《內部審計案例》課程教學大綱（本科）

1、內部審計案例課程教學大綱一、課程基本情況課程代碼：1081339217課程名稱：內部審計案例/ Internal Auditing Cases課程類別：專業(yè)方向課程學分：2總學時：32理論學時：32實驗/實踐學時：0/0適用專業(yè)：適用對象：本科先修課程：中級財務會計、內部控制教學環(huán)境：多媒體開課學院：會計學院二、課程簡介1 .課程任務與目的內部審計案例課程是一門用以培養(yǎng)學生深入理解內部審 計在企事業(yè)單位應用的專 業(yè)課程。本課程基于內部審 計理論，依托計算機環(huán)境下的內部審 計技術方法，通過對內部 控制的審查發(fā)現企事業(yè)單位存在的問題。本課程從不同類型的內部審計角度出發(fā)，期望擴 寬學生的內部審計知識

2、面。在本課程的人事管理內部審 計環(huán)節(jié)，介紹了人員薪酬審計及人員變動審 計，增強了 學生的法制觀念、激發(fā)學生投身維護財經法紀的工作熱情。2 .對接培養(yǎng)的崗位能力專業(yè)的畢業(yè)生就業(yè)的對應崗位之一就是內部審 計人員，內部審 計是現代審 計的一種 形式。本課程以培養(yǎng)學生審查評價單位內部管理的規(guī)范與合理程度為內容，以經濟效益提高 為目的，為學生未來從事內部審計工作打下基礎。三、課程教學目標L課程對畢業(yè)要求的支撐畢業(yè)要求5.1：熟悉與審計有關的法律法規(guī)，掌握會計準那么和審計準那么。畢業(yè)要求6.1：能運用所學知識、借助現代技術手段處理有關會計、審計業(yè)務。畢業(yè)要求7.2：具有綜合應用各種手段查詢資料、獲取信息、

3、拓展知識領域及繼續(xù)學習 的能力。畢業(yè)要求10.3:具有一定的組織管理能力、表達能力和人際交往能力及良好的團隊協(xié)作 精神。2 .課程教學目標(1)通過該課程的學習，使學生能夠在掌握內部審計相關理論的基礎上，熟悉與內部 審計有關的法律法規(guī)；(2)通過該課程的學習，使學生能夠在掌握內部審計相關理論的基礎上，能運用所學 知識、借助現代技術手段處理有關內部審計業(yè)務；（3）通過該課程的學習，使學生增強使用內部審計方法查詢資料、獲取審計證據、 拓展知識領域及繼續(xù)學習的能力；（4）通過該課程的學習，使學生了解內部審計內涵和審計方法，同時具有較強的內 部組織溝通能力。四、教學課時安排學時分配五、教學內容及教學設

4、計主題或 知識點教學內容總學時學時完成課程 教學目標講課實驗實踐主題或 知識點1內審人員基本素質2(1)主題或 知識點 2內審人員職業(yè)思維2(1) (4)主題或 知識點 3內部審計流程2(2)主題或 知識點 4財務管理審計4(2) (4)主題或 知識點 5采購管理審計4(2)主題或 知識點 6銷售管理審計4(2)主題或 知識點 7倉庫管理審計4(2)主題或 知識點 8人事管理審計4(2)主題或 知識點 9行政管理審計2(2)主題或 知識點 10舞弊審計4(2)合計32主題或知識點1內審人員基本素質.教學內容內審人員職業(yè)操守；內審人員性；良好的溝通能力；良好的職業(yè)態(tài)度。.教學內審人員性.教學難點

5、內審人員性.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點2內審人員職業(yè)思維.教學內容內審假設；內審人員邏輯思維；內審業(yè)務循環(huán)。.教學內審假設及內審業(yè)務循環(huán).教學難點內審假設及內審業(yè)務循環(huán).教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點3 內部審計流程.教學內容通用審計流程；內部審計工作底稿；審計程序底稿；審計計劃；具體工程執(zhí)行。.教學審計程序底稿.教學難點審計程序底稿.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點4財務管理審計.教學內容財務審計整體框架；財務審計資料收集方法；財務系統(tǒng)管理審計；預算管理審計; 資金費用審計；財務管理審計整體思路。.教學財務

6、系統(tǒng)管理審計及財務管理審計整體思路.教學難點財務系統(tǒng)管理審計及財務管理審計整體思路.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點5采購管理審計.教學內容采購管理審計整體框架；采購管理審計資料收集方法；采購人員道德管理；采購預算 管理；采購管理審 計總體思路。.教學采購管理審計總體思路.教學難點采購管理審計總體思路.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點6銷售管理審計L教學內容銷售管理審計整體框架；銷售管理審計資料收集方法；銷售人員道德管理；銷售業(yè)務 執(zhí)行管理；銷售管理審計總體思路。.教學采購管理審計總體思路.教學難點采購管理審計總體思路.教學方案設計（含教學方

7、法、教學手段）多媒體教學主題或知識點7倉庫管理審計.教學內容倉庫管理審計整體框架；倉庫管理審計資料收集方法；倉庫系統(tǒng)管理審計；存貨的 入庫、出庫、庫存管理；倉庫管理審 計總體思路。.教學倉庫管理審計總體思路.教學難點倉庫管理審計總體思路.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點8人事管理審計.教學內容人事管理審計整體框架;人事管理審計資料收集方法;人力規(guī)劃管理;人員變動管理； 薪酬福利管理；人事管理審計總體思路。.教學人事管理審 計總體思路.教學難點人事管理審計總體思路.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點9行政管理審計.教學內容行政管理審計整體框架；行

8、政管理審計資料收集方法；資產管理；印章管理；禮品管 理；行政采購與驗收合規(guī)管理；行政管理審計總體思路。.教學行政管理審計總體思路.教學難點行政管理審計總體思路.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學主題或知識點10 舞弊審計.教學內容舞弊如何產生及常見領域；舞弊發(fā)現渠道；舞弊審計實施方法；舞弊審計考前須知; 舞弊審計困境；舞弊審計總體思路。.教學舞弊審計總體思路及舞弊審 計實施方法.教學難點舞弊審計總體思路及舞弊審計實施方法.教學方案設計（含教學方法、教學手段）多媒體教學六、學生成績評定根據課程類型、課程性質、課程內容及特點，確定適合的考核及成績比例，考核學生獲 取知識的能力、應用所學知識分析問題和解決問題能力、實踐動手能力和等；考核采用多種 形式（測驗、辯論、文章、工程等）、多個階段（平時測試、作業(yè)測評、課外閱讀、社會實 踐、期末考核等）、多種類型（作品、課堂實訓、課堂討論、社會調查、競賽等）等全過程 的考核。學生成績評定樣表注:考核平時成績期 中 考 試期末考試出勤作業(yè)課堂表現階段測 驗辯論工程小文章其他VVV成績 比 例10%10%10%70%.過程考核包括平時成績和期中考試，根據本課程要求在所采取的考核下方打“ V ”.期末考試為必修選，且占總成績的比例不低于40%；.采用“其他”考核的要寫明具體形式。七、教材、參考書目、重要文獻以及課程網絡資源建議教材