銀行審計崗位資格考試題庫

1、單選題：程序BB程序BB和方法，對風險進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。、經(jīng)營目標通過程序CB通過程序CBCD和方法，對進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。、問題、風險、漏洞DBCDBCD和方法，對風險進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。、內(nèi)部監(jiān)管、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制(D(D帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。BCD、合規(guī)經(jīng)營BCD督，(C督，(C帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活動。BCD、業(yè)務活動BCDC6、審計部對轄屬機構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進行審計監(jiān)督C和，防范金融風

2、險。B、檢查BC、評價CD、修正DA制度情況進行審計監(jiān)督和A評價，防范金融風險。B、規(guī)章BC、法律CD、內(nèi)部管理D8、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：、現(xiàn)場審計、BCD、離任審計BCD報送審計、報送審B、專項審計BCD、現(xiàn)場審計CD計、B、后續(xù)審計BCD、離任審計CDC、離任審計。CB、業(yè)務審計BCD、專項審計CD()實3個D()實3個D在向被審計人發(fā)出后，要求被審計人所在單位在工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。BD、審計檢查意見書BD、離任審計通知書()實出DB()實出DBCD在向被審計人發(fā)離任審計通知書個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。書(或(A書(或(ABCD之日起生效，被審

3、計單位情況在限期內(nèi)最長不超過BB人員應即刻報告并予以制止。B、單位負責人B有，有，,不C及時防范和化解經(jīng)營風險效促進成本費用管理斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。BCD、經(jīng)營模式BCD不斷，A加強和改善我行的內(nèi)控機制，不斷，A及時防范和化解經(jīng)營風險有效促進經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。B、人員BC、內(nèi)部CD、經(jīng)營D不斷D加強和改善我行的內(nèi)控機制，不斷D及時防范和化解，有效促進成本費用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展。BCD、管理風險BCD動叫做BCD、現(xiàn)場審計BCDABCABCD、審計報告、審計通知、審計決定資料進行審計監(jiān)督的

4、審計方式稱為BCD、專項審計BCD、審計檔案整理五個BCD、反饋BCDC是：CBD、發(fā)出審計通知書BD、收集審計相關(guān)資料D是：DD、進行交換意見會談D階BC階BCD、審計實施、審計報告、整改C是：CA：A，自書，自B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計組可實施后續(xù)審計C、審計部對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計BB資產(chǎn)處置、金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會議。C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進行審計監(jiān)督D、根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出解決問題的建議，供行領(lǐng)導參考DD，查，審計人員可向有關(guān)單位和個人進

5、行調(diào)取得相關(guān)證明材料結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。ABCD、對私BCD個BBC個BBCDBBCBBCD個個個個BCBCD萬元萬元萬元萬元D是全行存款風險滾動式檢查工作的主管部門，負責全行存款D檢查工作的全面組織和實施。C、計劃財務部CBBBBCD具有保存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。盤、光盤、軟磁盤、電子A負責制。ABCD、審計組組長BCD個工38、審計回避決定人應在自收到申請回避申請書之日起作日內(nèi)審查個工BCDBCDD39、對于責令回避的，應當由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面報告，報請D審查決定。BD、審計部門負責人BD、審計回避決定人B為形成審計報告提供依據(jù)。BC、審計記錄C

6、復核制，對審計工作底稿進行復核，并簽署意BCD、經(jīng)理BCDBBCBBC、審計部會計結(jié)算部DB對審計項目的管理負直接責任。DB、審計部負責人D、審計項目負責人DCC復審申請。BCD個個個BCDA組織實施，定期開展。AC個評價系統(tǒng)構(gòu)成。CB、二BCD、三CDBBCBBCD、百分制、完成與否、減分類48、按照評價的計分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評價的等級共分為。C類BCD、四、五、六BCD綜合評BBCD綜合評BBCD分分分分DBCDBCD降職處理，降低相關(guān)業(yè)務授權(quán)或責令暫停辦理相關(guān)業(yè)務。、三級、四級、五級多選題：制B1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列，制B對風險進行防范、控制、糾正的

7、動態(tài)過程和機ABC。、程序通過程序ACD通過程序ACDBCD和方法，對風險進行的動態(tài)過程和機制。、預估、控制、糾正依法對行內(nèi)各單位的及有依法關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評C、憑證C(單位BCD4、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各(單位BCD表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的進行審計和評價的活動。督，(督，(帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行6、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施：ACD。、審計檔案整理等階段BCD。是：BABCD是：B、發(fā)出審計通知書D、被審計人提交書面述職報告DBCBCB、

8、進點會談BD、收集審計相關(guān)資料DABCDBD、實施現(xiàn)場審計BD、進行交換意見會談ADADBD、實施現(xiàn)場審計BD、撰寫審計報告ABCD稿稿）稿稿D、檢查處理階段D對所提供資料的BCD、真實性BCD策及本行有關(guān)制度，對轄屬機構(gòu)獨立行使B、檢查BC、監(jiān)督CD、評價DABCDA、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要ABCDDD、不斷提高管理水平和經(jīng)營效益BCDBCDA、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段D、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計ACACB、對拒絕、拖延或謊報審計資料

9、的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導批準，審計部可在可在離任C、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、審計、專項審計等ABCDA、對所轄機構(gòu)獨立行使檢查、監(jiān)督和評價職能B、根據(jù)批準的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)離任審計、專項審計等了解被審計單位及其人員在經(jīng)營過程了解中的具體情況處置、D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)資金調(diào)撥和其處置、他重要經(jīng)濟事項的決策會議BCDA、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀、違規(guī)行為B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續(xù)審計C、審計部是負責組織和實施內(nèi)部審計的專門部門D、審計

10、部同時接受人民銀行的指導、檢查和監(jiān)督ABCD22、以下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價主要內(nèi)容的是：ABCDB、信貸業(yè)務BD、計算機應用與管理DA23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設、實施和運行結(jié)果獨立開展的A系統(tǒng)性活動。BCDBCD、測試BCD有：ABCD有：BD、統(tǒng)一性原則BD、重要性原則。評價系統(tǒng)構(gòu)成ABD。BD、制度執(zhí)行評價BD、制度保障評價可向BCD26、被審計單位認為審計報告的具體審計結(jié)論與事實不符的，書可向BCD申請復審。BCD、監(jiān)事長BCDBD、月度審計計劃BD、審計方案是：ABCD是：B、正文BC、簽章CD、報告日期DABCD29、審計報告的正文包括以下哪些內(nèi)容：ABCDC

11、D、審計結(jié)論CD事項前，應當書面辦理離任經(jīng)濟責任交接BCD、免職BCD的BC的BCD、美元、港幣、外幣BCD32、存款風險滾動式檢查應遵循的原則包括：BCDA、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則B、大額存款優(yōu)先檢查的原則C、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則D、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則ABCD33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有：ABCDA、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批復在前，請示在后D、重要文件在前，次要文件在后到ABCD：到BCD、防潮BCDBCBC文檔長期存儲的載體。BCD、光盤、磁帶BCDABCD36、審計人員辦理審計事項時應當申請回避的情形有：ABCD員，直或員

12、，直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系、關(guān)系，被審計人員或者審計事項有其他利害可能影響公正審計D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的相關(guān)業(yè)務進行審計括：ABCD括：B、復核人員BD、審簽審計文書的主管領(lǐng)導D括：ABCD括：BA、被審計單位的名稱、審計項目名稱BC、審計查出問題及其依據(jù)D?編、編制人員姓D?編是：ABCD是：A、經(jīng)營管理的合規(guī)性C、資產(chǎn)的完整性和安全性BD、內(nèi)部控制的健全性和有效性BD、信息科技的安全性和有效性ABC40、以下對內(nèi)部審計的分類，正確的是：ABCA、按審計的內(nèi)容，內(nèi)部審計分為全面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專項審計。B、按審計執(zhí)行的地點，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和

13、報送審計。C、按實施審計的周期，內(nèi)部審計分為定期審計和不定期審計。D、按審計采取的方法，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。判斷題：報送審現(xiàn)。計、報送審現(xiàn)。后續(xù)審計（）會（。帳簿、會（。資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕）整審計實施、計報告、整（）（4、內(nèi)部審計包括準備、審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五個（階段。）（計）5、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續(xù)（計），自送(或。達被審計單，自送(或。日起生效（），自（書簽發(fā)之日起生效，自（(單位。(單位。必須執(zhí)行（）同時接督受人民銀行和同時接督審計部門的指導、檢查和監(jiān)（。）（檢查、監(jiān)督和評價職能。）（）責人批準，審計部門

14、可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時措施。（文件和會議紀要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，取得相關(guān)證明材（料。）止。止。人員應即刻報告單位負責人并予以制（）計（。計目（目（。檔（。定（。定（任審計、專項審計等。）（關(guān)部門采取有效措施加以制止，即使采取該項措施可能影響被審計單位或其人員的合法經(jīng)營活動。）()實3個工定()實3個工定在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，被審計人所在單位在作日須內(nèi)提交被審計人的工作鑒（。）()實5位在定()實5位在定在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，要求被審計人所在單個工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒（。）（異議的，可以暫不執(zhí)行。）（內(nèi)的(（內(nèi)的(。過40（）。（內(nèi)的(。（內(nèi)的(。過30（）議。議。金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟事項的決策會（）單位動單位動表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟活動進行檢查，對財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計和評價的活（。）27、存款風險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算的本、外幣存款。（）（）（）（30、審計檔案的結(jié)論性文件材料采用逆審計程序并結(jié)合其重要程度進行排列（裝訂。）（。（。32、一個審計項目