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文檔簡介
1、用友通通天下一線培訓 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題一、總體說明、志誠家具公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè),增值稅率17%,適用新企業(yè)會計制度,其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具,2007年年月日開始啟用標準版10.,涉及模塊:除老板通、移動商務(wù)以我的所有模塊,啟日期為07年1月1日。、操作員:張三賬套主管主要為憑證的審核人員李四日常業(yè)務(wù)操作人員,全模塊操作權(quán)限,除憑證審核以外、存貨有分類,客戶、供應(yīng)商無分類,無外幣核算業(yè)務(wù)。、會計科目編碼方式:4222,其他為默認。二、期初設(shè)置(一)、公共檔案1、部門:、財務(wù)部、辦公室、采購部、銷售部、生產(chǎn)車間2、職員:001 張三 財務(wù)部002 趙浩 辦公室003 李明 采購部004
2、 王強 銷售部005 劉華 生產(chǎn)車間3、結(jié)算方式:現(xiàn)金現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票4、存貨分類:01 原材料 02 庫存商品 03 其他5、存貨檔案:原材料類(01) 編碼 代碼 名稱 計量單位 稅率 屬性01001 mc 木材 噸 17% 外購、生產(chǎn)耗用 01002 hm 海綿 塊 17% 外購、生產(chǎn)耗用 庫存商品(02) 02001 sf 沙發(fā) 個 17% 銷售、自制 02002 yg 衣柜 個 17% 外購、銷售 02003 xzt 寫字臺 個 17% 外購、銷售 02004 xmzcj 西門子廚具 套 17% 外購、銷售 其他(03) 03001 yf 運費 公里 7% 勞務(wù)費用(二)、總賬1、憑
3、證類別:收(借方必有1001、1002) 含義:借方必有現(xiàn)金或銀行存款付(貸方必有1001、1002)、 含義:貸方必有現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)(憑證必無1001、1002) 含義:借貸都沒有現(xiàn)金或銀行存款注:如果借貸方都有現(xiàn)金或銀行存款,統(tǒng)一為付款憑證。借:現(xiàn)金 1000 貸:銀行存款 1000 憑證類別:付款憑證2、會計科目:現(xiàn)金、銀行存款指定會計科目應(yīng)收賬款:客戶往來輔助核算其他應(yīng)收款(1133)個人借款(113301):個人輔助核算應(yīng)付賬款(2121)應(yīng)付款(212101):供應(yīng)商往來輔助核算暫估應(yīng)付款(212102)管理費用、營業(yè)費用:部門輔助核算3、客戶:001 城鄉(xiāng)超市 002 集美家具
4、城 供應(yīng)商:001 海淀木材城 002西門子廚具店注:在無分類下增加客戶、供應(yīng)商(三)、購銷存?zhèn)}庫:001 原材料庫全月平均法002 成品庫全月平均法 收發(fā)類別:1入庫 出庫11采購入庫21 原材料領(lǐng)用12 成品入庫22 銷售出庫13盤盈入庫23 贈品出庫24 盤虧出庫 采購類型:01 普通采購 入庫類別:采購入庫 銷售類型:02 普通銷售 出庫類別:銷售出庫 開戶銀行:001 工行城西分行 賬號:888 費用項目:001 代墊運費 002 業(yè)務(wù)招待費三、期初數(shù)據(jù)的錄入(一)總賬資產(chǎn)期初余額負債與所有者權(quán)益期初余額現(xiàn)金2188.33應(yīng)付海淀木材城1170.00銀行存款46850.00應(yīng)付暫估應(yīng)
5、付款2000.00應(yīng)收城鄉(xiāng)超市5850.00應(yīng)付工資2000.00集美家具城7605.00原材料1700.00實收資本100000.00庫存商品6500.00未分配利潤64598.33固定資產(chǎn)110000.00累計折舊10925.00合計169768.33合計169768.33 注:(1)區(qū)分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同; (2)輸完后,要進行試算平衡,只有平衡以后才能進行業(yè)務(wù)操作; (3)如果會計科目期初余額有數(shù),要進行會計科目的刪除、修改等,需要去掉期初余額。(二)工資模塊:1、工資類別:單個代扣個人所得稅工資不扣零人員編碼長度:位啟用賬套月份:07年1月1日2、人員類別設(shè)置:管理
6、人員、生產(chǎn)人員3、人員檔案導入時,提示:人員編碼不允許重復人員編號 姓名 部門 人員類別001 張三 1財務(wù)部管理人員002 趙浩 2辦公室管理人員003 李明 3采購部管理人員004 王強 4銷售部管理人員005 劉華5生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員(注意)4、工資項目設(shè)定基本工資數(shù)字長度小數(shù)增項獎金數(shù)字長度小數(shù)增項事假扣款數(shù)字長度小數(shù)減項公式設(shè)置:人員類別為“管理人員”的基本工資為2000元,其他為1600元5、以賬套主管的身份登錄,賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置6、更換操作員,以李四進行登錄,輸入“工資變動”獎金各為500元,事假扣款:李明 50元,王強60元(三)固定資產(chǎn)模塊 1、初始化按照默認方式進
7、行,對賬科目設(shè)定一下,設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。2、資產(chǎn)分類:分類編碼分類名稱使用年限凈殘值率01 房屋建筑物 20年 5%02 生產(chǎn)用機器設(shè)備 10年 5%03 簡易建筑物 5年 5%04 辦公用設(shè)備 5年 5%3、部門對應(yīng)折舊科目 財務(wù)部:財務(wù)費用、辦公室:管理費用、采購部:管理費用 銷售部:營業(yè)費用 生產(chǎn)車間:生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本4、原始卡片錄入:聯(lián)想服務(wù)器一臺,辦公室使用,2006-01-01購入,原值10000元,已提折舊633.33元; 生產(chǎn)流水線一條,車間用,2005-11-15購入,原值10萬,已提折舊10291.67元。(四)業(yè)務(wù)模塊1、采購模塊A、期初采購入庫單:2006年7月1日
8、,從西門子廚具店購入西門子廚具套,2000元,一直沒來發(fā)票。(以前月份估價入庫單據(jù))B、期初記賬C、供應(yīng)商往來期初余額:海淀木材城采購部木材10噸,單價100元,專用發(fā)票號:,價稅1170元 D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對賬注:客戶、供應(yīng)商往來期初的存貨只是記錄當時應(yīng)收與應(yīng)付的明細情況,與存貨沒有任何關(guān)系。2、銷售模塊A、自動生成銷售出庫單B、客戶往來期初余額:城鄉(xiāng)超市銷售部衣柜10臺,單價500元,專用發(fā)票號:,價稅合計5850元集美家具城銷售部寫字臺10臺,單價650元,專用發(fā)票號:2,價稅7605元 C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對賬3、核算模塊A、沖估價方式:單到回沖B、期初數(shù)據(jù):原料庫:木材
9、15噸,單價100元,入庫日期:06.12.12;海綿10塊,每塊20入庫日期:06.10.15成品庫:衣柜15臺,單位成本300元 入庫日期:06.12.16西門子廚具1套 2000元 入庫日期:06.5.13 期初記賬 注:庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。 C、科目設(shè)置存貨科目設(shè)置: 倉庫 存貨科目原材料庫 1211(原材料)成品庫 1243(庫存商品)存貨對方科目設(shè)置:收發(fā)類別 對方科目 暫估科目采購入庫 212101 212102 成品入庫 410101 盤盈入庫 191101 原材料領(lǐng)用 410101 銷售出庫 5401(主營業(yè)務(wù)成本) 贈品出庫 5501
10、盤虧出庫 191101客戶往來:應(yīng)收科目:1131 銷售收入科目:5101 銷售稅金科目:21710105預收科目:1131 結(jié)算科目設(shè)置: 現(xiàn)金 1001;轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002供應(yīng)商往來:應(yīng)付科目:212101 采購科目:1211 采購稅金:21710101預付科目:212101結(jié)算科目設(shè)置:現(xiàn)金 1001;轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002三、本月業(yè)務(wù)1、1號,提取現(xiàn)金5000元,現(xiàn)金支票,票號001。(總賬模塊)借:現(xiàn)金貸:銀行存款2、1號,辦公室購買愛普生打印機一臺,以3000元現(xiàn)金支付。(固定資產(chǎn)模塊)借:固定資產(chǎn)貸:現(xiàn)金3、1號,以現(xiàn)金支付員工工資2000元。(總賬模塊)借:應(yīng)付
11、工資貸:現(xiàn)金4、2號,采購部李明從海淀木材城采購木材15噸,單價90元(不含稅價),收到專用發(fā)票,發(fā)票號1001,會計確認該筆應(yīng)付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票300元(按數(shù)量分攤),發(fā)票號1002,確認應(yīng)付賬款。材料已入庫。(采購庫存核算)采購入庫專用發(fā)票結(jié)算處理(運費分攤)審核采購入庫單核算中記賬-購銷單據(jù)制單生成憑證借:原材料 15X90+300X93%=1629應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進項稅) 15X90X17%+300X7%=250.5貸:應(yīng)付賬款海淀木材城 1579.5 -長江運輸公司 3005、號,采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個,單價20元,入庫存商品庫,收到普通發(fā)
12、票一張,現(xiàn)金支付,發(fā)票號1003。與上題不同之處:一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付借:庫存商品400元貸:現(xiàn)金400元6、5號,對題業(yè)務(wù)確認的應(yīng)付海淀木材城的款項,以轉(zhuǎn)賬支票進行支付,票號003。采購模塊增加一張付款單,結(jié)算方式是支票,保存后進核銷處理,核算模塊供應(yīng)商往來進行核銷制單。借:應(yīng)付賬款-海淀木材城1579.5貸:銀行存款1579.5、8號,收到從西門子廚具店購入的西門子廚具2457元的專用發(fā)票,發(fā)票號1003,單價為2100元(不含稅),財務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項1457元,票號為:004,另1000元作為掛賬處理。這是一個沖估價的憑證,本公司是單到回沖模式,另外,還是一個只進行部分付款的模
13、式。采購部分正常處理核算部分進行暫估成本處理根據(jù)形成的紅字回沖單,沖估價,根據(jù)藍字報銷單生成正常的報銷憑證。借:庫存商品2000元借:應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款 -2000元借:庫存商品2100 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進項稅)357元貸:應(yīng)付賬款西門子廚具1000元銀行存款1457元、10號,采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫,數(shù)量6噸,發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量,月底進行估價,輸入單價。、10號,銷售部王強以500元(不含稅價)的價格,銷售給集美家具城11臺衣柜,由于集美資金緊張,只支付了3000元貨款,轉(zhuǎn)賬支票號004,另外,3435元作為欠款。這是一個部分現(xiàn)付,部分掛賬處理的業(yè)務(wù),發(fā)貨單發(fā)票
14、現(xiàn)結(jié)制單,收入憑證借:銀行存款3000 應(yīng)收賬款集美家具城 3435 貸:主營業(yè)務(wù)收入5500應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(銷項稅)935發(fā)貨單銷售出庫單,月底根據(jù)銷售出庫單價,做成本憑證10、11號,生產(chǎn)部劉華從生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸,生產(chǎn)沙發(fā)之用。平時只在庫模塊做車間材料領(lǐng)用單,月底計算材料出庫單價,核算材料出庫成本。11、15號,王強收回集美家具城6000元的貨款,轉(zhuǎn)賬支票形式,票號:004。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證,與付款業(yè)務(wù)處理模式類似,收款單保存核銷核銷制單借:銀行存款6000貸:應(yīng)收賬款600012、20號計提工資費用、福利費。工資模塊進行工資費用分攤:計提比例為100%部門名稱人員類別借方
15、科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付工資銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付工資財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付工資基本生產(chǎn)成本按照“應(yīng)付工資”計提相關(guān)部門福利費:計提比例為14%部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付福利費銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付福利費財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付福利費生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)成本應(yīng)付福利費基本生產(chǎn)成本13、21號,計提固定資產(chǎn)折舊費用。借:管理費用 生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本 貸:累計折舊14、22號,車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù),套入成品庫。車間辦理產(chǎn)成品入庫,只入數(shù)量套,
16、成本計算后,再進行相關(guān)單價修改。 (做了產(chǎn)品入庫單,需要不需要審核)15、24號,王強銷售沙發(fā)給集美家具城,3套,售價1000元(不含稅價)一套,買一套贈送靠墊2個,開具專用發(fā)票,同時代墊運費500元,發(fā)生業(yè)務(wù)招待費200元。一、贈品的處理,只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入,沒有金額;二、代墊運費的處理,這個費用是作為一個應(yīng)收款項的處理;三、業(yè)務(wù)招待費的處理,這個費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已,沒有太實質(zhì)的作用,賬務(wù)處理還要在總賬中進行。四、發(fā)貨單進行審核后,銷售出庫單上會直接體現(xiàn)這部分,贈品要進行成本的處理,可以作為一項營業(yè)費用。這個憑證可以月底一塊處理。在核算中,客戶往來里,根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并
17、制單:借:應(yīng)收賬款4010貸:主營業(yè)務(wù)收入3000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(銷項稅)510現(xiàn)金 500在總賬模塊里,做業(yè)務(wù)招待憑證:借:營業(yè)費用 200貸:現(xiàn)金 20016、25號,采購部李明預借差旅費1000元。 總賬: 借:其他應(yīng)收款李明 貸:現(xiàn)金 17、26號,由于倉庫保管員發(fā)生人事變動,需要做一次盤點。盤點結(jié)果如下: 原料庫盤點情況:木材盤點數(shù)量為:17噸,海綿盤點數(shù)量為:8塊 成品庫盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相同。盤點單審核以后,后自動形成兩張單據(jù),盤盈形成其他入庫單,盤虧形成其他出庫單,在核算模塊這兩張單據(jù)進行制單。盤盈憑證:借:原材料100 貸:待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益100盤虧憑證:
18、借:待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益40 貸:原材料 4018、26號,題8中,采購的一批木材,發(fā)票未到,經(jīng)采購部門核實,本月不能來發(fā)票,需要估價處理,單價 120元。( 采購模塊輸入單價庫存審核存貨記賬購銷單據(jù)制單)借:原材料720貸:應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款72019、檢查本月相關(guān)工作,有沒有完成,然后,對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬,對材料庫進行期末處理,核算材料領(lǐng)用成本。20、題14,完工入庫套沙發(fā),查詢生產(chǎn)成本科目。通過賬簿查詢可得如下: 材料費2134.6 人工費2100+294 折舊費790總成本5318.6 這是總成本,把這個成本錄入產(chǎn)成品成本分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單,借:庫存商品5
19、318.6 貸:生產(chǎn)成本 5318.621、計算成品出庫成本。銷售出庫單記賬成品庫期末處理購銷單據(jù)制單借:主營業(yè)務(wù)成本5294.49 營業(yè)費用120貸:庫存商品 5414.49對核算模塊進行結(jié)賬,所有的進銷存業(yè)務(wù)就完成。22、計提城建稅、教育費附加.(可以通自動取數(shù),也可手工計算,自動取數(shù),必需之前的所有憑證記賬)查詢一下,應(yīng)交稅金是多少來計算,(銷項進項)X7%為城建稅,3%為教育費附加 借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 (1445607.5)X 10% 貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅 (1445607.5)X 7% 其他應(yīng)交款教育費附加 (1445607.5)X 3%23、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。 先設(shè)定本年利潤科目
20、,相關(guān)的憑證記賬后,方可進行自動生成憑證處理。24、編制相關(guān)報表。(資產(chǎn)負債表、損益表) 行業(yè)報表、新企業(yè)會計制度科目、損益表中,如果不是年初建賬的情況,年中建賬累計數(shù)的處理。財務(wù)報表新建選擇那個行業(yè)的哪張表點擊左下腳的“格式”為數(shù)據(jù),菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)”賬套初始,錄入關(guān)鍵字,整表重算。確認無誤后,保存到磁盤上。25、備份賬套(如何設(shè)定自動備份計劃)。26、幾個實用的賬查詢,銷售模塊(銷售明細賬)、采購模塊(貨到票未到)、庫存模塊、核算模塊(存貨明細賬)、總賬(余額表、輔助賬)27、現(xiàn)金管理中銀行對賬,往來管理中賬齡分析,兩清處理。銀行對賬含義:出納人員每個月末都會從銀行拿回一張銀行對賬單,這
21、張銀行對賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過程,把銀行對賬單和自己單位的銀行日記賬進行對照,對上的就是已達賬項,對不上的就是未達賬項。銀行對賬的步驟:現(xiàn)金設(shè)置銀行期初錄入,分別錄入銀行日記賬和銀行對賬的期初余額和未達賬項,這個啟用日期在賬套啟用日期之后?,F(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬單現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬,可以手工核對和可以自動勾對,并且可以取消?,F(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬余額調(diào)節(jié)表查詢(如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡,則說明在勾對過程中出現(xiàn)了錯誤)。往來兩清處理的含義:通過應(yīng)收和收款的核銷,及時了解每一筆業(yè)務(wù)的收款結(jié)算情況和未收款情況。往來兩清的步驟:往來賬簿往來管理客戶往來兩清選擇科目和客戶可以自動勾
22、對,也可以手工勾隊,并且可以取消。28、普及版的核算與標準版的進銷存+核算有什么區(qū)別? 最直接的區(qū)別:普及版只能夠?qū)崿F(xiàn)成本計算,不能對銷售價格進行管理,對于收入憑證要在總賬中進行處理。知識點匯總:一、總賬部分1、總賬日常業(yè)務(wù)流程:填制憑證出納簽字總賬憑證審核總賬憑證記賬總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬憑證記賬(對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證)對賬2、總賬憑證審核切換操作員總賬憑證審核憑證確定確定審核(菜單下有“成批審核”)3、總賬憑證記賬總賬憑證記賬全選下一步記賬(彈出期初余額表)確認記賬4、總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益本年利潤科目(3131)確定總賬期末轉(zhuǎn)賬生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定生成憑證保存5、反記賬:總賬期末對賬在本界面Ctrl+H,激
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