中國企業(yè)市場化進(jìn)程分析

1、中國企業(yè)市場化進(jìn)程分析在中國加入WTO 和全球經(jīng)濟(jì)趨于一體化的情況下，歷經(jīng)24年的中國企業(yè)市場化改革已達(dá)到什么程度，正越來越引起國際社會的關(guān)注和重視。因此，客觀、公正地評價(jià)中國企業(yè)的市場化進(jìn)程，無論是對促進(jìn)企業(yè)的深化改革，還是使國際社會對中國企業(yè)市場運(yùn)行有正確認(rèn)識，都具有重大意義。一、企業(yè)市場化的內(nèi)涵及衡量指標(biāo)選擇標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)市場化是指企業(yè)的資源配置按市場規(guī)則進(jìn)行，企業(yè)的生產(chǎn)要素（資本、勞動、土地和企業(yè)家）和產(chǎn)品的獲取、交易都由市場提供和決定。一個(gè)普遍共識是企業(yè)市場化能為企業(yè)帶來利潤最大化，降低政府配置資源的高昂成本，因此，各國都在積極推進(jìn)企業(yè)的市場化改革，減少政府對企業(yè)的直接干預(yù)。企業(yè)市場化應(yīng)包

2、括各種類型的企業(yè)。就轉(zhuǎn)軌國家而言，非國有企業(yè)的行為本身有很強(qiáng)的市場化傾向，但也需要強(qiáng)調(diào)提高管理水平和素質(zhì)；而國有企業(yè)行為從行政化轉(zhuǎn)向市場化，則是改革的重要內(nèi)容。中國改革多年來，國有企業(yè)從總體上講已成為真正的市場企業(yè)，政府基本不再對國有企業(yè)實(shí)施行政控制。事實(shí)上，國有企業(yè)在任何國家都是客觀存在的，如市場經(jīng)濟(jì)國家國有企業(yè)創(chuàng)造的增加值占GDP 比重的非加權(quán)平均值為9，法國則達(dá)17，即使自由化程度非常高的美國，這一比重仍在1以上（注：E.S.Savas ，Privatization and Public-privatepart-nerships.Seven Bridges Press，LLC ，2000

3、.）。這類國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為一般都具有很強(qiáng)的外部性，其資源配置行為不會是單一的市場交易行為。根據(jù)企業(yè)市場化的內(nèi)涵，企業(yè)市場化進(jìn)程衡量指標(biāo)的選擇必須反映企業(yè)的市場運(yùn)作及其績效狀況。發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家在評估和認(rèn)定原“非市場經(jīng)濟(jì)”國家的“市場經(jīng)濟(jì)地位”時(shí)，都是著重于這一基本標(biāo)準(zhǔn)。衡量中國企業(yè)的市場化進(jìn)程，必須參照發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家對“市場經(jīng)濟(jì)地位”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（注：關(guān)于西方發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家對?！笆袌鼋?jīng)濟(jì)地位”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，請參閱本文作者參著的中國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告2003，中國對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2003年。），同時(shí)也要考慮到中國的具體實(shí)際。中國企業(yè)市場化進(jìn)程衡量指標(biāo)的選擇必須考慮3種企業(yè)情況：一是非國有

4、企業(yè)；二是國有企業(yè)；三是重點(diǎn)企業(yè)（注：重點(diǎn)企業(yè)包括：國家重點(diǎn)企業(yè)；中央企業(yè)工作委員會管理的企業(yè)；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府及主管部門確定的重點(diǎn)企業(yè)；國務(wù)院確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度原百戶試點(diǎn)企業(yè)；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府及主管部門確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度原試點(diǎn)企業(yè)；國家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的母公司（即核心企業(yè)）。上述6類重點(diǎn)企業(yè)存在交叉。）。之所以單獨(dú)考慮重點(diǎn)企業(yè)，是因?yàn)橹攸c(diǎn)企業(yè)在中國舉足輕重，其中既含有國有企業(yè)，也含有非國有企業(yè)，而以大型企業(yè)和國有及國有控股企業(yè)為主，它們的現(xiàn)代企業(yè)制度改制反映了中國政府放松管制，使其按市場規(guī)范運(yùn)作的情況。但必須指出，重點(diǎn)企業(yè)在中國企業(yè)數(shù)量中只占很小的比例，僅僅以其改

5、制情況作為標(biāo)準(zhǔn)，無疑會低估中國企業(yè)的市場化進(jìn)程，所以重點(diǎn)企業(yè)指標(biāo)屬于補(bǔ)充指標(biāo)。指標(biāo)選擇無疑要充分考慮到其準(zhǔn)確性和全面性，但這是相對的。所以，所選指標(biāo)的衡量結(jié)果只能基本反映中國企業(yè)的市場化進(jìn)程。但這并不能否認(rèn)衡量結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性。二、非國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展衡量非國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，大體包括3個(gè)方面：一是非國有經(jīng)濟(jì)對國民經(jīng)濟(jì)總量增長的貢獻(xiàn)；二是非國有經(jīng)濟(jì)的市場準(zhǔn)入；三是非國有經(jīng)濟(jì)市場運(yùn)行的規(guī)范化。其中第一方面具有綜合的意義。（一）非國有經(jīng)濟(jì)對國民經(jīng)濟(jì)總量增長的貢獻(xiàn)改革開放尤其是1992年以來，中國國民經(jīng)濟(jì)總量中來自非國有經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)份額呈逐步上升趨勢。以下幾個(gè)指標(biāo)可以反映這一趨勢。1.非國有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的增加

6、值占國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP ）的比重。該指標(biāo)可以從總體上反映非國有經(jīng)濟(jì)對國民經(jīng)濟(jì)總量的貢獻(xiàn)率以及在中國企業(yè)市場化進(jìn)程中的作用大小。19922001年，非國有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的增加值占GDP 的比重由53.6提高到62.32，年均增長1.69。2.非國有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資占全社會固定資產(chǎn)投資的比重。該指標(biāo)可以反映非國有經(jīng)濟(jì)主體在固定資產(chǎn)投資方面的貢獻(xiàn)率以及固定資產(chǎn)投資的市場化程度。19922001年，非國有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資占全社會固定資產(chǎn)投資的比重由31.95提高到52.69，年均增長5.72。3.城鎮(zhèn)非國有單位從業(yè)人員占城鎮(zhèn)從業(yè)人員的比重。該指標(biāo)可以反映非國有經(jīng)濟(jì)單位在提供就業(yè)職位方面的貢獻(xiàn)率以及城鎮(zhèn)勞動

7、力的市場化。19922001年，城鎮(zhèn)從業(yè)人員中非國有部門所占比重從39.03提高到68.09，年均增長6.38。4.非國有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的稅收占全社會稅收的比重。該指標(biāo)可以反映因市場化而引致非國有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對國家財(cái)政收入的貢獻(xiàn)。19922001年，非國有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的稅收占全社會稅收的比重由33提高到64.42，年均增長7.72。5.非國有經(jīng)濟(jì)進(jìn)出口總額占全部進(jìn)出口總額的比重。進(jìn)出口額是國際貿(mào)易的衡量指標(biāo)，而非國有經(jīng)濟(jì)對進(jìn)出口增長的貢獻(xiàn)在不斷擴(kuò)大，這種擴(kuò)大又是市場化帶來的。19922001年，非國有經(jīng)濟(jì)進(jìn)出口總額占全部進(jìn)出口總額的比重由27.45提高到55.04，年均增長8.04。6.工業(yè)中非國有經(jīng)濟(jì)所

8、有者權(quán)益占全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)所有者權(quán)益的比重。工業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的核心產(chǎn)業(yè)，而所有者權(quán)益體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)主體的投資貢獻(xiàn)。但考慮到規(guī)模以下非國有經(jīng)濟(jì)和國有控股企業(yè)中的非國有主體所有者權(quán)益沒有計(jì)算在內(nèi)，因此，該指標(biāo)只能在一定程度上反映非國有經(jīng)濟(jì)對工業(yè)這個(gè)核心產(chǎn)業(yè)市場化進(jìn)程的作用大小。19922001年，工業(yè)中非國有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益占全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)所有者權(quán)益的比重由34.1提高到45.13，年均增長3.16。將以上指標(biāo)歸結(jié)為表1.從中可以得出一個(gè)基本的判斷，非國有經(jīng)濟(jì)在中國經(jīng)濟(jì)增長中的作用已經(jīng)超過國有經(jīng)濟(jì)，而且這一趨勢仍在繼續(xù)。二）非國有經(jīng)濟(jì)的市場進(jìn)入1992年以來，政府通過政策法律，在

9、市場準(zhǔn)入方面對非國有經(jīng)濟(jì)采取了更為積極、開放的政策，在許多重要方面取消或進(jìn)一步降低了行政壁壘，糾正了在市場準(zhǔn)入上的歧視待遇。目前，國家法規(guī)除對必須壟斷的少數(shù)行業(yè)（如武器制造、黃金生產(chǎn)等）明令禁止非國有經(jīng)濟(jì)進(jìn)入和對部分行業(yè)有一些前置審批的限制規(guī)定外，沒有對非國有經(jīng)濟(jì)有特殊的限制性規(guī)定。1.集體企業(yè)。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為例。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值中，一、二、三次產(chǎn)業(yè)比重由1999年的1.3677.6421.00轉(zhuǎn)變?yōu)?001年的O.9876.6722.35，第三產(chǎn)業(yè)2001年比1999年上升了3.16，而第一、二產(chǎn)業(yè)所占比重則趨于下降。從細(xì)分行業(yè)看，批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和工業(yè)增長較快，2001年增加值分別

10、比上年同期增長12.6、10和8（見表2）。而且，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)還進(jìn)入了一些原屬于國家專營的行業(yè)，如煙草加工、醫(yī)藥加工等。另外，至2001年底，全國已有50多家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)成功上市。表2細(xì)分行業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)入情況（單位：億元）資料來源：中國企業(yè)聯(lián)合會、中國企業(yè)家協(xié)會：中國企業(yè)發(fā)展報(bào)告（2001，2002），企業(yè)管理出版社2001和2002年版。2.私營企業(yè)。1993年，國家有關(guān)部門將私營企業(yè)不準(zhǔn)經(jīng)營的50多個(gè)品種改為35個(gè)品種。2000年初，政府又強(qiáng)調(diào)，除關(guān)系國家安全和必須由國家壟斷的領(lǐng)域外，其余領(lǐng)域都應(yīng)允許民間資本進(jìn)入。20002001年，私營企業(yè)在制造業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易及餐飲業(yè)所占比重居絕對多數(shù)。但開

11、始下降，不過絕對值仍在上升；社會服務(wù)業(yè)和其他行業(yè)則不論所占比重還是絕對值都在上升（見表3）。表3細(xì)分行業(yè)私營企業(yè)進(jìn)入情況注：括號外數(shù)據(jù)為絕對值，括號內(nèi)數(shù)據(jù)為所占比重。資料來源：中國企業(yè)聯(lián)合會、中國企業(yè)家協(xié)會：中國企業(yè)發(fā)展報(bào)告（2001，2002），企業(yè)管理出版社2001和2002年版。所占比例為計(jì)算值。3.外商投資企業(yè)。19921994年，政府開放了原來“禁入”的商業(yè)等服務(wù)領(lǐng)域。1995年頒布外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，1996年又作了進(jìn)一步修訂，提高了市場準(zhǔn)入的透明度。2000年開始，政府進(jìn)一步推進(jìn)外貿(mào)、金融、保險(xiǎn)、證券、電信、旅游和中介服務(wù)等領(lǐng)域的對外開放，放寬對一些行業(yè)外商持股比例的限制。20

12、01年，外商投資企業(yè)數(shù)在三次產(chǎn)業(yè)中所占比例為3.3974.1822.43，實(shí)際使用外資金額所占比例為1.9272.5125.57.其中，投資最多的是制造業(yè)。在三次產(chǎn)業(yè)中，2001年外商投資企業(yè)數(shù)同比增長分別是8.04、19.28和11.25，實(shí)際使用外資金額同比增長分別是32.96、18.56和5.44。另外，房地產(chǎn)和旅館業(yè)實(shí)際使用外資同比由下降轉(zhuǎn)為上升（見表4）。表42001年外商投資部分行業(yè)情況資料來源：外經(jīng)貿(mào)部2001年外資統(tǒng)計(jì)。轉(zhuǎn)引自中國企業(yè)聯(lián)合會、中國企業(yè)家協(xié)會：中國企業(yè)發(fā)展報(bào)告（2002），企業(yè)管理出版社2002年版。4.三次產(chǎn)業(yè)中非國有經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的GDP 所占比重。以GDP 來衡量

13、非國有經(jīng)濟(jì)在三次產(chǎn)業(yè)中的進(jìn)入，第一產(chǎn)業(yè)占有絕對優(yōu)勢，非國有經(jīng)濟(jì)對該產(chǎn)業(yè)GDP 的貢獻(xiàn)率基本穩(wěn)定在97以上的水平。第二產(chǎn)業(yè)是三次產(chǎn)業(yè)中非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快的產(chǎn)業(yè)，非國有經(jīng)濟(jì)對該產(chǎn)業(yè)GDP 的貢獻(xiàn)率從1992年的49.48提高到2001年的74.33，年均提高4.63。其中，工業(yè)年均提高4.93，建筑業(yè)年均提高2.08。第三產(chǎn)業(yè)非國有經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對較慢，其對該產(chǎn)業(yè)GDP 的貢獻(xiàn)率從1992年的30.14提高到42.31，年均提高3.84（見表5）。表5三次產(chǎn)業(yè)非國有經(jīng)濟(jì)對GDP 的貢獻(xiàn)單（）資料來源：1999年以前數(shù)據(jù)引自中國經(jīng)濟(jì)改革研究基金會“中國改革與發(fā)展報(bào)告專家組”：制度的障礙與供給非國有經(jīng)濟(jì)的

14、發(fā)展問題研究，上海遠(yuǎn)東出版社2001年版，第594597頁。2000年和2001年數(shù)據(jù)系作者根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局歷年相關(guān)統(tǒng)計(jì)年鑒推算（按當(dāng)年價(jià)格）。（三）非國有經(jīng)濟(jì)市場運(yùn)作的規(guī)范化非國有經(jīng)濟(jì)是市場的產(chǎn)物，其行為具有典型的市場特征。1.非國有企業(yè)的治理機(jī)制。非國有企業(yè)基本上是從市場實(shí)際和本公司的結(jié)構(gòu)出發(fā)來確定自己的治理機(jī)制。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會對2001年非國有企業(yè)的抽樣調(diào)查，在樣本企業(yè)中，85.9的企業(yè)認(rèn)為其治理結(jié)構(gòu)是合理或比較合理的，是能夠適應(yīng)市場要求的。（1）經(jīng)營者市場選擇率。在經(jīng)營者任命方式問題上，95.1的企業(yè)由市場選擇，其中由董事會任命的企業(yè)占73.8，由職代會選舉的企業(yè)占10.7。（2

15、）決策自主程度。在決策模式問題上，57.3的企業(yè)選擇集體決策模式，28.2的企業(yè)選擇集權(quán)模式，9.7的企業(yè)選擇分權(quán)模式。對于企業(yè)/各自所選擇的決策模式的效率，95的企業(yè)認(rèn)為是高效的，是充分考慮到市場需求、企業(yè)規(guī)模和靈活性而做出的最佳選擇。96.2的企業(yè)是獨(dú)立選擇自己的決策模式，或者說，96.2的企業(yè)是具有決策自主權(quán)的。（3）激勵(lì)與業(yè)績的吻合度。在激勵(lì)機(jī)制問題上，79.8的企業(yè)認(rèn)為目前經(jīng)營者的收入與其經(jīng)營績效基本吻合。在對職工的激勵(lì)方式上，60的企業(yè)采用貢獻(xiàn)與業(yè)績掛鉤的方式。（4）財(cái)會制度的健全程度。健全的財(cái)務(wù)會計(jì)制度是市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)規(guī)范運(yùn)作的顯著標(biāo)志。1992年11月，中華人民共和國財(cái)政部發(fā)布

16、企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則其后又經(jīng)5次修改和補(bǔ)充?！皟蓜t”的制定和修改參考了國際標(biāo)準(zhǔn)，是與國際基本接軌的。1999年出臺的新會計(jì)法也吸收和借鑒了國際上主要國家的通行做法和原則精神。全面實(shí)施“兩則”，是企業(yè)作為市場主體獨(dú)立性和規(guī)范性的一個(gè)不可缺少的方面。在實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則方面，78.5的企業(yè)已經(jīng)全面實(shí)施或開始全面實(shí)施，這意味著非國有企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)的規(guī)范化已經(jīng)取得重大進(jìn)展。2.非國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。（1）籌資行為的市場化。非國有經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的籌集行為基本上是市場行為。如非國有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資的資金來源大部分為自籌資金，其在全部非國有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資中的比重1992

17、年為69.07，2001年為52.93；其次是國內(nèi)貸款，其比重1992年為14.97，2001年為15.2。而自籌和貸款是典型的市場行為。另外，非國有企業(yè)的上市融資步伐在加快。1992年沒有非國有企業(yè)在股市上融資，而截至2001年，上市公司中非國有企業(yè)在股市上的融資額已達(dá)1820億元，約占全部融資額的21.87。（2）產(chǎn)品銷售與定價(jià)行為的市場化。非國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，其銷售和定價(jià)都根據(jù)市場供求和生產(chǎn)成本來決定。根據(jù)對非國有企業(yè)的抽樣調(diào)查。銷售和定價(jià)完全自主決定的企業(yè)比例高達(dá)98。三、國有企業(yè)的市場化國有企業(yè)的市場化是指國有企業(yè)的資源配置主要由政府的行政控制轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕墒袌鰶Q定，以及部分國有企業(yè)

18、改制為非國有企業(yè)的過程。其主要表現(xiàn)有4個(gè)方面：一是國有資產(chǎn)管理體制的市場適應(yīng)性改革；二是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化；三是國有企業(yè)行為的市場化；四是國有企業(yè)市場退出機(jī)制的形成。市場化的目的是使國有企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束的獨(dú)立的法人實(shí)體和市場競爭主體。（一）國有資產(chǎn)管理體制的市場適應(yīng)性改革國有企業(yè)成為獨(dú)立的市場主體，關(guān)鍵在于政企分離，即政府從國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中退出。而要實(shí)現(xiàn)政企分離，關(guān)鍵又在于政資分離，即政府作為社會管理者和資產(chǎn)所有者的雙重身份必須分開。1988年，政府設(shè)立了國家國有資產(chǎn)管理局，由國資局統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)所有權(quán)管理職能。在國資局運(yùn)轉(zhuǎn)的10年中，主要致力于國有資產(chǎn)的基

19、礎(chǔ)管理工作，包括清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與評價(jià)，并完善了有關(guān)規(guī)章制度，為建立市場化的國有資產(chǎn)管理體制探索了一條途徑。但是，國資局并沒有被授予國有資產(chǎn)所有者職能，中央政府仍是國有資產(chǎn)所有者的惟一代表，并由多個(gè)部門分割行使所有者職能。為了減少政府干預(yù)，政府又積極探索對大型企業(yè)集團(tuán)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營，即政府將企業(yè)集團(tuán)中國家以各種形式直接投資設(shè)立的、與集團(tuán)公司為非產(chǎn)權(quán)關(guān)系的成員企業(yè)的國有資產(chǎn)授權(quán)集團(tuán)公司持有，通過授權(quán)對集團(tuán)的企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)重組，從而確定集團(tuán)公司與成員企業(yè)之間的母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系。這些大型企業(yè)集團(tuán)的母公司（即集團(tuán)公司）就成為國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，如石化、冶金、航天航空等行業(yè)的

20、企業(yè)集團(tuán)，都是實(shí)行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營的機(jī)構(gòu)。這種方式較好地解決了企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)明晰問題。從地方看，上海和深圳的做法更具超前性，它們構(gòu)建了一個(gè)三層次的國有資產(chǎn)管理體制，即國有資產(chǎn)管理委員會國有資產(chǎn)營運(yùn)機(jī)構(gòu)（國有資產(chǎn)經(jīng)營公司或控股公司）國有企業(yè)。這種三層次的國有資產(chǎn)管理體制的特點(diǎn)，是通過成立國有資產(chǎn)營運(yùn)機(jī)構(gòu)，在很大程度上解決了國有企業(yè)長期存在的所有者“缺位”和所有者對經(jīng)營者的約束和激勵(lì)“不到位”的問題。（二）國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化1.公司制改組是產(chǎn)權(quán)多元化的主要實(shí)現(xiàn)形式。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化主要是通過將國有企業(yè)改組為股權(quán)多元化的有限責(zé)任公司和股份有限公司實(shí)現(xiàn)的。通過公司制改組，包括非國有資本進(jìn)入國有企

21、業(yè)這種改組形式，在一定程度上改變了原國有企業(yè)獨(dú)資或國家股“一股獨(dú)大”的格局。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會的抽樣調(diào)查，2001年，已進(jìn)行產(chǎn)權(quán)多元化改組的國有企業(yè)已達(dá)到64.18。考慮到破產(chǎn)、被非國有企業(yè)兼并或滲透而已經(jīng)轉(zhuǎn)變成為非國有企業(yè)的原國有企業(yè)，這一數(shù)字估計(jì)在75以上。2.國有中小企業(yè)的改制及產(chǎn)權(quán)多元化。2001年底，全國國有中小企業(yè)已有81.4實(shí)施了改制。在已改制的國有中小企業(yè)中；實(shí)行股份合作制和合資形式的占51。通過多種形式的改革改組，國有中小企業(yè)總體經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)。3.國有大型企業(yè)的改制及產(chǎn)權(quán)多元化。國有大型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化改革也取得很大進(jìn)展。以國有企業(yè)集團(tuán)為例，2000年，母公司登記注冊為國

22、有的企業(yè)集團(tuán)有1725個(gè)，其中母公司改制為公司制的企業(yè)集團(tuán)有1265個(gè)，占73.33。在這1265個(gè)企業(yè)集團(tuán)中，母公司改制為非國有獨(dú)資公司（其他有限責(zé)任公司和股份有限公司）的有507個(gè)，占40.08。2001年，母公司登記注冊為國有的企業(yè)集團(tuán)有1772個(gè)，其中母公司改制為公司制的企業(yè)集團(tuán)有1269個(gè)，占71.61。在這1269個(gè)企業(yè)集團(tuán)中，母公司改制為非國有獨(dú)資公司的有468個(gè)，占36.88。4.上市公司股權(quán)的多元化。相對于非上市公司，上市公司股權(quán)的多元化更加明顯。國有上市公司的控股股東易主為非國有主體，甚至國有股完全退出的公司不斷出現(xiàn)，這些國有上市公司已成為非國有企業(yè)。同樣，國有股份也不斷入

23、主非國有上市公司，其比重超過非國有股份的情況也時(shí)有發(fā)生。1992年，上市公司僅有53家，全部是國有控股企業(yè)。2000年，上市公司總數(shù)有1086家。其中沒有國家股和國家一般參股的公司有458家，占42.17；國家股完全退出的公司有50家，占4.60。2001年，上市公司總數(shù)有1159家（還有1家數(shù)據(jù)不完整），其中沒有國家股和國家一般參股的公司有415家，占35.81；國家股完全退出的公司有55家，占4.75。國家股占上市公司全部股份的比重由1992年的41.38降到2000年的38.9，2001年又回升至46.2。在上市公司中，非國家股比重總體呈上升趨勢。1992年為58.6，2000年提高到6

24、1.1，但2001年又減少到53.8。這反映了上市公司中國有主體和非國有主體的相互滲透趨勢在增強(qiáng)。（三）國有企業(yè)運(yùn)作的市場化盡管國有企業(yè)還有一部分未改制，已改制的國有企業(yè)中還有一部分仍是國家獨(dú)資，但在市場運(yùn)作方面，尤其是生產(chǎn)經(jīng)營方面已呈現(xiàn)高度的市場化。改制國有企業(yè)的市場化運(yùn)作則更加規(guī)范。1.國有企業(yè)的治理機(jī)制。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會的抽樣調(diào)查，在已改制的國有企業(yè)中，92.8的企業(yè)認(rèn)為其治理結(jié)構(gòu)是合理和比較合理的，是根據(jù)市場要求和本企業(yè)實(shí)際構(gòu)建的。（1）經(jīng)營者市場選擇率。在經(jīng)營者任命方式問題上，在已改制的國有企業(yè)中，經(jīng)營者由非政府任命或市場選聘（包括董事會任命、職代會選舉等）的企業(yè)比例達(dá)89.8

25、。未改制企業(yè)經(jīng)營者的市場選聘比例也達(dá)76.4。改制和未改制企業(yè)的經(jīng)營者由市場選聘的比例合計(jì)為86.3（參見表6）。而1993年，該比例僅為3.4，19932001年年均提高49.82。表6國有企業(yè)中經(jīng)營者由市場選聘和有決策自主權(quán)的企業(yè)比例（）注：（1）國有企業(yè)經(jīng)營者市場選聘包括所有的非政府任免方式；（2）2000年數(shù)據(jù)根據(jù)19972001年年均值估計(jì)。資料來源：19931997年及2001年數(shù)據(jù)根據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)測算、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會政策研究室抽樣調(diào)查，以及高明華：中國企業(yè)市場化：含義、測度及國際比較（載中國研究1997年10月號和12月號）。（2）決策自主程度。在決策模式問題上，改制前

26、，71.3的企業(yè)選擇集體決策模式，22.1的企業(yè)選擇集權(quán)模式，6.6的企業(yè)選擇分權(quán)模式；改制后，選擇集體決策模式的企業(yè)下降為55.8，選擇集權(quán)模式的企業(yè)下降為18.6，選擇分權(quán)模式的企業(yè)上升為24.8。87.8的企業(yè)認(rèn)為，與改制前相比，改制后決策的科學(xué)性有一定提高或大幅提高。89.4的企業(yè)是獨(dú)立選擇自己的決策模式，或者說，89.4的企業(yè)是具有決策自主權(quán)的（見表6）。另有10.6的企業(yè)是在政府干預(yù)或指導(dǎo)下選擇決策模式。而1993年，有決策自主權(quán)的企業(yè)比例為54.9，19932001年年均提高6.28。（3）激勵(lì)與業(yè)績的吻合度。在對經(jīng)營者的激勵(lì)問題上，在已改制的國有企業(yè)中，53.5的企業(yè)采用貢獻(xiàn)與

27、業(yè)績掛鉤的激勵(lì)方式，21.7的企業(yè)采用年薪制。（4）財(cái)會制度的健全程度。在實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則方面，全部樣本國有企業(yè)（包括已改制和尚未改制）中有91.6已經(jīng)全面實(shí)施，這比非國有企業(yè)高出13.5個(gè)百分點(diǎn)，這意味著國有企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度是更加規(guī)范的。2.國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。1992年6月，國務(wù)院通過全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例，在該條例中，國有企業(yè)被賦予14項(xiàng)重大經(jīng)營自主權(quán)，國有企業(yè)的經(jīng)營活動走上了市場化之路。至2001年，80以上的國有企業(yè)基本落實(shí)了14項(xiàng)經(jīng)營自主權(quán)。國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的市場化具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）國家對國有企業(yè)虧損的財(cái)政補(bǔ)貼已非常低。國家財(cái)政收入中對國有企

28、業(yè)虧損的補(bǔ)貼與GDP 的比率是逐年下降的，從1985年的5.66下降到2001年的0.31。不僅如此，虧損補(bǔ)貼的絕對值也是不斷下降的，從1985年的507億元降至2001年的300.04億元。如按1990年不變價(jià)計(jì)算，則國家對國有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的絕對值從1985年的718億元下降至2001年的164億元，年均下降8.82。此外，隨著利率市場化進(jìn)程的加快，國有專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲歇?dú)資商業(yè)銀行，盈虧由自己負(fù)責(zé)，這使政府以低息銀行貸款形式向國有企業(yè)提供的變相補(bǔ)貼也已基本消失。（2）政府對國有企業(yè)資金的無償劃撥近于停止。國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金投入主要是通過自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券或上市融資獲得，政

29、府的無償劃撥近于停止。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國有企業(yè)從商業(yè)銀行獲得的貸款是銀企之間市場談判的結(jié)果，政府已不再安排國有商業(yè)銀行對企業(yè)的貸款。從1993年開始，符合公司法發(fā)行企業(yè)債券條件的股份有限公司和有限責(zé)任公司，可以公開向社會發(fā)行企業(yè)債券，這使部分企業(yè)增加了一條獲得資金的渠道。這種由企業(yè)根據(jù)本身的具體情況和市場要求做出的發(fā)行安排，基本上是市場行為。企業(yè)通過股市的股票籌資與GDP 的比率，1991年為0.023，1997年為1.738，2000年為2.351。2001年為1.305，總體呈增長態(tài)勢。（3）國有企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格的市場形成機(jī)制基本形成。國有企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格已由企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營成本和市場供求自主做出，這表

30、現(xiàn)在國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種要素及其他商品和服務(wù)基本從市場選購，而目前絕大部分競爭性的要素及其他商品和服務(wù)項(xiàng)目的價(jià)格已經(jīng)放開，由市場來決定。19782001年，生產(chǎn)資料的市場定價(jià)比重由零提高到了87.6，農(nóng)副產(chǎn)品的市場定價(jià)比重由5.6提高到了93.9。在抽樣調(diào)查中，90.8的企業(yè)認(rèn)為自己的投入、成本和價(jià)格完全自主決定。（4）絕大部分國有企業(yè)的用工和工資決定可由勞資雙方自愿談判解決。據(jù)抽樣調(diào)查，2001年，98的國有企業(yè)的職工是合同制職工，職工跨企業(yè)流動的障礙已大幅減小。對于職工的工資決定，53.5的企業(yè)選擇了貢獻(xiàn)與績效掛鉤的方式。由于職工流動已非常容易，盡管工資標(biāo)準(zhǔn)是由企業(yè)規(guī)定的，但職工可以

31、不接受這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)而離開企業(yè)，因此，國有企業(yè)中的職工工資在很大程度上可以看作是雇員與雇主自主談判決定的。根據(jù)抽樣調(diào)查。對這種看法的認(rèn)可率為71.6。（四）國有企業(yè)的退出國有企業(yè)根據(jù)自己的經(jīng)營狀況和市場供求變化的退出，是國有企業(yè)市場化的一個(gè)重要方面。1993年以來，國家有關(guān)文件多次明確，在一般競爭性領(lǐng)域，國家則逐步退出控股地位，甚至完全退出。這一改革主要包括3個(gè)方面。1.虧損國有企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)。虧損國有企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)是深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。2001年是國有企業(yè)破產(chǎn)最多的一年。全年破產(chǎn)460家，核銷呆壞賬515億元，安置職工69萬人。2001年政府用于企業(yè)兼并破產(chǎn)核銷的銀行呆壞賬

32、準(zhǔn)備金為500億元。2002年，國家共下達(dá)企業(yè)兼并破產(chǎn)項(xiàng)目382項(xiàng)，終結(jié)248項(xiàng)，核呆269億元。在未來幾年內(nèi)，中國將有3000多家在競爭性領(lǐng)域中處于劣勢的國有大中型企業(yè)逐步退出。虧損的國有中小企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)步伐更快。根據(jù)抽樣調(diào)查，在虧損的國有企業(yè)中，被出售、重組和破產(chǎn)的企業(yè)占67.5，其中主要是中小企業(yè)。2.一般競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)的國有股減持與非國有資本進(jìn)入。對于一般競爭性領(lǐng)域的國有企業(yè)，通過國有股減持，鼓勵(lì)非國有企業(yè)、個(gè)人和境外投資者參與改組、改制，并被允許控股。2001年，在上市的國有企業(yè)中，已有15.4轉(zhuǎn)為國家一般參股企業(yè)或完全放棄所擁有的股份，而國家一般參股企業(yè)實(shí)質(zhì)上已是非

33、國有企業(yè)。由于中國加入WTO ，外資并購國有企業(yè)的積極性明顯提高。為了鼓勵(lì)外資購并國有企業(yè)，除了關(guān)系國家安全和經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)或企業(yè)必須由國家控股外，中國政府將取消對其他企業(yè)的股權(quán)比例限制。3.國有小型企業(yè)向非國有企業(yè)的轉(zhuǎn)變。對于國有小型企業(yè)，通過股份合作制、拍賣轉(zhuǎn)讓等方式，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榉菄衅髽I(yè)。據(jù)抽樣調(diào)查。截至2001年底，國有小型企業(yè)已有近80完成了改制，其中大部分轉(zhuǎn)為非國有企業(yè)。四、從重點(diǎn)企業(yè)看中國企業(yè)的市場化一般說來，國家對重點(diǎn)企業(yè)的管制要高于對非重點(diǎn)企業(yè)的管制，國家對重點(diǎn)企業(yè)管制的放松意味著其他企業(yè)更大程度的市場化。國家統(tǒng)計(jì)局企業(yè)調(diào)查總隊(duì)對2001年全國4371家重點(diǎn)企業(yè)建立現(xiàn)代企

34、業(yè)制度的情況進(jìn)行了跟蹤統(tǒng)計(jì)調(diào)查，從中可以看到重點(diǎn)企業(yè)的市場化發(fā)展?fàn)顩r。（一）重點(diǎn)企業(yè)改制與產(chǎn)權(quán)明晰化和多元化截至2001年底，所調(diào)查的4371家重點(diǎn)企業(yè)中已有3322家企業(yè)實(shí)行了公司制改造，改制面達(dá)到76。其中非國有獨(dú)資公司總計(jì)占全部改制重點(diǎn)企業(yè)的比例為73.93。在3322家改制重點(diǎn)企業(yè)中，已有3118家企業(yè)完成清產(chǎn)核資和界定產(chǎn)權(quán)工作，進(jìn)而建立了明確的企業(yè)出資人制度。改制企業(yè)出資人到位率達(dá)到93.9，全部重點(diǎn)企業(yè)出資人到位率為71.36。2001年，3322家改制企業(yè)注冊資本金合計(jì)11437億元。其中，國家投入資本7383億元，占64.55；包括集體資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本在內(nèi)的其

35、他各類資本4054億元，占35.45。這意味著原來單一封閉的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已被打破，“一股獨(dú)大”的局面開始有所改變。（二）改制重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營者的選擇和職權(quán)自主性在3322家改制重點(diǎn)企業(yè)中，1957家總經(jīng)理由公司董事會聘任、職代會選舉和公開招聘，這3種方式都屬于市場選擇方式，占改制企業(yè)的58.91。在全部重點(diǎn)企業(yè)中的比例則為44.77。而由政府直接任命或參與任命的改制企業(yè)占全部改制企業(yè)的比例則為41.09。這反映了企業(yè)經(jīng)營者選擇的市場化程度在不斷增大。調(diào)查還顯示，絕大多數(shù)企業(yè)總經(jīng)理具有自主經(jīng)營管理權(quán)和企業(yè)高層管理人員人事任免權(quán)。改制重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營者的自主經(jīng)營管理權(quán)總體到位率為96.26，全部重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營者

36、的自主經(jīng)營管理權(quán)總體到位率則為73.16。（三）改制重點(diǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善和治理機(jī)關(guān)職權(quán)的落實(shí)由股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代企業(yè)的核心內(nèi)容。截至2001年底，3322家改制重點(diǎn)企業(yè)中的大部分根據(jù)公司法權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡和相互協(xié)調(diào)的原則，建立了較完善的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。由于股東會、董事會和監(jiān)事會的建立是不同步的，我們不妨以其中所占比例最低者，即建立股東會的企業(yè)占改制中非國有獨(dú)資企業(yè)數(shù)（根據(jù)公司法，國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會）的比例作為“三會”完全建立的企業(yè)占全部改制重點(diǎn)企業(yè)的綜合比例，即為80.9。從公司治理機(jī)關(guān)行使職權(quán)情況看，大部分改制

37、重點(diǎn)企業(yè)的各治理機(jī)關(guān)能夠各司其職，治理機(jī)關(guān)職權(quán)總體落實(shí)率為82.46。（四）改制重點(diǎn)企業(yè)的勞動、人事、分配決定的自主程度調(diào)查結(jié)果顯示，2001年已有3216家企業(yè)依照中華人民共和國勞動法規(guī)定，企業(yè)與職工通過平等協(xié)商簽訂了勞動合同；2696家企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要依法自主決定招聘職工，3025家企業(yè)能夠依照國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定等有關(guān)規(guī)定參加各項(xiàng)社會保險(xiǎn)，按時(shí)足額繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)；2691家企業(yè)按照精干、高效原則設(shè)置備類管理崗位。對管理人員實(shí)行公開競聘制度。2001年，在改制企業(yè)中，勞動、資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素同時(shí)參與收益分配。其中，2899家企業(yè)實(shí)行以崗位工資為主的工資制

38、；1474家企業(yè)實(shí)行經(jīng)營者年薪制度；689家企業(yè)開始嘗試實(shí)行經(jīng)營者持有股權(quán)、股票期權(quán)分配制度；1745家企業(yè)實(shí)行科技人員收入分配激勵(lì)機(jī)制：853家企業(yè)實(shí)行工資集體協(xié)商制度。通過不同的激勵(lì)方式，原來企業(yè)各要素動力不足的問題基本得到解決，企業(yè)運(yùn)作效率得到提高。綜合考慮以上諸方面，改制重點(diǎn)企業(yè)勞動、人事、分配自主決定的企業(yè)比例達(dá)到83.73，其在全部重點(diǎn)企業(yè)中的比例為63.63。（五）小結(jié)把上述重點(diǎn)企業(yè)的主要分析指標(biāo)歸結(jié)成表7.由表7中數(shù)據(jù)可以看出，重點(diǎn)企業(yè)的市場化程度已達(dá)到一個(gè)較高的水平。表7中國重點(diǎn)企業(yè)的主要市場化指標(biāo)（單位：）資料來源：根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局企業(yè)調(diào)查總隊(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)計(jì)算。五、中國企業(yè)市場化

39、進(jìn)程總體估計(jì)根據(jù)前述對非國有經(jīng)濟(jì)、國有企業(yè)及重點(diǎn)企業(yè)的分析判斷，選擇其中的最主要指標(biāo)，可以對中國企業(yè)市場化進(jìn)程作一總體估計(jì)（見表8）。由前面的指標(biāo)設(shè)計(jì)可知，非國有經(jīng)濟(jì)指標(biāo)既體現(xiàn)在制度上，也體現(xiàn)在行為上，國有企業(yè)指標(biāo)主要體現(xiàn)在行為上，制度上的反映不很充分，而重點(diǎn)企業(yè)指標(biāo)是對非國有經(jīng)濟(jì)和國有企業(yè)，特別是對國有企業(yè)的一種補(bǔ)充說明，據(jù)此，我們分別給予三者45、35和20的權(quán)重，測算出2001年中國企業(yè)市場化總體進(jìn)程達(dá)到74左右。表8中國企業(yè)市場化程度測度測算過程借鑒了美國傳統(tǒng)基金會的等級評分的做法，即分為1分、2分、3分、4分及5分5個(gè)等級，每個(gè)分值代表一個(gè)指標(biāo)值區(qū)間。1分說明該項(xiàng)指標(biāo)和因素反映的市場

40、化程度最高，而5分則說明該項(xiàng)指標(biāo)或因素所反映的市場化程度是最低。在本測算中，首先，選擇非國有經(jīng)濟(jì)、國有企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)3個(gè)因素24個(gè)指標(biāo)。其次，對24個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行評分，分值在1、2、3、4、5等5個(gè)整數(shù)值中選擇，1為最優(yōu)值，5為最劣值。再次，對每個(gè)因素的各指標(biāo)分值加總再簡單平均，得出3個(gè)因素的得分。最后，根據(jù)所給出的3個(gè)因素的權(quán)重，對3個(gè)因素的得分進(jìn)行加權(quán)平均，得出總得分。因素得分和總得分可能不是整數(shù)。由于每個(gè)指標(biāo)的特殊性，每個(gè)指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)的上限和下限，以及取值區(qū)間是不完全相同的。1個(gè)指標(biāo)的分值分為5個(gè)區(qū)間，分別對應(yīng)1分、2分、3分、4分和5分。在上限和下限確定后，中間3個(gè)區(qū)間一般是根據(jù)等距的

41、形式來劃分的。這里尤其對兩個(gè)指標(biāo)加以特別說明。一是工業(yè)中非國有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益占全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)所有者權(quán)益的比重。由于該指標(biāo)沒有把規(guī)模以下非國有經(jīng)濟(jì)和國有控股企業(yè)的非國有經(jīng)濟(jì)成分計(jì)算在內(nèi)，使得該指標(biāo)反映的非國有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益會低估，因此，1分的取值區(qū)間定在較低水平的50以上。二是改制重點(diǎn)企業(yè)注冊資本中非國有資本所占比例?？紤]到重點(diǎn)企業(yè)大都是基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)類的國有企業(yè)，而這類國有企業(yè)在西方發(fā)達(dá)國家也大都由政府控制，因此，該指標(biāo)1分的取值區(qū)間也定在較低水平的50以上。折算成百分比的過程是：1分為最低分，代表市場化程度最高，其百分比區(qū)間為（80，100），2分的百分比區(qū)間為（60，80），3分的

42、百分比區(qū)間為（40，60），4分的百分比區(qū)間（20，40），5分的百分比區(qū)間為（0，20）。其中，2分的最高百分比為80，3分的最高百分比為60。以此計(jì)算，2.31分折成百分比約為74。六、中國企業(yè)市場化進(jìn)程發(fā)展展望（一）非國有經(jīng)濟(jì)1.非國有經(jīng)濟(jì)將在更廣泛的領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)入。非國有經(jīng)濟(jì)的市場進(jìn)入是與國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整相伴隨的。一方面，大量國有中小企業(yè)特別是國有小企業(yè)直接改制為非國有企業(yè)，另一方面，國有大中型企業(yè)改制為國有控股企業(yè)，實(shí)施產(chǎn)權(quán)多元化，也要以非國有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)入為前提。同時(shí)，作為WTO 成員國，中國將對包括外商投資企業(yè)在內(nèi)的中國企業(yè)，給予相同的待遇。這就意味著，凡是競爭性行業(yè)，就應(yīng)當(dāng)不論所有制形式和資本來源，享有平等的進(jìn)入許可和生產(chǎn)、經(jīng)營條件。尤其是根據(jù)中國的承諾，在包括交通運(yùn)輸、能源、基礎(chǔ)電信、生產(chǎn)的其他設(shè)施和