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文檔簡介
1、 墊江縣公共資源交易中心財務(wù)管理制度制度,加強(qiáng)監(jiān)督,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)中華人民共和國會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求,結(jié)合我中心實際情況特制定本制度。一、財務(wù)管理工作制度1、按照國家財經(jīng)制度、法規(guī)要求,中心各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,并接受監(jiān)督。各項支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守縣行政單位經(jīng)費規(guī)定執(zhí)行。2、認(rèn)真組織會計核算,辦理會計業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù),正確編制會計報表。3、中心各項開支均應(yīng)取得真實合法的原始憑證,原始憑證必須導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。司其職,互相制約。5、財務(wù)人員要以身作則、奉公守法,認(rèn)真貫徹國家各項改革措施,既要維護(hù)國家和集體利益,又要維護(hù)職工的切身利益
2、。6、會計人員應(yīng)做好會計檔案管理工作,每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂,立卷歸檔。7、中心各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。二、財務(wù)開支審批制度4 可報銷。(一)報批制度1、中心各項開支均應(yīng)實行計劃管理,報中心主任批準(zhǔn),發(fā)票回予以報銷。1000 元以上的開支,應(yīng)報周健主任審批。2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票予報銷。(二)審批權(quán)限1、職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計劃天數(shù),核定借款金額,準(zhǔn)。2、符合探親條件的職工,其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。3、購買各種固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊
3、雜志、以報銷。4、機(jī)動車輛實行定點維修,維修前應(yīng)由司機(jī)提出計劃,經(jīng)辦公實行一次性購買,分期領(lǐng)用。4 三、財務(wù)檔案管理制度1、凡是單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。2、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。3、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由專人保管,并分類填制目錄。4、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。四、財產(chǎn)物資管理制度1、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行管理,應(yīng)建立健全管理帳卡,對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實。2、購進(jìn)低值易耗品、材料,要做好登記入帳工作,保管和采購年終匯總對帳。五、財產(chǎn)清查制度1、各科室每年應(yīng)形成定期的清查盤點制度,對清查結(jié)果進(jìn)行匯總,并將結(jié)果送辦公室。2、辦公室為確保財產(chǎn)物資在儲備、使用過程中安全無損,要進(jìn)4A4行必要的監(jiān)督檢查,做出詳細(xì)記錄
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