年度財務(wù)分析報告

1、2019年年度財務(wù)解析報告2019年年度財務(wù)解析報告7/72019年年度財務(wù)解析報告伙炎焱衣飾有限企業(yè)第二年年度財務(wù)解析報告一、企業(yè)綜合情況本企業(yè)與2018年1月1日創(chuàng)立與廣東廣州，由11名高級管理人員投資，投資資金為1500萬人民幣。在企業(yè)創(chuàng)立之初，本企業(yè)購買了一條價值1000萬人民幣的半自動生產(chǎn)線，招攬中級人工90名，7名銷售人員，10名管理人員以及12名高級管理人員。經(jīng)過一年的本企業(yè)已經(jīng)發(fā)展為擁有兩天半自動生產(chǎn)線I以及180名中級工人、12個營銷人員、10名管理人員以及12名高級管理人員的中小型企業(yè)，也在一步步向著我們的目標(biāo)發(fā)展。誠然經(jīng)過一年的發(fā)展但是我們現(xiàn)在依舊是在銷售P3,但這其實不

2、影響我們的銷售量，我們的產(chǎn)品同樣也能保持銷售至國內(nèi)，亞洲，澳洲，歐洲等多個大洲，保持著牢固的銷售額也許更高。二、企業(yè)運(yùn)營及財務(wù)現(xiàn)狀財務(wù)解析（一）企業(yè)運(yùn)營財務(wù)解析行項目次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本48173810.29營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)102605389.71加：其他業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)11減：銷售花銷14216600管理花銷15496027.12財務(wù)花銷16118750財富減值損益加：投資收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)收益(損失以“-”號填列)181774012.59加：補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益

3、調(diào)整26四、收益總數(shù)(損失以“-”號填列)271774012.59減：所得稅28五、凈收益(損失以“-”號填列)301774012.59表一表一為本企業(yè)第二年第一季度的財務(wù)損益表，從表中可以看出本企業(yè)第二年第一季度運(yùn)營凈收益為1774012.59元人民幣，凈收益很多。行項目次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本48124281.15營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)102404717.85加：其他業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)11減：銷售花銷14182600管理花銷15316771.36財務(wù)花銷16118750財富減值損益加：投資收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)收益(

4、損失以“-”號填列)181786597.49加：補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、收益總數(shù)(損失以“-”號填列)271786597.49減：所得稅28五、凈收益(損失以“-”號填列)301786597.49表二表二為本企業(yè)第二年第二季度財務(wù)損益表。從表中可以看出。本企業(yè)在第二年第二季度的凈收益為1786597.49元人民幣。對照第一季度，企業(yè)運(yùn)營情況有所提升。行項目次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本47989117.53營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)102618882.47加：其他業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)11減：銷售花

5、銷14182400管理花銷15425351.54財務(wù)花銷16118750財富減值損益加：投資收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)收益(損失以“-”號填列)181892380.93加：補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、收益總數(shù)(損失以“-”號填列)272492380.93減：所得稅28五、凈收益(損失以“-”號填列)302492380.93表三表三為本企業(yè)在第二年第三季度財務(wù)損益表。從表中可以看出，本企業(yè)在第二年第三季度中，凈收益為2492380.93元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來說，企業(yè)運(yùn)營情況有所提升。行項目次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1

6、減：主營業(yè)務(wù)成本49400713.9營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)103178288.12加：其他業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)11減：銷售花銷14239460管理花銷15347064.4財務(wù)花銷16254250財富減值損益加：投資收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)收益(損失以“-”號填列)2337513.72加：補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入23減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、收益總數(shù)(損失以“-”號填列)272337513.72減：所得稅28五、凈收益(損失以“-”號填列)302337513.72表四表四為本企業(yè)在第二年第四時度的財務(wù)損益表。從表中可以看出，本

7、企業(yè)第二年第四時度中，凈收益為2337513.72元人民幣。相較于第一季度以及第二季度來說，企業(yè)運(yùn)營情況有所提升。相較于第四時度有所下降。行項目次本季數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本4營業(yè)稅金及附加5二、主營業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)10加：其他業(yè)務(wù)收益(損失以“-”號填列)11減：銷售花銷14821060管理花銷151585214.42財務(wù)花銷16610500財富減值損益加：投資收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)收益(損失以“-”號填列)187790504.73加：補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入236000000減：營業(yè)外支出25加：以前年度損益調(diào)整26四、收益總數(shù)(損失以“-”號填列)27

8、8390504.73減：所得稅282097626.18五、凈收益(損失以“-”號填列)306292878.55表五表五為本企業(yè)年度財務(wù)損益表。從表五可以看出，本企業(yè)今年度凈收益為6292878.55萬人民幣。在檢查后發(fā)現(xiàn)，本企業(yè)在A區(qū)生產(chǎn)商中收益為中等偏上水平。（二）財務(wù)現(xiàn)狀解析行年初負(fù)債和所有者權(quán)益行年初財富次次期末數(shù)(或股東權(quán)益)期末數(shù)數(shù)數(shù)流動財富：流動負(fù)債：錢幣資本18176短期借款485短期投資2應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款應(yīng)收股利4預(yù)收賬款應(yīng)收利息5應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收賬款6應(yīng)付利息其他應(yīng)收7應(yīng)付股利款687000000697071727374預(yù)付賬款8應(yīng)交稅費(fèi)75應(yīng)收補(bǔ)貼9其他應(yīng)交款80

9、款存貨101764187.82其他應(yīng)付款81待攤花銷110.00預(yù)提花銷82一年內(nèi)到期的長遠(yuǎn)債21預(yù)計負(fù)債83券投資其他流動24一年內(nèi)到期的長遠(yuǎn)86財富負(fù)債流動財富318176其他流動負(fù)債90合計485長遠(yuǎn)財富：長遠(yuǎn)股權(quán)32流動負(fù)債合計1007000000投資長遠(yuǎn)債券34長遠(yuǎn)負(fù)債：投資長遠(yuǎn)投資38長遠(yuǎn)借款1015000000合計固定財富：應(yīng)付債券102固定財富39長遠(yuǎn)應(yīng)付款103原價減：累計折舊89384054.72234636.80專項應(yīng)付款1062固定財富41凈值減：固定財富減值42準(zhǔn)備固定財富43凈額工程物質(zhì)4445固定財富46清理固定財富50合計無形財富及其他財富：無形財富51其他長遠(yuǎn)

10、負(fù)債108長遠(yuǎn)負(fù)債合計1105000000遞延稅項：遞延稅款貸項111負(fù)債合計114所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：實收資本(或股本)115減：已歸還投資116長遠(yuǎn)待攤實收資本(或股本)52凈額花銷其他長遠(yuǎn)資本公積53財富無形財富及其他財富60盈利公積合計其中：法定公益金遞延稅款：未分配收益1171182282119857550.8863.021202054121367.27717957.926遞延稅款所有者權(quán)益(或股東61權(quán)益)合計122借項財富總計67負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計135表六表六為本企業(yè)2019年的財富負(fù)債表。從表中可以看出，本企業(yè)在2019年年關(guān)銀行存款為元人民幣，流動財富

11、為元人民幣。長遠(yuǎn)負(fù)債為5000000元人民幣。所有者權(quán)益為元人民幣。本企業(yè)在第一年財務(wù)現(xiàn)狀優(yōu)秀，有充分的流動資本以。三、經(jīng)營情況問題解析、從表一企業(yè)第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本企業(yè)因購買了多一條半自動生產(chǎn)線，所以在第二年我們的收益相對于其他的生產(chǎn)商會有所提升。但是我們的生產(chǎn)工人還是不太夠。針對這個問題，自己在解析此后認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該合理安排生產(chǎn)，以及原資料采買，以及進(jìn)行生產(chǎn)工人的招聘。降低在生產(chǎn)中可以防備的節(jié)余成本，提升生產(chǎn)的效率。、從表二企業(yè)第二年第一季度財務(wù)損益表可以看出，在第一季度本企業(yè)因為訂單的罕見，以及商品單價并沒有與渠道商討論抬價，致使主營業(yè)務(wù)收入有元人民幣。致使企業(yè)

12、在第一季度凈收益為1786597.49元人民幣。針對這個問題，自己在解析此后認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該增加合作的渠道商，提升銷售單價，從而有效的提升主營業(yè)務(wù)的收入，合理減少企業(yè)在運(yùn)營過程中的花銷。提升企業(yè)凈收益。四、企業(yè)財務(wù)綜合能力解析（一）財務(wù)情況優(yōu)秀，財務(wù)綜合能力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，但仍有采用積極措施以進(jìn)一步提升財務(wù)綜合能力的必要。按企業(yè)財務(wù)情況來看，企業(yè)有能力擴(kuò)大生產(chǎn)，進(jìn)行三批工人生產(chǎn)，減少加班費(fèi)后，企業(yè)的財務(wù)情況可以進(jìn)一步提升。（二）盈利能力處于A區(qū)生產(chǎn)商優(yōu)等水平，請CEO關(guān)注資本收入情況，并留意現(xiàn)在的盈利方式可否具備連續(xù)盈利的能力以及更好的盈利方式。從表一、表二、表三以及表四即企業(yè)第二年第一季

13、度、第二季度、第三季度以及第四時度凈收益來看，企業(yè)盈利能力正在漸漸上升。（三）償債能力處于A區(qū)生產(chǎn)商中優(yōu)秀水平，本企業(yè)有貸款現(xiàn)象，償債能力優(yōu)秀，資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)一般，不存在債務(wù)風(fēng)險，但仍有采用積極措施以進(jìn)一步提升償債能力的必要。若是企業(yè)需要擴(kuò)大生產(chǎn)，并且在企業(yè)運(yùn)營過程中經(jīng)營優(yōu)秀。那么償債能力會漸漸提升。五、運(yùn)作過程中存在的問題以及改進(jìn)建議（一）運(yùn)作過程中的問題、在運(yùn)作過程中，企業(yè)在第一季度中，并沒有找到好的銷售渠道，只有單一的渠道商，致使生產(chǎn)的銷售的產(chǎn)品數(shù)量比較少，致使主營業(yè)務(wù)收入不高，從而致使凈收益也相應(yīng)的較少。2、在運(yùn)作過程中，由于業(yè)務(wù)的不熟悉，致使企業(yè)財務(wù)部門與銀行對賬時出現(xiàn)了對不上的錯誤，以及電子賬的一