【經(jīng)濟(jì)金融】第七章企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度

1、PAGE PAGE 40第七章 企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度第一節(jié) 企業(yè)業(yè)國有資產(chǎn)法法律制度概述述（20099年新增）一、國家出資企企業(yè)管理者的的選擇與考核核1、管理者的任任免范圍（PP292）（1）國有獨(dú)資資企業(yè)：任免免總經(jīng)理、副副總經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和和其他高級(jí)管管理人員（2）國有獨(dú)資資公司：任免免董事長(zhǎng)、副副董事長(zhǎng)、董董事、監(jiān)事會(huì)會(huì)主席和監(jiān)事事（3）國有資本本控股公司、國國有資本參股股公司：向股股東會(huì)、股東東大會(huì)提出董董事、監(jiān)事人人選【解釋】前2條條由履行出資資人職責(zé)的機(jī)機(jī)構(gòu)（國資委委、財(cái)政部）任任免，但國務(wù)務(wù)院和地方人人民政府規(guī)定定由本級(jí)人民民政府任免的的，從其規(guī)定定。2、董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)中的

2、職職工代表（22009年新新制度單選題題）（P2992）（1）監(jiān)事會(huì)所有的監(jiān)事會(huì)（不不管是有限責(zé)責(zé)任公司、國國有獨(dú)資公司司還是股份有有限公司）均均應(yīng)包括職工工代表，職工工代表的比例例不得低于監(jiān)監(jiān)事會(huì)人數(shù)的的1/3。（2）董事會(huì)只有“國有獨(dú)資資公司”、“由兩個(gè)以上上的國有企業(yè)業(yè)投資設(shè)立的的有限責(zé)任公公司”的董事會(huì)，才必須須包括職工代代表；股份有有限公司的董董事會(huì)中可以以不包括職工工代表?！纠}單選題題】根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定，公司司董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)的成員員可以由公司司職工代表出出任。下列表表述中，正確確的是( )。（22009年新新制度）A、國有獨(dú)資公公司的董事會(huì)會(huì)、監(jiān)事會(huì)成成員中，應(yīng)當(dāng)當(dāng)有職工代表表，

3、且其比例例不得低于董董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)成員的113B、兩個(gè)以上的的國有企業(yè)投投資設(shè)立的有有限責(zé)任公司司，其董事會(huì)會(huì)成員中可以以無職工代表表，但監(jiān)事會(huì)會(huì)成員中必須須有職工代表表，且其比例例不得低于監(jiān)監(jiān)事會(huì)成員的的13C、沒有國有投投資主體投資資設(shè)立的有限限責(zé)任公司，其其董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)成員中中可以無職工工代表D、股份有限公公司董事會(huì)成成員中可以有有職工代表，監(jiān)監(jiān)事會(huì)中應(yīng)當(dāng)當(dāng)有職工代表表，且其比例例不得低于監(jiān)監(jiān)事會(huì)成員的的13【答案】D3、管理者的兼兼職限制（PP293）（1）未經(jīng)履行行出資人職責(zé)責(zé)的機(jī)構(gòu)同意意，國有獨(dú)資資企業(yè)、國有有獨(dú)資公司的的董事、高級(jí)級(jí)管理人員不不得在其他企企業(yè)兼職。（2）未經(jīng)

4、股東東會(huì)、股東大大會(huì)同意，國國有資本控股股公司、國有有資本參股公公司的董事、高高級(jí)管理人員員不得在“經(jīng)營(yíng)同類業(yè)業(yè)務(wù)”的其他企業(yè)業(yè)兼職。（3）未經(jīng)履行行出資人職責(zé)責(zé)的機(jī)構(gòu)同意意，國有獨(dú)資資公司的董事事長(zhǎng)不得兼任任經(jīng)理。（4）未經(jīng)股東東會(huì)、股東大大會(huì)同意，國國有資本控股股公司的董事事長(zhǎng)不得兼任任經(jīng)理。（5）董事、高高級(jí)管理人員員不得兼任監(jiān)監(jiān)事?！纠}多選題題】根據(jù)企業(yè)國國有資產(chǎn)法律律制度的規(guī)定定，下列關(guān)于于國家出資企企業(yè)管理者兼兼職限制的表表述中，正確確的有（ ）。A、未經(jīng)履行出出資人職責(zé)的的機(jī)構(gòu)同意，國國有獨(dú)資企業(yè)業(yè)、國有獨(dú)資資公司的董事事、高級(jí)管理理人員不得在在其他企業(yè)兼兼職B、未經(jīng)股東會(huì)會(huì)、

5、股東大會(huì)會(huì)同意，國有有資本控股公公司、國有資資本參股公司司的董事、高高級(jí)管理人員員不得在其他他企業(yè)兼職C、未經(jīng)履行出出資人職責(zé)的的機(jī)構(gòu)同意，國國有獨(dú)資公司司的董事長(zhǎng)不不得兼任經(jīng)理理D、未經(jīng)股東會(huì)會(huì)、股東大會(huì)會(huì)同意，國有有資本控股公公司的董事長(zhǎng)長(zhǎng)不得兼任經(jīng)經(jīng)理【答案】ACDD二、對(duì)重大事項(xiàng)項(xiàng)的管理（22009年新新制度單選題題）（P29952966）1、國有獨(dú)資企企業(yè)、國有獨(dú)獨(dú)資公司（4435）（1）進(jìn)行重大大投資、為他他人提供大額額擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓讓重大財(cái)產(chǎn)、進(jìn)進(jìn)行大額捐贈(zèng)贈(zèng)（4條）：國國有獨(dú)資企業(yè)業(yè)由企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)人集體討論論決定，國有有獨(dú)資公司由由董事會(huì)決定定（2）增減注冊(cè)冊(cè)資本、發(fā)行行債券、分配配

6、利潤(rùn)（3條條）：由履行行出資人職責(zé)責(zé)的機(jī)構(gòu)決定定（3）合并、分分立、解散、申申請(qǐng)破產(chǎn)、改改制（5條）一般的國有獨(dú)獨(dú)資企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司：由履行出出資人職責(zé)的的機(jī)構(gòu)決定重要的國有獨(dú)獨(dú)資企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司：報(bào)請(qǐng)本級(jí)級(jí)人民政府批批準(zhǔn)【相關(guān)鏈接】國國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓由履行出資資人職責(zé)的機(jī)機(jī)構(gòu)決定；履履行出資人職職責(zé)的機(jī)構(gòu)決決定轉(zhuǎn)讓全部部國有資產(chǎn)的的，或者轉(zhuǎn)讓讓部分國有資資產(chǎn)致使國家家對(duì)該企業(yè)不不再具有控股股地位的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)級(jí)人民政府批批準(zhǔn)。（P2298）【例題1單選選題】根據(jù)企企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)法律制度的的規(guī)定，國有有獨(dú)資企業(yè)的的下列事項(xiàng)中中，除企業(yè)章章程另有規(guī)定定外，應(yīng)當(dāng)由由履行出資人人職責(zé)的

7、機(jī)構(gòu)構(gòu)決定的是( )。（22009年新新制度）A、進(jìn)行大額捐捐贈(zèng)B、轉(zhuǎn)讓重大財(cái)財(cái)產(chǎn)C、分配企業(yè)利利潤(rùn)D、為他人提供供大額擔(dān)?！敬鸢浮緾【例題2多選選題】根據(jù)企業(yè)國國有資產(chǎn)法律律制度的規(guī)定定，某重要的的國有獨(dú)資公公司的下列事事項(xiàng)中，履行行出資人職責(zé)責(zé)的機(jī)構(gòu)作出出決定之前，應(yīng)應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)級(jí)人民政府批批準(zhǔn)的有（ ）。A、公司改制B、增加或者減減少注冊(cè)資本本C、合并、分立立、解散、申申請(qǐng)破產(chǎn)D、轉(zhuǎn)讓全部國國有資產(chǎn)【答案】ACDD【解析】（1）選選項(xiàng)AC：重重要的國有獨(dú)獨(dú)資企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司、國有資本本控股公司的的“合并、分立立、解散、改改制、申請(qǐng)破破產(chǎn)”，履行出資資人職責(zé)的機(jī)機(jī)構(gòu)作出決定定之前，應(yīng)

8、當(dāng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人人民政府批準(zhǔn)準(zhǔn)；（2）選選項(xiàng)B：由履履行出資人職職責(zé)的機(jī)構(gòu)作作出決定；（33）選項(xiàng)D：國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出出資人職責(zé)的的機(jī)構(gòu)決定。履履行出資人職職責(zé)的機(jī)構(gòu)決決定轉(zhuǎn)讓全部部國有資產(chǎn)的的，或者轉(zhuǎn)讓讓部分國有資資產(chǎn)致使國家家對(duì)該企業(yè)不不再具有控股股地位的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)級(jí)人民政府批批準(zhǔn)。2、國有資本控控股公司（775）（1）進(jìn)行重大大投資、為他他人提供大額額擔(dān)保、轉(zhuǎn)讓讓重大財(cái)產(chǎn)、進(jìn)進(jìn)行大額捐贈(zèng)贈(zèng)、增減注冊(cè)冊(cè)資本、發(fā)行行債券、分配配利潤(rùn)（7條條）：根據(jù)法法律、行政法法規(guī)和公司章章程的規(guī)定，由由股東（大）會(huì)會(huì)或者董事會(huì)會(huì)決定（2）合并、分分立、解散、改改制、申請(qǐng)破破產(chǎn)（5條）重要的國有資

9、本本控股公司的的“合并、分立立、解散、改改制、申請(qǐng)破破產(chǎn)”，履行出資資人職責(zé)的機(jī)機(jī)構(gòu)作出決定定之前，應(yīng)當(dāng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人人民政府批準(zhǔn)準(zhǔn)。三、企業(yè)改制1、審批程序（PP296）（1）一般情況況下，由履行行出資人職責(zé)責(zé)的機(jī)構(gòu)決定定或者由股東東（大）會(huì)決決定。（2）重要的國國有獨(dú)資企業(yè)業(yè)、國有獨(dú)資資公司、國有有資本控股公公司的改制，履履行出資人職職責(zé)的機(jī)構(gòu)作作出決定之前前，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)請(qǐng)本級(jí)人民政政府批準(zhǔn)。2、職工的安置置（P2977）（20009年新制度度多選題）（1）企業(yè)改制制涉及重新安安置企業(yè)職工工的，職工安安置方案須經(jīng)經(jīng)職工代表大大會(huì)或者職工工大會(huì)審議通通過。（2）企業(yè)實(shí)施施改制時(shí)，必必須向職工公公

10、布企業(yè)主要要財(cái)務(wù)指標(biāo)的的財(cái)務(wù)審計(jì)、資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果果。（3）企業(yè)改制制時(shí)，對(duì)確認(rèn)認(rèn)的拖欠職工工工資、醫(yī)療療費(fèi)等，原則則上應(yīng)當(dāng)一次次付清。（4）對(duì)解除勞勞動(dòng)合同且不不再繼續(xù)留用用的職工，要要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)補(bǔ)償金，對(duì)繼繼續(xù)留用的職職工不得支付付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金金?！纠}多選題題】根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定，國有有企業(yè)實(shí)施改改制時(shí)應(yīng)當(dāng)明明確企業(yè)與職職工的相關(guān)責(zé)責(zé)任。下列有有關(guān)國有企業(yè)業(yè)改制時(shí)企業(yè)業(yè)與職工關(guān)系系問題的表述述中，正確的的有( )。（22009年新新制度）A、改制企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)制訂職工工安置方案，職職工安置方案案須經(jīng)職工代代表大會(huì)或職職工大會(huì)審議議通過B、企業(yè)實(shí)施改改制時(shí)，必須須向職工公布布企業(yè)主要財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)財(cái)務(wù)

11、審計(jì)、資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果果C、對(duì)企業(yè)改制制時(shí)解除勞動(dòng)動(dòng)合同且不再再繼續(xù)留用的的職工，應(yīng)當(dāng)當(dāng)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)補(bǔ)償金D、企業(yè)改制時(shí)時(shí)，對(duì)確認(rèn)的的拖欠職工工工資、醫(yī)療費(fèi)費(fèi)等，原則上上應(yīng)當(dāng)一次付付清【答案】ABCCD【解析】選項(xiàng)CC：對(duì)解除勞勞動(dòng)合同且不不再繼續(xù)留用用的職工，要要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)補(bǔ)償金，對(duì)繼繼續(xù)留用的職職工不得支付付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金金。四、與關(guān)聯(lián)方的的交易（P22972998）【解釋】關(guān)聯(lián)方方是指本企業(yè)業(yè)的董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員及其其近親屬，以以及這些人員員所有或者實(shí)實(shí)際控制的企企業(yè)。1、國有獨(dú)資企企業(yè)、國有獨(dú)獨(dú)資公司未經(jīng)履行出資人人職責(zé)的機(jī)構(gòu)構(gòu)同意，國有有獨(dú)資企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司不得有下列列行為：

12、（1）與關(guān)聯(lián)方方訂立財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；（2）為關(guān)聯(lián)方方提供擔(dān)保；（3）與關(guān)聯(lián)方方共同出資設(shè)立立企業(yè)；（4）向董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員或者者其近親屬所所有或者實(shí)際際控制的企業(yè)業(yè)投資?！纠}多選題題】根據(jù)企業(yè)國國有資產(chǎn)法律律制度的規(guī)定定，國有獨(dú)資資公司的下列列行為中，必必須經(jīng)履行出出資人職責(zé)的的機(jī)構(gòu)同意的的有（ ）。A、與關(guān)聯(lián)方訂訂立財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓、借款的協(xié)協(xié)議B、為關(guān)聯(lián)方提提供擔(dān)保C、與關(guān)聯(lián)方共共同出資設(shè)立立企業(yè)D、向董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員的近近親屬所有的的企業(yè)投資【答案】ABCCD2、國有資本控控股公司、國國有資本參股股公司國有資本控股公公司、國有資資本參股公司司與關(guān)聯(lián)方的的交易，

13、按照照法律、行政政法規(guī)和公司司章程的規(guī)定定，由股東（大大）會(huì)或者董董事會(huì)決定。董董事會(huì)對(duì)公司司與關(guān)聯(lián)方的的交易作出決決議時(shí)，該交交易涉及的董董事不得行使使表決權(quán)，也也不得代理其其他董事行使使表決權(quán)?！鞠嚓P(guān)鏈接】“上市公司”董事與董事事會(huì)會(huì)議決議議事項(xiàng)所涉及及的企業(yè)有關(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不不得對(duì)該項(xiàng)決決議行使表決決權(quán)，也不得得代理其他董董事行使表決決權(quán)。五、資產(chǎn)評(píng)估（PP298）國有獨(dú)資企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司和國有資本本控股公司 HYPERLINK /view/309728.htm 合合并、 HYPERLINK /view/1107487.htm 分立、 HYPERLINK /view/67928.h

14、tm 改制，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)財(cái)產(chǎn)，以非貨貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外外投資， HYPERLINK /view/394518.htm 清算或者有法法律、行政法法規(guī)以及企業(yè)業(yè)章程規(guī)定應(yīng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估的其他他情形的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定對(duì)有關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。六、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓（P29982999）1、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓由履行出出資人職責(zé)的的機(jī)構(gòu)決定；履行出資人人職責(zé)的機(jī)構(gòu)構(gòu)決定轉(zhuǎn)讓全全部國有資產(chǎn)產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓部分國有有資產(chǎn)致使國國家對(duì)該企業(yè)業(yè)不再具有控控股地位的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)級(jí)人民政府批批準(zhǔn)。2、法律、行政政法規(guī)或者國國務(wù)院國有資資產(chǎn)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)規(guī)定可可以向本企業(yè)業(yè)的董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員或者者其近親屬，或或者這

15、些人員員所有或者實(shí)實(shí)際控制的企企業(yè)轉(zhuǎn)讓的國國有資產(chǎn)，在在轉(zhuǎn)讓時(shí)，上上述人員或者者企業(yè)參與受受讓的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)與其他受讓讓參與者平等等競(jìng)買；轉(zhuǎn)讓讓方應(yīng)當(dāng)按照照國家有關(guān)規(guī)規(guī)定，如實(shí)披披露有關(guān)信息息；相關(guān)的董董事、監(jiān)事和和高級(jí)管理人人員不得參與與轉(zhuǎn)讓方案的的制定和組織織實(shí)施的各項(xiàng)項(xiàng)工作。七、企業(yè)資產(chǎn)損損失責(zé)任追究究1、責(zé)任承擔(dān)（PP302）【解釋】企業(yè)資資產(chǎn)損失責(zé)任任分為直接責(zé)責(zé)任、主管責(zé)責(zé)任、分管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任任。（1）企業(yè)因未未建立內(nèi)控管管理制度或者者內(nèi)控管理制制度存在重大大缺陷，造成成企業(yè)重大或或者特別重大大資產(chǎn)損失的的，除按照規(guī)規(guī)定對(duì)其他相相關(guān)責(zé)任人進(jìn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定定外，企業(yè)分分管負(fù)責(zé)

16、人和和企業(yè)主要負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分分別承擔(dān)分管管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任。（2）子企業(yè)發(fā)發(fā)生重大或者者特別重大資資產(chǎn)損失，除除按照規(guī)定對(duì)對(duì)子企業(yè)相關(guān)關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行責(zé)任認(rèn)定外外，其上級(jí)企企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的分管管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任或或者重要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任。（3）企業(yè)因違違反有關(guān)規(guī)定定，未履行或或者未正確履履行職責(zé)，導(dǎo)導(dǎo)致決策失誤誤造成重大或或者特別重大大資產(chǎn)損失的的，企業(yè)主要要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)責(zé)任，參與決決策的企業(yè)其其他人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的的責(zé)任。參與與決策的人員員經(jīng)會(huì)議記錄錄證明決策時(shí)時(shí)曾表明異議議的，可以免免除相應(yīng)的責(zé)責(zé)任?！鞠嚓P(guān)鏈接】股股份有限公司司董事會(huì)的決決議違反法律律、行政法規(guī)規(guī)或者

17、公司章章程、股東大大會(huì)決議，致致使公司遭受受嚴(yán)重?fù)p失的的，參與決議議的董事對(duì)公公司負(fù)賠償責(zé)責(zé)任；但經(jīng)證證明在表決時(shí)時(shí)曾表明異議議并記載于會(huì)會(huì)議記錄的，該該董事可以免免除責(zé)任。（4）企業(yè)發(fā)生生重大或者特特別重大資產(chǎn)產(chǎn)損失隱瞞不不報(bào)或者少報(bào)報(bào)資產(chǎn)損失的的，除按照規(guī)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)責(zé)任認(rèn)定外，總總會(huì)計(jì)師或者者企業(yè)分管財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和和企業(yè)主要負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)責(zé)任和重要要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（5）企業(yè)發(fā)生生重大或者特特別重大資產(chǎn)產(chǎn)損失，未對(duì)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行責(zé)任追究究的，一經(jīng)查查實(shí)，除按照照規(guī)定對(duì)相關(guān)關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行處罰外，對(duì)對(duì)企業(yè)主要負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)比比照直接責(zé)任任人進(jìn)行處罰罰。【例題1單選選題】根

18、據(jù)企業(yè)國國有資產(chǎn)法律律制度的規(guī)定定，企業(yè)發(fā)生生重大或者特特別重大資產(chǎn)產(chǎn)損失隱瞞不不報(bào)或者少報(bào)報(bào)資產(chǎn)損失的的，除按照規(guī)規(guī)定對(duì)相關(guān)責(zé)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)責(zé)任認(rèn)定外，總總會(huì)計(jì)師或者者企業(yè)分管財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)（ ）。A、直接責(zé)任B、主管責(zé)任C、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任D、重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任【答案】C【例題2單選選題】根據(jù)企業(yè)國國有資產(chǎn)法律律制度的規(guī)定定，企業(yè)因違違反有關(guān)規(guī)定定，未履行或或者未正確履履行職責(zé)，導(dǎo)導(dǎo)致決策失誤誤造成重大或或者特別重大大資產(chǎn)損失的的，企業(yè)主要要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)承擔(dān)（ ）。A、直接責(zé)任B、主管責(zé)任C、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任D、重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)責(zé)任【答案】A2、對(duì)責(zé)任人的的處罰（P3304）（1）國有獨(dú)資資企業(yè)、

19、國有有獨(dú)資公司、國國有資本控股股公司的董事事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人員員違反規(guī)定，造造成國有資產(chǎn)產(chǎn)“重大損失”，被免職的的，自免職之之日起“5年內(nèi)”不得擔(dān)任國國有獨(dú)資企業(yè)業(yè)、國有獨(dú)資資公司、國有有資本控股公公司的董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員。（2）造成國有有資產(chǎn)“特別重大損損失”，或者因貪污污、賄賂、侵侵占財(cái)產(chǎn)、挪挪用財(cái)產(chǎn)或者者破壞社會(huì)主主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)秩序，被判判處刑罰，“終身”不得擔(dān)任國國有獨(dú)資企業(yè)業(yè)、國有獨(dú)資資公司、國有有資本控股公公司的董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員?！窘忉?】（11）重大損失失：革職反省省5年；（22）特別重大大損失或者經(jīng)經(jīng)濟(jì)犯罪：反反省一輩子?！窘忉?】只是是不能在“國有獨(dú)

20、資企企業(yè)、國有獨(dú)獨(dú)資公司、國國有資本控股股公司”中擔(dān)任董事事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人員員，如果自己己設(shè)立一人有有限責(zé)任公司司賣西瓜，自自任董事長(zhǎng)兼兼總經(jīng)理，沒沒問題。【解釋3】終身身不得錄用的的罪過僅限于于“貪污、賄賂賂、侵占財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)或者破壞社社會(huì)主義市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序”（黑五類）?！鞠嚓P(guān)鏈接】根根據(jù)公司法法的規(guī)定，因因貪污、賄賂賂、侵占財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)產(chǎn)或者破壞社社會(huì)主義市場(chǎng)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被被判處刑罰，執(zhí)執(zhí)行期滿未逾逾5年；或者者因犯罪被剝剝奪政治權(quán)利利，執(zhí)行期滿滿未逾5年的的，不得擔(dān)任任一般公司的的董事、監(jiān)事事、高級(jí)管理理人員。第二節(jié) 國有有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界界定法律制度度一、國有資產(chǎn)的的產(chǎn)權(quán)界定

21、【解釋】該考點(diǎn)點(diǎn)在1998820044年的單選題題、多選題中中連續(xù)出現(xiàn)。1、事業(yè)單位（PP305）（1）凡是國家家機(jī)關(guān)及國有有企業(yè)單位創(chuàng)創(chuàng)辦的或者所所屬的事業(yè)單單位，其占有有使用的資產(chǎn)產(chǎn)全部屬于國國有資產(chǎn)。（2）非國家機(jī)機(jī)關(guān)及非國有有企業(yè)單位創(chuàng)創(chuàng)辦的事業(yè)單單位，凡是由國家投投入的資產(chǎn)屬屬于國有資產(chǎn)產(chǎn)。 2、國國有企業(yè)（PP305）（1）以國有企企業(yè)擔(dān)保，完完全用國內(nèi)外外借入資金投投資創(chuàng)辦的國國有企業(yè)，其其收益積累的的凈資產(chǎn)，界界定為國有資資產(chǎn)。 （2）國國有企業(yè)接受受饋贈(zèng)形成的的資產(chǎn)，界定定為國有資產(chǎn)產(chǎn)。 （3）國國有企業(yè)的黨黨、團(tuán)、工會(huì)會(huì)組織占用國國有企業(yè)的資資產(chǎn)屬于國有有資產(chǎn)，但職職工繳納

22、的黨黨費(fèi)、團(tuán)費(fèi)、工工會(huì)會(huì)費(fèi)不屬屬于國有資產(chǎn)產(chǎn)。3、集體所有制制企業(yè)（P3306）（1）國家對(duì)集集體企業(yè)的投投資及其收益益形成的所有有者權(quán)益，其其產(chǎn)權(quán)歸國家家所有?！窘忉尅空鴩衅髽I(yè)為安安置待業(yè)青年年、企業(yè)下崗崗人員撥給或或者投入集體體企業(yè)的資產(chǎn)產(chǎn)，明確是無無償轉(zhuǎn)讓（或或者有償轉(zhuǎn)讓讓而收取的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)已達(dá)到到其資產(chǎn)原值值的），該資資產(chǎn)及其收益益形成的所有有者權(quán)益，其其產(chǎn)權(quán)歸集體體企業(yè)所有。（2）國有企業(yè)業(yè)以貨幣、實(shí)實(shí)物和所有權(quán)權(quán)屬于國家的的土地使用權(quán)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)獨(dú)資創(chuàng)辦的的“以集體企業(yè)業(yè)名義”注冊(cè)登記的的企業(yè)，界定定為國有資產(chǎn)產(chǎn)?！窘忉尅慨a(chǎn)權(quán)界界定的基本原原則是“誰投資、誰誰擁有產(chǎn)權(quán)”，因

23、此，不不管是以誰的的名義注冊(cè)登登記的，只要要出資屬于國國有企業(yè)的，界界定為國有資資產(chǎn)。（3）集體企業(yè)業(yè)依據(jù)國家法法律、法規(guī)等等有關(guān)政策、規(guī)規(guī)定享受的優(yōu)優(yōu)惠，包括以以稅還貸、稅稅前還貸和各各種減免稅所所形成的所有有制權(quán)益的界界定（重點(diǎn)）。【解釋1】（11）19933年7月1日日前形成的，其其產(chǎn)權(quán)全部歸歸勞動(dòng)者集體體所有；（22）19933年7月1日日后形成的：屬于國家稅稅收應(yīng)收未收收的稅款部分分，全部界定定為國有資產(chǎn)產(chǎn)；享受減免免稅形成的資資產(chǎn)中，（只只有）列入“國家扶持基基金”等投資性的的減免稅部分分界定為國有有資產(chǎn)?！窘忉?】集體體企業(yè)改組為為股份制企業(yè)業(yè)時(shí)，改組前前稅前還貸形形成的資產(chǎn)中中

24、：（1）國國家稅收應(yīng)收收未收的稅款款全部界定為為國家股；（22）在各種減減免稅形成的的資產(chǎn)中：列為“國家扶持基基金”等投資性的的減免稅部分分界定為國家家股；其他減免稅稅部分界定為為企業(yè)資本公公積金。（4）集體企業(yè)業(yè)使用銀行貸貸款形成的資資產(chǎn)，國有單單位只提供擔(dān)擔(dān)保（未履行行擔(dān)保責(zé)任）的的，不界定為為國有資產(chǎn)；但履行了連連帶責(zé)任的，國國有單位應(yīng)予予以追索清償償或者協(xié)商轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為投資。（5）集體企業(yè)業(yè)無償占用國國有土地的，改改組為股份制制企業(yè)時(shí)，國國有土地折價(jià)價(jià)部分形成的的國家股份，界界定為國有資資產(chǎn)。【解釋】（1）集集體企業(yè)“無償”占用國有土土地的，在改改組為股份制制企業(yè)時(shí)，國國有土地的折折價(jià)部分界

25、定定為國有資產(chǎn)產(chǎn)；（2）如如果集體企業(yè)業(yè)“有償”占用國有土土地的，在改改組為股份制制企業(yè)時(shí)，國國有土地的折折價(jià)部分不屬屬于國有資產(chǎn)產(chǎn)?！纠}單選題題】根據(jù)國有資資產(chǎn)管理法律律制度的規(guī)定定，下列資產(chǎn)產(chǎn)中，應(yīng)當(dāng)界界定為國有資資產(chǎn)的是（ ）。（22004年） A、國國有企業(yè)為安安置企業(yè)富余余人員無償轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給集體企企業(yè)的資產(chǎn) B、國國有企業(yè)投資資創(chuàng)辦的以集集體企業(yè)名義義注冊(cè)登記的的企業(yè)資產(chǎn)C、集體企業(yè)由由國有企業(yè)提提供擔(dān)保而未未發(fā)生擔(dān)保責(zé)責(zé)任使用銀行行貸款形成的的資產(chǎn) D、國國有企業(yè)職工工繳納的工會(huì)會(huì)會(huì)費(fèi) 【答案】BB【解析】（1）選選項(xiàng)A：國有有企業(yè)為安置置企業(yè)富余人人員無償轉(zhuǎn)讓讓給集體企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)

26、屬于于集體企業(yè)；（2）選項(xiàng)項(xiàng)C：集體企企業(yè)由國有企企業(yè)提供擔(dān)保保而未發(fā)生擔(dān)擔(dān)保責(zé)任使用用銀行貸款形形成的資產(chǎn)屬屬于集體企業(yè)業(yè)；（3）選選項(xiàng)D：國有有企業(yè)的黨、團(tuán)團(tuán)、工會(huì)組織織占用國有企企業(yè)的資產(chǎn)屬屬于國有資產(chǎn)產(chǎn)，但職工繳繳納的黨費(fèi)、團(tuán)團(tuán)費(fèi)、工會(huì)會(huì)會(huì)費(fèi)不屬于國國有資產(chǎn)。4、中外合資經(jīng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)（PP307） （1）中中方以國有資資產(chǎn)出資投入入的資產(chǎn)，界界定為國有資資產(chǎn)； （2）企企業(yè)注冊(cè)資本本增加，按照照雙方協(xié)議，中中方以分得利利潤(rùn)向企業(yè)再再投資所形成成的資產(chǎn)，界界定為國有資資產(chǎn)； （3）可可分配利潤(rùn)以以及從稅后利利潤(rùn)中提取的的各項(xiàng)基金中中，中方按照照出資比例所所占的份額（不不包括已提取取用于職工

27、福福利、獎(jiǎng)勵(lì)的的基金），界界定為國有資資產(chǎn)。5、股份制企業(yè)業(yè)（P3077） （1）國國家機(jī)關(guān)或其其授權(quán)單位向向股份制企業(yè)業(yè)投資形成的的股份，界定定為國有資產(chǎn)產(chǎn)； （2）國國有企業(yè)向股股份制企業(yè)投投資形成的股股份，界定為為國有資產(chǎn)； （3）股股份制企業(yè)公公積金、公益益金中，國有有單位按照出出資比例占有有的份額，界界定為國有資資產(chǎn)；（4）股份制企企業(yè)未分配利利潤(rùn)中，國有有單位按照出出資比例占有有的份額，界界定為國有資資產(chǎn)?！纠}1單選選題】甲公司的注注冊(cè)資本為22000000萬元，其中中：國家授權(quán)權(quán)投資的乙機(jī)機(jī)構(gòu)出資1000000萬萬元；國有企企業(yè)丙出資550000萬萬元；民營(yíng)企企業(yè)丁出資5500

28、00萬萬元。甲公司司的年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告顯示，其其有公積金66000萬元元，公益金33000萬元元，未分配利利潤(rùn)90000萬元。根據(jù)據(jù)上述數(shù)據(jù)資資料，可以界界定甲公司國國有資產(chǎn)的數(shù)數(shù)額為（ ）萬元元。（20003年）A、1090000 B、11500000 C、1663500 D、1007500【答案】C【解析】（1）國國家授權(quán)投資資的乙機(jī)構(gòu)和和國有企業(yè)丙丙的出資（合合計(jì)1500000萬元）界界定為國有資資產(chǎn)；（2）甲甲公司的公積積金、公益金金和未分配利利潤(rùn)中，國有有單位按照出出資比例占有有的份額，即即（600003000090000）75113500（萬萬元），界定定為國有資產(chǎn)產(chǎn)。因此，甲甲公司

29、國有資資產(chǎn)的數(shù)額15000001355001663500（萬萬元）?！纠}2多選選題】根據(jù)國有資資產(chǎn)管理法律律制度的規(guī)定定，下列資產(chǎn)產(chǎn)中，應(yīng)當(dāng)界界定為國有資資產(chǎn)的有（ ）。（22002年） A、國國有企業(yè)接受受饋贈(zèng)形成的的資產(chǎn) B、集集體企業(yè)使用用銀行貸款資資金由國有企企業(yè)提供擔(dān)保保而未發(fā)生擔(dān)擔(dān)保責(zé)任所形形成的資產(chǎn) C、國國有企業(yè)以從從中外合資經(jīng)經(jīng)營(yíng)企業(yè)分得得的利潤(rùn)再投投資所形成的的資產(chǎn) D、國國家授權(quán)投資資的機(jī)構(gòu)或部部門直接向新新設(shè)立的股份份有限公司投投資形成的資資產(chǎn)【答案】ACDD二、產(chǎn)權(quán)糾紛處處理程序（PP3093310）1、國有單位之之間的產(chǎn)權(quán)糾糾紛國有單位之間因因?qū)匈Y產(chǎn)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)權(quán)

30、、使使用權(quán)發(fā)生爭(zhēng)爭(zhēng)議而產(chǎn)生的的糾紛，由當(dāng)當(dāng)事人協(xié)商解決；經(jīng)經(jīng)協(xié)商不能解解決的，應(yīng)向向“同級(jí)或者共共同上一級(jí)”國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解和裁定（對(duì)裁定定不服的，可可以向上一級(jí)級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)申請(qǐng)行政復(fù)復(fù)議），必要要時(shí)報(bào)有權(quán)管管轄的人民政政府裁定，但但最終裁定權(quán)權(quán)由國務(wù)院行使。2、國有單位與與非國有單位位的產(chǎn)權(quán)糾紛紛由國有單位提出出處理意見，報(bào)報(bào)同級(jí)國有資資產(chǎn)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)同意后后，與對(duì)方當(dāng)當(dāng)事人協(xié)商解解決。經(jīng)協(xié)商商不能解決的的，依司法程程序處理?！纠}單選題題】A市的甲國國有企業(yè)與BB市的非國有有企業(yè)乙企業(yè)業(yè)發(fā)生國有資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)糾糾紛。甲企業(yè)業(yè)提出處理意意見，報(bào)同級(jí)級(jí)國有資產(chǎn)管管

31、理部門同意意后，與乙企企業(yè)協(xié)商。如如果協(xié)商不能能解決，根據(jù)據(jù)國有資產(chǎn)管管理法律制度度的規(guī)定，乙乙企業(yè)可以（ ）。A、向B市國有有資產(chǎn)管理部部門申請(qǐng)調(diào)解解和裁定B、向A市國有有資產(chǎn)管理部部門申請(qǐng)調(diào)解解和裁定C、向A、B市市共同上一級(jí)級(jí)國有資產(chǎn)管管理部門申請(qǐng)請(qǐng)調(diào)解和裁定定D、向人民法院院起訴【答案】D第三節(jié) 國有有資產(chǎn)評(píng)估法法律制度 一、資資產(chǎn)評(píng)估的范范圍（P3111）（20009年調(diào)整整）1、國家出資企企業(yè)及其各級(jí)級(jí)子企業(yè)有下下列行為之一一的，必須對(duì)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估估：（1）整體或者者部分改建為為有限責(zé)任公公司或者股份份有限公司；（2）以非貨幣幣資產(chǎn)對(duì)外投投資；（3）合并、分分立、破產(chǎn)、

32、解解散；（4）非上市公公司的國有股股東股權(quán)比例例變動(dòng)；（5）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓讓；（6）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓、置換；（7）整體資產(chǎn)產(chǎn)或者部分資資產(chǎn)租賃給非非國有單位；（8）以非貨幣幣資產(chǎn)償還債債務(wù)；（9）資產(chǎn)涉訟訟；（10）收購非非國有單位的的資產(chǎn)；（11）接受非非國有單位以以非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)出資；（12）接受非非國有單位以以非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)抵債；（13）法律、行行政法規(guī)規(guī)定定的其他需要要進(jìn)行評(píng)估的的事項(xiàng)。2、國家出資企企業(yè)及其各級(jí)級(jí)子企業(yè)有下下列行為之一一的，可以不不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：（1）經(jīng)各級(jí)人人民政府或者者國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)整整體企業(yè)或者者部分資產(chǎn)實(shí)實(shí)行無償劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)；（2）國有獨(dú)資資企業(yè)與其下下屬

33、獨(dú)資企業(yè)業(yè)（事業(yè)單位位）之間或者者其下屬的獨(dú)獨(dú)資企業(yè)（事事業(yè)單位）之之間的合并、資資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置置換和無償劃劃轉(zhuǎn)?！纠}單選題題】根據(jù)國有資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估法律制制度的規(guī)定，國國有獨(dú)資企業(yè)業(yè)的下列行為為中，對(duì)相關(guān)關(guān)資產(chǎn)可以不不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)評(píng)估的是（ ）。A、將部分資產(chǎn)產(chǎn)租賃給非國國有單位B、以非貨幣資資產(chǎn)償還債務(wù)務(wù)C、接受非國有有單位以非貨貨幣資產(chǎn)抵債債D、國有獨(dú)資企企業(yè)與其下屬屬獨(dú)資企業(yè)之之間的資產(chǎn)置置換【答案】D二、核準(zhǔn)制與備備案制（20009年新增增）1、核準(zhǔn)制（PP313）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具具的評(píng)估報(bào)告告后，應(yīng)當(dāng)逐逐級(jí)上報(bào)初審審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)評(píng)估基準(zhǔn)日起起“8個(gè)月”內(nèi)向國有資資產(chǎn)

34、監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)提出核核準(zhǔn)申請(qǐng)。2、備案制（PP313）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具具的評(píng)估報(bào)告告后，將備案案材料逐級(jí)報(bào)報(bào)送國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)機(jī)構(gòu)或其所出出資企業(yè)，自自評(píng)估基準(zhǔn)日日起“9個(gè)月”內(nèi)提出備案案申請(qǐng)。3、核準(zhǔn)制與備備案制的其他他規(guī)定（P3314）（1）涉及多個(gè)個(gè)國有股東的的企業(yè)發(fā)生資資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)項(xiàng)，經(jīng)協(xié)商一一致可由國有有股最大股東東依照其產(chǎn)權(quán)權(quán)關(guān)系辦理核核準(zhǔn)或者備案案手續(xù)；國有有股股東持股股比例相同的的，經(jīng)協(xié)商一一致可由其中中一方依照其其產(chǎn)權(quán)關(guān)系辦辦理核準(zhǔn)或者者備案手續(xù)。（2）經(jīng)核準(zhǔn)或或者備案的資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果果使用有效期期為評(píng)估基準(zhǔn)準(zhǔn)日起1年。（3）企業(yè)進(jìn)行行與資產(chǎn)評(píng)估估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)行

35、為時(shí)，當(dāng)當(dāng)交易價(jià)格低低于評(píng)估結(jié)果果的90時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)暫停交易易，在獲得原原經(jīng)濟(jì)行為批批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意意后方可繼續(xù)續(xù)進(jìn)行?！纠}單選題題】根據(jù)國有資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估法律制制度的規(guī)定，下下列表述中，正正確的是（ ）。A、企業(yè)收到資資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu)出具的評(píng)估估報(bào)告后，應(yīng)應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)報(bào)初審，經(jīng)初初審?fù)夂螅宰栽u(píng)估基準(zhǔn)日日起9個(gè)月內(nèi)內(nèi)向國有資產(chǎn)產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)準(zhǔn)申請(qǐng)B、經(jīng)核準(zhǔn)或者者備案的資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使使用有效期為為評(píng)估基準(zhǔn)日日起1年C、企業(yè)進(jìn)行與與資產(chǎn)評(píng)估相相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行行為時(shí)，當(dāng)交交易價(jià)格低于于評(píng)估結(jié)果的的80時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)暫停交易易，在獲得原原經(jīng)濟(jì)行為批批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意意后方可繼續(xù)續(xù)進(jìn)行D、涉及多個(gè)國國有股東的企

36、企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)，可可由最大股東東依照其產(chǎn)權(quán)權(quán)關(guān)系辦理核核準(zhǔn)或者備案案手續(xù)【答案】B第四節(jié) 企業(yè)業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記法律律制度一、企業(yè)國有資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記記的范圍（PP316）（22000年多多選題）1、國有企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司；2、國有企業(yè)、國國有獨(dú)資公司司投資設(shè)立的的企業(yè)；3、設(shè)置國有股股權(quán)的有限責(zé)責(zé)任公司、股股份有限公司司；4、其他占有國國有資產(chǎn)的企企業(yè)（占有國國有資產(chǎn)的中中外合資經(jīng)營(yíng)營(yíng)企業(yè)、中外外合作經(jīng)營(yíng)企企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企企業(yè)）?！窘忉?】凡是是占有國有資資產(chǎn)的企業(yè)，都都應(yīng)當(dāng)辦理國國有資產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。【解釋2】占有有國有資產(chǎn)的的有限責(zé)任公公司、股份有有限公司、中中外合資經(jīng)營(yíng)營(yíng)企業(yè)、

37、中外外合作經(jīng)營(yíng)企企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企企業(yè)，由“國有股權(quán)持持有單位”申辦國有資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登登記?！窘忉?】由兩兩個(gè)及兩個(gè)以以上國有資本本出資人共同同投資設(shè)立的的企業(yè)，由“國有資本出出資額”最大的出資資者所在的所所出資企業(yè)依依據(jù)其產(chǎn)權(quán)歸歸屬關(guān)系申請(qǐng)請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)登登記。國有資資本出資者股股權(quán)比例相等等的，由各國國有資本出資資人推舉一個(gè)個(gè)國有資本出出資人的所出出資企業(yè)申請(qǐng)請(qǐng)辦理產(chǎn)權(quán)登登記?！鞠嚓P(guān)鏈接】涉涉及多個(gè)國有有股東的企業(yè)業(yè)發(fā)生資產(chǎn)評(píng)評(píng)估事項(xiàng)，經(jīng)經(jīng)協(xié)商一致可可由國有股最最大股東依照照其產(chǎn)權(quán)關(guān)系系辦理核準(zhǔn)或或者備案手續(xù)續(xù)；國有股股股東持股比例例相同的，經(jīng)經(jīng)協(xié)商一致可可由其中一方方依照其產(chǎn)權(quán)權(quán)關(guān)系辦理核核準(zhǔn)或者

38、備案案手續(xù)?！纠}多選題題】根據(jù)國有資資產(chǎn)管理法律律制度的規(guī)定定，下列選項(xiàng)項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)依依照規(guī)定申請(qǐng)請(qǐng)辦理國有資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記記的有（ ）。（22000年）A、國有獨(dú)資公公司B、占有、使用用國有資產(chǎn)的的集體企業(yè)C、國有企業(yè)投投資設(shè)立的有有限責(zé)任公司司D、國家授權(quán)投投資的機(jī)構(gòu)【答案】ABCCD二、國有資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的內(nèi)內(nèi)容（P31163188）1、占有產(chǎn)權(quán)登登記申請(qǐng)取得法人資資格的企業(yè)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)于辦理工工商注冊(cè)登記記前30日內(nèi)通過過所出資企業(yè)業(yè)申辦占有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。2、變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登登記（1）企業(yè)名稱稱改變的；（2）企業(yè)組織織形式、級(jí)次次發(fā)生變動(dòng)的的；（3）企業(yè)國有有資本額發(fā)生生增減變動(dòng)的的；（4）企業(yè)國有

39、有資本出資人人發(fā)生變動(dòng)的的；（5）企業(yè)國有有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)發(fā)生變動(dòng)的其其他情形?！窘忉尅恐挥衅笃髽I(yè)的“國有”資本額發(fā)生生變動(dòng)、“國有”資本出資者者發(fā)生變動(dòng)的的，才需要辦辦理“國有資產(chǎn)”的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)動(dòng)登記。3、注銷產(chǎn)權(quán)登登記（1）企業(yè)解散散、被依法撤撤銷或者被依依法宣告破產(chǎn)產(chǎn)的；（2）企業(yè)轉(zhuǎn)讓讓全部國有資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或改改制后不再設(shè)設(shè)置國有股權(quán)權(quán)的?！纠}多選題題】根據(jù)國有資資產(chǎn)管理法律律制度的規(guī)定定，下列情形形中，應(yīng)當(dāng)進(jìn)進(jìn)行變動(dòng)產(chǎn)權(quán)權(quán)登記的有（ ）。A、企業(yè)名稱改改變B、國有企業(yè)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓全部國有有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)C、企業(yè)國有資資本出資人發(fā)發(fā)生變動(dòng)D、企業(yè)國有資資本額發(fā)生增增減變動(dòng)【答案】ACDD【解析】選項(xiàng)BB應(yīng)

40、當(dāng)進(jìn)行注注銷產(chǎn)權(quán)登記記。第五節(jié) 企業(yè)業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓法律制度度一、企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的有償轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓（P32213244）1、審批履行出資人職責(zé)責(zé)的機(jī)構(gòu)決定定轉(zhuǎn)讓全部企企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)的，或者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓部分企業(yè)業(yè)國有資產(chǎn)致致使國家對(duì)該該企業(yè)不再擁擁有控股地位位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民民政府批準(zhǔn)。2、清產(chǎn)核資轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方方不再擁有控控股地位的，由由同級(jí)國有資資產(chǎn)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)組織清清產(chǎn)核資。3、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公公告期為200個(gè)工作日。4、登記管理（22005年綜綜合題）（1）對(duì)征集到到的意向受讓讓方由產(chǎn)權(quán)交交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)登記管理，產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)構(gòu)不得將對(duì)意意向受讓方的的登記管理委委托轉(zhuǎn)讓方進(jìn)

41、進(jìn)行。（2）在對(duì)意向向受讓方的登登記過程中，產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)構(gòu)不得預(yù)設(shè)受受讓方登記數(shù)數(shù)量或者以任任何借口拒絕絕、排斥意向向受讓方進(jìn)行行登記。（3）產(chǎn)權(quán)交易易機(jī)構(gòu)要與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方按照有有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要要求對(duì)登記的的意向受讓方方“共同”進(jìn)行資格審審查。5、確定受讓方方（20099年新制度多多選題）（1）兩個(gè)以上上受讓方：拍拍賣或者招標(biāo)標(biāo)方式（2）一個(gè)受讓讓方：協(xié)議轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓【例題多選題題】甲國有獨(dú)獨(dú)資公司經(jīng)批批準(zhǔn)擬轉(zhuǎn)讓其其部分國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，經(jīng)公開開征集產(chǎn)生了了乙、丙兩個(gè)個(gè)符合條件的的受讓方。下下列有關(guān)甲公公司轉(zhuǎn)讓國有有產(chǎn)權(quán)的方式式中，符合企企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定的的有( )。（22009年新新制度）A、由甲公司分

42、分別與乙、丙丙協(xié)商后，確確定一個(gè)受讓讓方，采取協(xié)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)B、由主管甲公公司的國有資資產(chǎn)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)在乙、丙丙中確定一個(gè)個(gè)受讓方，采采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓讓方式轉(zhuǎn)讓國國有產(chǎn)權(quán)C、由甲公司與與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)機(jī)構(gòu)協(xié)商，采采取拍賣方式式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)D、由甲公司與與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)機(jī)構(gòu)協(xié)商，采采取招投標(biāo)方方式轉(zhuǎn)讓國有有產(chǎn)權(quán)【答案】CD6、轉(zhuǎn)讓價(jià)格（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的的首次掛牌價(jià)價(jià)格不得低于于經(jīng)核準(zhǔn)或備備案的資產(chǎn)評(píng)評(píng)估結(jié)果。經(jīng)經(jīng)公開征集沒沒有產(chǎn)生意向向受讓方的，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方可以根根據(jù)標(biāo)的企業(yè)業(yè)情況確定新新的掛牌價(jià)格格并重新公告告；如擬確定定新的掛牌價(jià)價(jià)格低于資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估結(jié)果990的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)獲得相關(guān)關(guān)產(chǎn)

43、權(quán)轉(zhuǎn)讓批批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)書面面同意?！鞠嚓P(guān)鏈接】企企業(yè)進(jìn)行與資資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為為時(shí)，當(dāng)交易易價(jià)格低于評(píng)評(píng)估結(jié)果的990時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)暫停交易易，在獲得原原經(jīng)濟(jì)行為批批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意意后方可繼續(xù)續(xù)進(jìn)行。（2）對(duì)經(jīng)公開開征集只產(chǎn)生生一個(gè)意向受受讓方而采取取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格格應(yīng)按本次掛掛牌價(jià)格確定定。（3）企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中中涉及的職工工安置、社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)等有關(guān)關(guān)費(fèi)用，不得得在評(píng)估作價(jià)價(jià)之前從擬轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的國有凈凈資產(chǎn)中先行行扣除，也不不得從轉(zhuǎn)讓價(jià)價(jià)款中進(jìn)行抵抵扣。（4）在產(chǎn)權(quán)交交易市場(chǎng)中公公開形成的企企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，不不得以任何付付款方式為條條件進(jìn)行打折折、優(yōu)惠。7、轉(zhuǎn)讓價(jià)款的的分期支付期期限（

44、20005年單選題題、20077年單選題）（1）受讓方首首期付款不得得低于總價(jià)款款的30，并在在合同生效之之日起5個(gè)工工作日內(nèi)支付付；（2）其余款項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供合合法的擔(dān)保，并并應(yīng)當(dāng)按同期期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方支付延延期付款期間間的利息，付款期期限不得超過過1年?！纠}1單選選題】根據(jù)國有資資產(chǎn)管理法律律制度的規(guī)定定，企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)時(shí)，受讓方采采取分期付款款方式支付價(jià)價(jià)款的，對(duì)首首期付款的支支付比例和支支付期限的要要求是（ ）。（22005年）A、不得低于總總價(jià)款的155，并在合合同生效之日日起5個(gè)工作作日內(nèi)支付B、不得低于總總價(jià)款的300，并在合合同生效之日日起5個(gè)工作作日內(nèi)支付C、不

45、得低于總總價(jià)款的155，并在合合同生效之日日起15個(gè)工工作日內(nèi)支付付D、不得低于總總價(jià)款的300，并在合合同生效之日日起15個(gè)工工作日內(nèi)支付付【答案】B【例題2單選選題】在企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中中，受讓方可可以采取分期期付款的方式式向轉(zhuǎn)讓方支支付價(jià)款。下下列有關(guān)受讓讓方采取分期期付款方式支支付價(jià)款的表表述中，符合合企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定定的是（ ）。（22007年）A、受讓方首次次付款不得低低于總價(jià)款的的20，并并在合同生效效之日起5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)支支付；其余款款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供供合法的擔(dān)保保，并應(yīng)當(dāng)按按同期銀行貸貸款利率向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方支付延延期付款期間間利息，付款款期限不得超超過1年B、受讓方首次次付款不

46、得低低于總價(jià)款的的30，并并在合同生效效之日起5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)支支付；其余款款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供供合法的擔(dān)保保，并應(yīng)當(dāng)按按同期銀行貸貸款利率向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方支付延延期付款期間間利息，付款款期限不得超超過1年C、受讓方首次次付款不得低低于總價(jià)款的的20，并并在合同生效效之日起5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)支支付；其余款款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供供合法的擔(dān)保保，并應(yīng)當(dāng)按按同期銀行貸貸款利率向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方支付延延期付款期間間利息，付款款期限不得超超過2年D、受讓方首次次付款不得低低于總價(jià)款的的30，并并在合同生效效之日起5個(gè)個(gè)工作日內(nèi)支支付；其余款款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供供合法的擔(dān)保保，并應(yīng)當(dāng)按按同期銀行貸貸款利率向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方支付延延期付款期間間利息，付款款期限

47、不得超超過2年【答案】B二、企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)向管理層層轉(zhuǎn)讓（20009年新增增）（P32243255）1、大型國有及及國有控股企企業(yè)及所屬從從事該大型企企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)的重要全資資或者控股企企業(yè)的國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和上市公公司的國有股股權(quán)，不得向向管理層轉(zhuǎn)讓讓。2、除國家另有有規(guī)定外，企企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)持有單位不不得將職工安安置費(fèi)等有關(guān)關(guān)費(fèi)用從凈資資產(chǎn)中抵扣。3、管理層受讓讓企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)提供其受讓讓資金來源的的相關(guān)證明，不不得向包括標(biāo)標(biāo)的企業(yè)在內(nèi)內(nèi)的國有及國國有控股企業(yè)業(yè)融資，不得得以這些企業(yè)業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)權(quán)或者資產(chǎn)為為管理層融資資提供保證、抵抵押、質(zhì)押、貼貼現(xiàn)等。4、管理層存在在下列情形的的，不

48、得受讓讓標(biāo)的企業(yè)的的國有產(chǎn)權(quán)：（1）經(jīng)審計(jì)認(rèn)認(rèn)定對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降降負(fù)有直接責(zé)責(zé)任的；（2）故意轉(zhuǎn)移移、隱匿資產(chǎn)產(chǎn)，或者在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓過程中通通過關(guān)聯(lián)交易易影響標(biāo)的企企業(yè)凈資產(chǎn)的的；（3）向中介機(jī)機(jī)構(gòu)提供虛假假資料，導(dǎo)致致審計(jì)、評(píng)估估結(jié)果失真，或或者與有關(guān)方方面串通，壓壓低資產(chǎn)評(píng)估估結(jié)果以及國國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓讓價(jià)格的；（4）違反有關(guān)關(guān)規(guī)定，參與與國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方案的制制訂以及與此此相關(guān)的清產(chǎn)產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估、底價(jià)價(jià)確定、中介介機(jī)構(gòu)委托等等重大事項(xiàng)的的；（5）無法提供供受讓資金來來源相關(guān)證明明的。5、企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)向管理層層轉(zhuǎn)讓后仍保保留國有產(chǎn)權(quán)權(quán)的，參與受受讓企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)的管理理層不得

49、作為為改制后企業(yè)業(yè)的國有股東東代表。6、管理層不得得采取信托或或者委托等方方式間接受讓讓企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)。【例題1多選選題】根據(jù)企業(yè)國國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓讓法律制度的的規(guī)定，下列列各項(xiàng)中，管管理層不得受受讓標(biāo)的企業(yè)業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的的有（ ）。A、經(jīng)審計(jì)認(rèn)定定對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)負(fù)有直接責(zé)任任的B、故意轉(zhuǎn)移、隱隱匿資產(chǎn)，或或者在轉(zhuǎn)讓過過程中通過關(guān)關(guān)聯(lián)交易影響響標(biāo)的企業(yè)凈凈資產(chǎn)的C、向中介機(jī)構(gòu)構(gòu)提供虛假資資料，導(dǎo)致審審計(jì)、評(píng)估結(jié)結(jié)果失真，或或者與有關(guān)方方面串通，壓壓低資產(chǎn)評(píng)估估結(jié)果以及國國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓讓價(jià)格的D、無法提供受受讓資金來源源相關(guān)證明的的【答案】ABCCD【例題2多選選題】根據(jù)企業(yè)國國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓讓法律

50、制度的的規(guī)定，下列列表述中，正正確的有（ ）。A、大型國有及及國有控股企企業(yè)及所屬從從事該大型企企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)的重要全資資或者控股企企業(yè)的國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)和上市公公司的國有股股權(quán)，不得向向管理層轉(zhuǎn)讓讓B、管理層受讓讓企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)提供其受讓讓資金來源的的相關(guān)證明，不不得向包括標(biāo)標(biāo)的企業(yè)在內(nèi)內(nèi)的國有及國國有控股企業(yè)業(yè)融資，不得得以這些企業(yè)業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)權(quán)或者資產(chǎn)為為管理層融資資提供保證、抵抵押、質(zhì)押、貼貼現(xiàn)C、管理層經(jīng)審審計(jì)認(rèn)定對(duì)企企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)下降負(fù)有直直接責(zé)任的，不不得受讓標(biāo)的的企業(yè)的國有有產(chǎn)權(quán)D、企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)向管理層層轉(zhuǎn)讓后仍保保留國有產(chǎn)權(quán)權(quán)的，參與受受讓企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)的管理理層可以作

51、為為改制后企業(yè)業(yè)的國有股東東代表【答案】ABCC【解析】選項(xiàng)DD：企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)向管理理層轉(zhuǎn)讓后仍仍保留國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的，參與與受讓企業(yè)國國有產(chǎn)權(quán)的管管理層不得作作為改制后企企業(yè)的國有股股東代表。三、企業(yè)國有產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的無償劃劃轉(zhuǎn)（P3227）1、審批（1）企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)在同一一國資監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)所出資企企業(yè)之間無償償劃轉(zhuǎn)的，由由所出資企業(yè)業(yè)共同報(bào)國資資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批批準(zhǔn)。（2）企業(yè)國有有產(chǎn)權(quán)在不同同國資監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)所出資企企業(yè)之間無償償劃轉(zhuǎn)的，依依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方方的產(chǎn)權(quán)歸屬屬關(guān)系，由所所出資企業(yè)分分別報(bào)同級(jí)國國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)批準(zhǔn)。（3）下級(jí)政府府國資監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)所出資企企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)上上級(jí)政府國資資監(jiān)管機(jī)構(gòu)所

52、所出資企業(yè)或或其子企業(yè)持持有的，由下下級(jí)政府和上上級(jí)政府國資資監(jiān)管機(jī)構(gòu)分分別批準(zhǔn)。2、有下列情況況之一的，不不得實(shí)施無償償劃轉(zhuǎn)（20006年多選選題）：（1）被劃轉(zhuǎn)企企業(yè)主業(yè)不符符合劃入方主主業(yè)及發(fā)展規(guī)規(guī)劃的；（2）中介機(jī)構(gòu)構(gòu)對(duì)被劃轉(zhuǎn)企企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告出具否定定意見、無法法表示意見或或保留意見的的審計(jì)報(bào)告的的；（3）無償劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)涉及的職工工分流安置事事項(xiàng)未經(jīng)被劃劃轉(zhuǎn)企業(yè)的職職工代表大會(huì)會(huì)審議通過的的；（4）被劃轉(zhuǎn)企企業(yè)或有負(fù)債債未有妥善解解決方案的；（5）劃出方債債務(wù)未有妥善善處置方案的的?！纠}多選題題】根據(jù)企業(yè)國國有產(chǎn)權(quán)無償償劃轉(zhuǎn)的有關(guān)關(guān)規(guī)定，下列列選項(xiàng)中，企企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)不得實(shí)

53、施無無償劃轉(zhuǎn)的情情形有( )。（22006年） A、被被劃轉(zhuǎn)企業(yè)的的或有負(fù)債未未有妥善解決決方案 B、被被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職職工代表大會(huì)會(huì)未通過無償償劃轉(zhuǎn)涉及的的職工分流安安置事項(xiàng)C、被劃轉(zhuǎn)企業(yè)業(yè)主業(yè)不符合合劃入方主業(yè)業(yè)及發(fā)展規(guī)劃劃D、中介機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)被劃轉(zhuǎn)企業(yè)業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日日的財(cái)務(wù)報(bào)告告出具了保留留意見的審計(jì)計(jì)報(bào)告【答案】ABCCD四、國有股東轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓所持上市市公司股份（22008年新新增）【解釋】根據(jù)中中國證監(jiān)會(huì)22007年77月頒布的國國有股東轉(zhuǎn)讓讓所持上市公公司股份管理理暫行辦法，在在股權(quán)分置改改革后，上市市公司的國有有股東可以通通過證券交易易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓、以以協(xié)議方式轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、無償劃劃轉(zhuǎn)或間接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的方式

54、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓所持上市市公司股份。（一）證券交易易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓（22008年多多選題）（PP328）國有股東通過證證券交易系統(tǒng)統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所持上上市公司股份份，可以采用用事后報(bào)備和和事先報(bào)批兩兩種情況處理理。1、事后報(bào)備國有控股股東按按照內(nèi)部決策策程序決定轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓所持上市市公司股份，完完成轉(zhuǎn)讓后，事事后報(bào)省級(jí)或或省級(jí)以上國國有資產(chǎn)監(jiān)督督管理機(jī)構(gòu)備備案。采用該該程序轉(zhuǎn)讓須須同時(shí)符合兩兩個(gè)條件：（1）總股本不不超過10億億股的上市公公司，國有控控股股東在連連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份份（累計(jì)轉(zhuǎn)讓讓股份扣除累累計(jì)增持股份份后的余額）的的比例未達(dá)到到上市公司總總股本的5；總股本超超過10億股股的上市公司司，國有控

55、股股股東在連續(xù)續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年年度內(nèi)累計(jì)凈凈轉(zhuǎn)讓股份的的數(shù)量未達(dá)到到5000萬萬股或累計(jì)凈凈轉(zhuǎn)讓股份的的比例未達(dá)到到上市公司總總股本的3；（2）國有控股股股東轉(zhuǎn)讓股股份不涉及上上市公司控制制權(quán)的轉(zhuǎn)移。多多個(gè)國有股東東屬于同一控控制人的，其其累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓讓股份的數(shù)量量或比例應(yīng)合合并計(jì)算。2、事先報(bào)批（1）“國有控控股股東”按照內(nèi)部決決策程序決定定轉(zhuǎn)讓所持上上市公司股份份時(shí)，事前須須報(bào)經(jīng)國務(wù)院院國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)審核批準(zhǔn)。采采用該程序轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓是指不同同時(shí)具備事后后報(bào)備兩個(gè)條條件的，應(yīng)將將轉(zhuǎn)讓方案逐逐級(jí)報(bào)國務(wù)院院國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)審核批準(zhǔn)后后方能實(shí)施。（2）“國有參參股股東”通過證券交交易系統(tǒng)在

56、一一個(gè)完整會(huì)計(jì)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份份比例未達(dá)到到上市公司總總股本5的的，由國有參參股股東按照照內(nèi)部決策程程序決定，并并在每年1月月31日前將將其上年度轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓上市公司司股份的情況況報(bào)省級(jí)或省省級(jí)以上國有有資產(chǎn)監(jiān)督管管理機(jī)構(gòu)備案案；達(dá)到或超超過上市公司司總股本5的，應(yīng)將轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方案逐級(jí)級(jí)報(bào)國務(wù)院國國有資產(chǎn)監(jiān)督督管理機(jī)構(gòu)審審核批準(zhǔn)后實(shí)實(shí)施?！纠}多選題題】甲上市公公司總股本為為8億股，乙乙公司為國有有獨(dú)資公司，是是甲上市公司司的控股股東東。乙公司按按照內(nèi)部決策策程序決定通通過證券交易易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓所所持甲上市公公司的股份。下下列有關(guān)乙公公司轉(zhuǎn)讓甲上上市公司股份份的方案均不不涉及甲上市市公司控制權(quán)權(quán)的轉(zhuǎn)

57、移，根根據(jù)國有股東東轉(zhuǎn)讓所持上上市公司股份份的相關(guān)規(guī)定定，其中仍須須事先報(bào)經(jīng)國國務(wù)院國有資資產(chǎn)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)審核批批準(zhǔn)的有（ ）。（22008年）A、在連續(xù)3個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)內(nèi)累計(jì)轉(zhuǎn)讓股股份扣除累計(jì)計(jì)增持股份后后的余額為33000萬股股B、在連續(xù)3個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)內(nèi)累計(jì)轉(zhuǎn)讓股股份扣除累計(jì)計(jì)增持股份后后的余額為33800萬股股C、在連續(xù)3個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)內(nèi)累計(jì)轉(zhuǎn)讓股股份扣除累計(jì)計(jì)增持股份后后的余額為44600萬股股D、在連續(xù)3個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)內(nèi)累計(jì)轉(zhuǎn)讓股股份扣除累計(jì)計(jì)增持股份后后的余額為55000萬股股【答案】CD【解析】由于甲甲上市公司的的總股本為88億股，國有有控股股東在在連續(xù)三個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)年度內(nèi)累累計(jì)

58、凈轉(zhuǎn)讓股股份的比例達(dá)達(dá)到上市公司司總股本的55（即40000萬股）時(shí)時(shí)，才需要事事先報(bào)批。（二）協(xié)議轉(zhuǎn)讓讓（20088年單選題）（PP3283330）1、國有股東擬擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上上市公司股份份的，應(yīng)當(dāng)及及時(shí)書面報(bào)告告省級(jí)或省級(jí)級(jí)以上國有資資產(chǎn)監(jiān)督管理理機(jī)構(gòu)，并應(yīng)應(yīng)當(dāng)同時(shí)應(yīng)將將擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓讓股份的信息息書面告知上上市公司，由由上市公司依依法公開披露露該信息，向向社會(huì)公眾進(jìn)進(jìn)行提示性公公告。國有股股東在獲得國國有資產(chǎn)監(jiān)督督管理機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓讓上市公司股股份事項(xiàng)的意意見后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)書面告知上上市公司，由由上市公司依依法公開披露露國有股東所所持上市公司司股份擬協(xié)議議轉(zhuǎn)讓信息。2、在特殊情況況下，經(jīng)省級(jí)級(jí)

59、或省級(jí)以上上國有資產(chǎn)監(jiān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)構(gòu)批準(zhǔn)后，也也可不披露擬擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股股份的信息直直接簽訂轉(zhuǎn)讓讓協(xié)議：（1）上市公司司連續(xù)兩年虧損并存存在退市風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)或嚴(yán)重財(cái)務(wù)務(wù)危機(jī)，受讓讓方提出重大大資產(chǎn)重組計(jì)計(jì)劃及具體時(shí)時(shí)間表的；（2）國民經(jīng)濟(jì)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)領(lǐng)域中對(duì)受讓讓方有特殊要要求的；（3）國有及國國有控股企業(yè)業(yè)為實(shí)施國有有資源整合或或資產(chǎn)重組，在在其內(nèi)部進(jìn)行行協(xié)議轉(zhuǎn)讓的的；（4）上市公司司回購股份涉涉及國有股東東所持股份的的；（5）國有股東東因接受要約約收購方式轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓其所持上上市公司股份份的；（6）國有股東東因解散、破破產(chǎn)、被依法法責(zé)令關(guān)閉等等原因轉(zhuǎn)讓其其所持上市公公司股份的。3、（20099年新增）受受讓國有股東東所持上市公公司股份后擁擁有上市公司司實(shí)際控制權(quán)權(quán)的，受讓人人應(yīng)為法人，而而且應(yīng)當(dāng)具備備以下條件：（1）受讓方或或其實(shí)際控制制人設(shè)立3年年以上，最近2年持持續(xù)盈利且無無重大違法違違規(guī)行為；（2）具有明晰晰的經(jīng)營(yíng)發(fā)展展戰(zhàn)略；（3）具有促進(jìn)進(jìn)上市公司持持續(xù)發(fā)展和改改善上市公司司法人治理結(jié)結(jié)構(gòu)的能力。4、國有股東協(xié)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市市公司股份的的價(jià)格應(yīng)當(dāng)以以上市公司股股份轉(zhuǎn)讓信息息公告日（經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)不須公公開股份轉(zhuǎn)