費用預算的的格式見表444。表444是按清單預預算法和概率率預算法兩方方法結合起來來編制招待費費用預算的。5.財務費用預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)經(jīng)營計劃、企業(yè)業(yè)目標和平衡衡計分卡、銷銷售計劃、銷銷售預算、銷銷售政策、信信貸預算、其其他投融資計計劃、資金收收支預算、存存取款情況、歷歷史財務費用用數(shù)據(jù)、同行行業(yè)財務費用用數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可考慮采采用增量預算算法、靜態(tài)預預算

17、法、彈性性預算法、零零基預算法。（3）編制口徑徑按利息、手續(xù)費費、匯總損益益、現(xiàn)金折扣扣等項目編制制。財務費用預算的的格式見表445。（五）資本類預預算的編制1.投資預算的的編制（1）編制依據(jù)據(jù)這里的投資預算算主要指對外外投資預算，其其編制依據(jù)主主要有：經(jīng)營營計劃、企業(yè)業(yè)目標和平衡衡計分卡、投投資計劃、投投資部平衡計計分卡及獎罰罰辦法、資金金情況、歷史史對外投資數(shù)數(shù)據(jù)、同行業(yè)業(yè)對外投資數(shù)數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法投資預算編制時時可采用增量量預算法、靜靜態(tài)預算法、零零基預算法和和清單預算法法。（3）編制口徑徑投資預算應按股股權投資和債債權投資兩大大類編制，每每類投資又按按長期投資和和短期投資分分別

18、編制。各各項投資還應應編制明細預預算。長期股權投資預預算及其明細細預算的格式式分別見表446和表477。2.固定資產(chǎn)預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)固定資產(chǎn)預算編編制的依據(jù)主主要有經(jīng)營計計劃、固定資資產(chǎn)使用現(xiàn)狀狀、各部門對對固定資產(chǎn)的的需求情況、資資金情況、折折舊政策、歷歷史固定資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)據(jù)、同行行業(yè)固定資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可考慮采采用零基預算算法和清單預預算法。（3）編制口徑徑按固定資產(chǎn)定義義的范圍和類類別編制，特特別要注意將將固定資產(chǎn)與與費用支出區(qū)區(qū)分開來。編編制時應分別別編制固定資資產(chǎn)增加、處處置和折舊33個類別的預預算。固定資資產(chǎn)增加和處處置預算按明明細項目編制制，折舊預算算

19、按企業(yè)確定定的折舊政策策和會計估計計編制。固定資產(chǎn)增加、處處置和折舊預預算的格式分分別見表488、表49和和表50。3.在建工程預預算的編制（1）編制依據(jù)據(jù)在建工程預算的的編制依據(jù)主主要有：經(jīng)營營計劃、建設設計劃、建設設部門平衡計計分卡及獎罰罰辦法、工程程項目施工預預算（由工程程預決算人員員專項編制）、項項目承包合同同、資金情況況、歷史在建建工程數(shù)據(jù)、同同行業(yè)工程建建設數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法 編制時可考慮采采用零基預算算法和清單預預算法。 （3）編制口徑徑 按工程項目分成成本明細編制制。在建工程預算的的格式見表551。4. 無形資產(chǎn)產(chǎn)預算的編制制（1）編制依據(jù)據(jù)無形資產(chǎn)預算編編制的依據(jù)主主要

20、有：經(jīng)營營計劃、各部部門平衡計分分卡及獎罰辦辦法、無形資資產(chǎn)使用現(xiàn)狀狀、各部門對對無形資產(chǎn)的的需求情況、研研發(fā)費用預算算、資金情況況、會計準則則、攤銷政策策、歷史無形形資產(chǎn)數(shù)據(jù)、同同行業(yè)無形資資產(chǎn)數(shù)據(jù)等。（2）編制方法法編制時可考慮采采用增量預算算法、靜態(tài)預預算法、零基基預算法和清清單預算法。（3）編制口徑徑應按無形資產(chǎn)和和攤銷2個類別來分分別編制。無無形資產(chǎn)增加加和處置預算算按明細項目目編制，攤銷銷按企業(yè)確定定的攤銷政策策和會計估計計編制。無形資產(chǎn)和攤銷銷預算的格式式分別見表552和表533。（六）融資類預預算的編制1編制依據(jù)融資預算編制的的依據(jù)主要有有：經(jīng)營計劃劃、籌資計劃劃、資金需求求、

21、信貸合同同、融資部平平衡計分卡及及獎罰辦法、歷歷史融資數(shù)據(jù)據(jù)、同行業(yè)融融資規(guī)模數(shù)據(jù)據(jù)等。2編制方法編制時可考慮采采用增量預算算法、靜態(tài)預預算法、彈性性預算法、零零基預算法。3編制口徑按股權融資與債債權融資分類類編制。融資預算的格式式見表54。由于企業(yè)信貸是是常見的一種種融資方式，為為便于詳細規(guī)規(guī)劃信貸資金金，并安排利利息的償還，對對于信貸預算算需要單獨編編制。信貸預預算編制依據(jù)據(jù)和編制方法法與融資預算算基本相同，其其格式見表555。表 SEQ 表 * ARABIC 29 2000X年度銷銷售回款預算算 編制單位： 單位：人民幣元元產(chǎn)品名稱上年度全年回款款合計全年合計第1季度1月2月3月第1季度

22、小計回以前年度款回本年度款預收款合計回以前年度款回本年度款預收款小計回以前年度款回本年度款預收款小計回以前年度款回本年度款預收款小計回以前年度款回本年度款預收款小計合 計 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 30 2000X年度其其他業(yè)務收支支預算單位名稱：單位：人民幣元元項目上年實際本年預算增長比例第1季度 第4季度1月2月3月季度小計 10月11月12月季度小計一、其他業(yè)務利利潤 二、其他業(yè)務收收入 出售材料收入 提供服務收入 代購代銷收入 三、其他業(yè)務支支出 出售材料成本 提供服務收入成成本 代購代銷收入成成本 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 *

23、 ARABIC 31 2000X年度生生產(chǎn)預算編制單位:單位：人民幣元元產(chǎn)品名稱計量單位年度合計第1季度1月2月3月季度小計期初庫存銷售量樣品及其他用量量期末庫存產(chǎn)量期初庫存銷售量樣品及其他用量量期末庫存產(chǎn)量期初庫存銷售量樣品及其他用量量期末庫存產(chǎn)量期初庫存銷售量樣品及其他用量量期末庫存產(chǎn)量期初庫存銷售量樣品及其他用量量期末庫存產(chǎn)量單位負責人：財務負責人：制表：表 SEQ 表 * ARABIC 32 2000X年度材材料采購預算算編制單位:單位：人民幣元元產(chǎn)品名稱計量單位耗用材料名稱計量單位單位產(chǎn)量消耗量量本年采購金額合合計第 1 季 度度1 月當月產(chǎn)量生產(chǎn)需求量Q11期末存貨量Q2期初存貨量

24、Q3本期采購量Q4Q1QQ2Q3采購單價P采購金額TPP*Q4合計 產(chǎn)品1單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 33 2000X年度采采購付款預算算編制單位：單位：人民幣元元序號材料（商品）名名稱上年度付款金額額上年度未付款金金額 A本年采購金額 B應付款金額合計計CABB全年總計留作以后年度付付款第1 季度付上年度款本年預付款付本年款本年付款合計1月2月3月第1季度付款合合計付上年度款本月預付款付本月款當月付款小計付上年度款本月預付款付本月款當月付款小計付上年度款本月預付款付本月款當月付款小計付上年度款本季預付款付本季款本季付款合計合計123456789101112

25、13141516單位負責人：財務負責人:制表： 表 SEQ 表 * ARABIC 34 2000X年度單單位材料成本本預算編制單位: 單位：人民幣幣元 產(chǎn)品名稱產(chǎn)品計量單位耗用材料種類材料計量單位上 年 實 際際本 年 預 算算單位產(chǎn)品耗用材材料定額預計單價預計成本單位產(chǎn)品耗用材材料定額預計單價預計成本產(chǎn)品1單位產(chǎn)品原材料料定額合計產(chǎn)品2單位產(chǎn)品原材料料定額合計產(chǎn)品3單位產(chǎn)品原材料料定額合計單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 35 2000X年度工工資預算 編制單位: 金額單位：人人民幣元 部 門去年工資合計工資總額合計 第1季度 第4季度 1月 2月 3月 季度工

26、資總額小小計 10月 11月 12月季度工資總額小小計員工人數(shù)工資總額 員工人數(shù)工資總額 員工人數(shù)工資總額 員工人數(shù)工資總額 員工人數(shù)工資總額 員工人數(shù)工資總額合 計 一、生產(chǎn)部門: 1、生 產(chǎn) 車車 間 1） 2） 2、輔助部門 二、營銷部門 三、管理部門 四、研發(fā)部門 五、基建部門 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 36 2000X年度單單位人工成本本預算編制單位:單位：人民幣元元產(chǎn)品名稱計量單位全年合計第1季度第1季度1月2月3月季度小計總工資費用產(chǎn)量工時工資費用分配率率產(chǎn)品分配工資費費用單位產(chǎn)品工資費費用當月總工資費用用產(chǎn)量工時工資費用分配率率產(chǎn)品分配工資

27、費費用單位產(chǎn)品工資費費用當月總工資費用用產(chǎn)量工時工資費用分配率率產(chǎn)品分配工資費費用單位產(chǎn)品工資費費用當月總工資費用用產(chǎn)量工時工資費用分配率率產(chǎn)品分配工資費費用單位產(chǎn)品工資費費用季度總工資費用用產(chǎn)量工時工資費用分配率率產(chǎn)品分配工資費費用單位產(chǎn)品工資費費用合計產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3產(chǎn)品4產(chǎn)品5單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 37 2000X年度制制造費用預算算 編制單位： 單位：人民幣幣元 費用項目 費用性質 預算年度數(shù)預算上一年度預預計或實際數(shù)數(shù)全年合計 構成比例同比增長 第1季度 第4季度 增長金額增長比例 1月 2月 3月 季度小計 10月 11月 12月 季度小

28、計 月累計 月112月預計 上一年度實際數(shù)數(shù) 構成比例 合 計 工資固定費用 福利費固定費用 辦公費變動費用 通訊費變動費用 差旅費變動費用 市內交通費變動費用 業(yè)務招待費變動費用 會議費固定費用 房租費固定費用 物業(yè)費固定費用 水電費固定費用 取暖費固定費用 倉儲費固定費用 汽車費變動費用 修理費固定費用 折舊費固定費用 勞保費固定費用 咨詢顧問費固定費用 培訓費固定費用 設計檢驗費變動費用 排污費固定費用 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 382000X年度單位位產(chǎn)品制造費費用預算編制單位: 單位：人民幣幣元 產(chǎn)品名稱計量單位全年合計第1季度1月總制造費用產(chǎn)量

29、工時制造費用分配率率產(chǎn)品分配制造費費用單位產(chǎn)品制造費費用當月總制造費用用產(chǎn)量工時制造費用分配率率產(chǎn)品分配制造費費用單位產(chǎn)品制造費費用合計 產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3產(chǎn)品4產(chǎn)品5產(chǎn)品6產(chǎn)品7產(chǎn)品8產(chǎn)品9產(chǎn)品10單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 39 2000X年度生生產(chǎn)成本預算算編制單位: 單位：人民幣幣元 產(chǎn)品計量單位成本項目全年合計第 1季 度生產(chǎn)量生產(chǎn)成本單位成本1月2月生產(chǎn)量單位成本生產(chǎn)成本生產(chǎn)量單位成本生產(chǎn)成本合計產(chǎn)品1直接材料直接人工制造費用小計產(chǎn)品2直接材料直接人工制造費用小計產(chǎn)品3直接材料直接人工制造費用小計產(chǎn)品4直接材料直接人工制造費用小計產(chǎn)品5直接材料直

30、接人工制造費用小計產(chǎn)品6直接材料直接人工制造費用小計單位負責人： 財務負責人：制表：表 SEQ 表 * ARABIC 40 HYPERLINK l 成本預算!A1#成本預算!A1 2000X年度單單位產(chǎn)品標準準成本預算編制單位:單位：人民幣元元產(chǎn)品名稱計量單位本年預算上年實際直接材料直接人工制造費用單位產(chǎn)品標準成成本直接材料直接人工制造費用單位產(chǎn)品標準成成本金額增長率金額增長率金額增長率金額增長率合計 產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 產(chǎn)品3 產(chǎn)品4 產(chǎn)品5 產(chǎn)品6 產(chǎn)品7 產(chǎn)品8 產(chǎn)品9 產(chǎn)品10 產(chǎn)品11 單位負責人：財務負責人： 制表： 表 SEQ 表 * ARABIC 41 2000X年度銷銷售費用預算

31、算 編制單位： 單位：人民幣幣元 費用項目 費用性質 預算年度數(shù)預算上一年度數(shù)數(shù)全年合計 比例同比增長 第1季度 第4季度 增長金額增長比例 1月 2月 3月 季度小計 10月 11月 12月 季度小計 月累計計 月12月月預計 上一年度數(shù) 比例 合 計 工資固定費用 福利費固定費用 辦公費變動費用 通訊費變動費用 差旅費變動費用 市內交通費變動費用 廣告費變動費用 宣傳費變動費用 展覽費變動費用 樣板房費用變動費用 業(yè)務招待費變動費用 會議費變動費用 運雜手續(xù)費變動費用 房租物業(yè)費固定費用 水電費固定費用 取暖費固定費用 倉儲費變動費用 檢測費變動費用 單位負責人：財務負責人:制表：表 SE

32、Q 表 * ARABIC 42 2000X年度廣廣告費預算（按按產(chǎn)品） 編制單位： 單位：人民幣幣元 投放產(chǎn)品 媒體形式 預算年度數(shù)預算上一年度數(shù)數(shù) 全年合計 比例同比增長 第1季度 第4季度 增長金額 增長比例 1月 2月 3月 季度小計 10月 11月 12月 季度小計 月累計計 月12月月預計 預算上一年度度數(shù) 比例 合 計 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 43 2000X年度管管理費用預算算 編制單位： 單位:人民幣幣元 費用項目 費用性質 預算年度數(shù)預算上一年度數(shù)數(shù) 全年合計 結構比例同比增長 第1季度 增長金額 增長比例 1月 2月 3月 季度小計

33、月累計計 月12月月預計 預算上一年度度數(shù) 結構比例 合 計 工資固定費用 福利費固定費用 工會經(jīng)費固定費用 職工教育經(jīng)費費固定費用 集團管理費變動費用 辦公費固定費用 通訊費固定費用 差旅費變動費用 市內交通費固定費用 宣傳費固定費用 業(yè)務招待費變動費用 會議費固定費用 運雜手續(xù)費變動費用 房租物業(yè)費固定費用 水電費固定費用 取暖費固定費用 修理費固定費用 折舊費固定費用 房產(chǎn)稅固定費用 印花稅變動費用 土地使用稅固定費用 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 44 2000X年招待待費預算明細細表 編制單位： 單位：人民幣幣元 組織機構及崗位位名稱事由全年合計第1

34、季度 1月 有效工作時間招待次數(shù)招待人數(shù)金額合計有效工作時間招待次數(shù)招待人數(shù)餐費禮品其他月度小計 日歷時間節(jié)假日公司年假工作時間日歷時間節(jié)假日公司年假工作時間標準金額標準金額標準金額 主管主管經(jīng)理 員工1 員工2 員工3 員工4 單位負責人：財務負責人:制表: 表表 SEQ 表 * ARABIC 45 2000X年度財財務費用預算算單位名稱：單位：人民幣元元費用項目全年合計第1季度預算上一年度預預計或實際數(shù)數(shù)1月2月3月季度小計 月累計計 月12月月預計 預算上一年度度預計實際際數(shù) 財務費用凈值值 利息費用凈值值 利息收入小計計 人民幣存款款利息收入 外幣存款利利息收入 利息支出小計計 短期貸

35、款利息息 人民幣貸貸款 外幣貸款款 長期貸款利息息 人民幣貸貸款 外幣貸款款 其他利息費用用 人民幣 外幣 其他融資計入入財務費用的的手續(xù)費 匯兌損益凈值值 其他財務費用用 現(xiàn)金折扣 現(xiàn)金流量 應付票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)支付的財務務費用 支付的其他與與籌資活動有有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金凈流流出合計 單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 46 2000X年度長長期股權投資資預算編制單位:單位：人民幣元元投資單位名稱全年合計第 1 季 度度1 月2 月3月季度小計期初余額當期增加當期減少期末余額期初余額當期增加當期減少期末余額期初余額當期增加當期減少期末余額期初余額當期增加當期減少期末余額期

36、初余額當期增加當期減少期末余額合計單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 47 2000X年度新新增長期股權權投資明細預預算編制單位:單位：人民幣元元投資項目投資地點投資方式年度投資金額投資時間合計單位負責人：財務負責人：制表：表 SEQ 表 * ARABIC 48 2000X年度固固定資產(chǎn)增加加預算編制單位: 單位：人民幣元元固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用部門年初原值全年合計第1 季度第4 季度1月2月3月小計10月11月12月小計合計單位負責人：財務負責人：制表：表 SEQ 表 * ARABIC 49 2000X年度固固定資產(chǎn)處置置預算編制單位:單位：人民幣元元固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用部門年初余額全年合計第1 季度1月原值轉入減值準備轉入累計折舊轉入處置收入處置其他支出處置凈收益處置完畢轉出期末余額原值轉入減值準備轉入累計折舊轉入處置收入處置其他支出處置凈收益處置完畢轉出期末余額合計單位負責人：財務負責人:制表：表 SEQ 表 * ARABIC 50 2000X年