審計(jì)科工作職責(zé)開發(fā)投資公司

1、審計(jì)科工作職責(zé)：1、監(jiān)督檢查和評價(jià)公司內(nèi)部把握制度（包括內(nèi)部管理把握制度和內(nèi)部會計(jì)把握制度）是否健全以及有效執(zhí)行；錢、物分管的原則；3、每個(gè)科室是否遵循每筆業(yè)務(wù)（購、產(chǎn)、銷、驗(yàn)收、儲運(yùn)），不由一個(gè)人（科室）單獨(dú)包辦到底，必需由兩人以 上人員或科室處理的原則；4、負(fù)責(zé)檢查全部實(shí)物財(cái)產(chǎn)，是否有專人負(fù)責(zé)保管，保養(yǎng)，修理，以提高使用效率和財(cái)產(chǎn)平安是否有保障；5、負(fù)責(zé)檢查全部原始憑證必需連續(xù)編號，挨次把握使用，領(lǐng)用完的憑證必需辦理簽證手續(xù)并定期核對；6、負(fù)責(zé)檢查全部業(yè)務(wù)必需程序化，制度化;7、負(fù)責(zé)檢查公司經(jīng)營活動是否依據(jù)授權(quán)制度進(jìn)行，如對外投資、工程建設(shè)、各種款項(xiàng)支出、銀行貸款及對外擔(dān)保 等是否按規(guī)定的

2、權(quán)限進(jìn)行審批等；8、負(fù)責(zé)檢查全部交易和事項(xiàng)是否均以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?jì)期間準(zhǔn)時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)膸簦箷?jì)報(bào)表的編制 符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求；9、負(fù)責(zé)檢查資產(chǎn)和記錄的接觸處理是否均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；10、負(fù)責(zé)帳面資產(chǎn)與實(shí)有資產(chǎn)是否定期核對相符；11、負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營方案、財(cái)務(wù)收支方案的執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，對年度財(cái)務(wù)成本決算進(jìn)行審計(jì)；12計(jì)，主要審計(jì)：公司經(jīng)營業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)處理；會計(jì)報(bào)表中的資產(chǎn)、負(fù)債以及全部者權(quán)益是否真實(shí)存在，增減變動是否記錄完全，余額是否正確，計(jì)價(jià)方法是否合理，資產(chǎn)減值預(yù)備計(jì)提是否適當(dāng)在會計(jì)報(bào)表上的 往來款項(xiàng)是否真實(shí)，利潤是否精確等；13、對公司本部及所屬

3、各分公司進(jìn)行常規(guī)審計(jì)，包括：對財(cái)產(chǎn)物資的完整性和使用是否合理進(jìn)行審計(jì)；對短、長期投資的收益，固定資產(chǎn)是否閑置，多余固定資產(chǎn)的調(diào)撥，流淌資產(chǎn)中的貨幣資金使用的合理性，債權(quán)債務(wù)的清理，存貨 建設(shè)、人事等經(jīng)濟(jì)管理部門及各分公司執(zhí)行國家法律、法規(guī)及公司有關(guān)制度的狀況進(jìn)行審計(jì)；14、對公司本部及所屬各分公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，主要指對公司的收入、成本、費(fèi)用及應(yīng)收賬款等公司資產(chǎn)、負(fù)債、利潤有重大影響的項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)；15、負(fù)責(zé)離任審計(jì)，主要是對重要經(jīng)濟(jì)崗位或下屬分公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行離崗審計(jì)，照實(shí)評價(jià)其在任職期間所取得的經(jīng)營業(yè)績及存在的問題，將真實(shí)的資產(chǎn)、負(fù)債狀況反映出來，并使下任負(fù)責(zé)人能清楚的了解要管理的單位狀況；16、對嚴(yán)峻違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，侵占公司資產(chǎn)，嚴(yán)峻損失鋪張等損害公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)；17、負(fù)責(zé)費(fèi)用把握審計(jì)，主要審計(jì)：是否嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用審批制度；是否嚴(yán)格按公司規(guī)定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；費(fèi)用開支是否遵循合理與勤儉節(jié)省的原則；費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行狀況；18、負(fù)責(zé)基建審計(jì)：主要對公司的基建工程項(xiàng)目（包括基建修理工程）、技術(shù)改造項(xiàng)目等的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、決算進(jìn)行審計(jì)，對其