航空級玻璃纖維織物及其復(fù)合材料項(xiàng)目崗位評價

1、泓域/航空級玻璃纖維織物及其復(fù)合材料項(xiàng)目崗位評價航空級玻璃纖維織物及其復(fù)合材料項(xiàng)目崗位評價xxx集團(tuán)有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113564464 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc113564464 h 3 HYPERLINK l _Toc113564465 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113564465 h 7 HYPERLINK l _Toc113564466 三、 堅(jiān)持綠色發(fā)展，提高資源利用效率 PAGEREF _Toc113564466 h 7 HYPERLINK l _Toc113564467 四、 必要性

2、分析 PAGEREF _Toc113564467 h 8 HYPERLINK l _Toc113564468 五、 獎金制度的制定 PAGEREF _Toc113564468 h 8 HYPERLINK l _Toc113564469 六、 起草單項(xiàng)薪酬制度文本的程序 PAGEREF _Toc113564469 h 12 HYPERLINK l _Toc113564470 七、 薪酬體系設(shè)計(jì)的基本要求 PAGEREF _Toc113564470 h 14 HYPERLINK l _Toc113564471 八、 技能與能力薪酬體系設(shè)計(jì) PAGEREF _Toc113564471 h 17 HY

3、PERLINK l _Toc113564472 九、 崗位評價的特點(diǎn) PAGEREF _Toc113564472 h 20 HYPERLINK l _Toc113564473 十、 崗位評價的基本功能 PAGEREF _Toc113564473 h 21 HYPERLINK l _Toc113564474 十一、 崗位評價的主要步驟 PAGEREF _Toc113564474 h 23 HYPERLINK l _Toc113564475 十二、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc113564475 h 24 HYPERLINK l _Toc113564476 建設(shè)投資估算表 PAGE

4、REF _Toc113564476 h 26 HYPERLINK l _Toc113564477 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113564477 h 27 HYPERLINK l _Toc113564478 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113564478 h 28 HYPERLINK l _Toc113564479 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113564479 h 29 HYPERLINK l _Toc113564480 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113564480 h 31 HYPERLINK l _Toc1135644

5、81 十三、 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113564481 h 31 HYPERLINK l _Toc113564482 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113564482 h 32 HYPERLINK l _Toc113564483 十四、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc113564483 h 33 HYPERLINK l _Toc113564484 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113564484 h 33 HYPERLINK l _Toc113564485 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113564

6、485 h 35 HYPERLINK l _Toc113564486 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113564486 h 37 HYPERLINK l _Toc113564487 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113564487 h 39 HYPERLINK l _Toc113564488 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113564488 h 41項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xxx集團(tuán)有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人姚xx（三）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)

7、展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場及逐步升級的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)

8、略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗(yàn)、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。產(chǎn)業(yè)用紡織品用于工業(yè)、農(nóng)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域，是新材料產(chǎn)業(yè)重要組成部分，也是紡織工業(yè)高端化的重要方向。（四）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx（以選址意見書為準(zhǔn)），區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項(xiàng)目建設(shè)。（五）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括

9、建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資28194.02萬元，其中：建設(shè)投資23437.42萬元，占項(xiàng)目總投資的83.13%；建設(shè)期利息565.36萬元，占項(xiàng)目總投資的2.01%；流動資金4191.24萬元，占項(xiàng)目總投資的14.87%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資23437.42萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用19829.97萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用3168.44萬元，預(yù)備費(fèi)439.01萬元。（六）資金籌措方案項(xiàng)目總投資28194.02萬元，其中申請銀行長期貸款11537.99萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入（S

10、P）：49300.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：37793.46萬元。3、凈利潤（NP）：8433.79萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.53年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：23.99%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：12341.24萬元。（八）項(xiàng)目綜合評價主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元28194.021.1建設(shè)投資萬元23437.421.1.1工程費(fèi)用萬元19829.971.1.2其他費(fèi)用萬元3168.441.1.3預(yù)備費(fèi)萬元439.011.2建設(shè)期利息萬元565.361.3流動資金萬元4191.242資金籌措萬元28194.022.1自籌資金萬元16656.032.2銀行貸款萬元

11、11537.993營業(yè)收入萬元49300.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元37793.465利潤總額萬元11245.056凈利潤萬元8433.797所得稅萬元2811.268增值稅萬元2179.159稅金及附加萬元261.4910納稅總額萬元5251.9011盈虧平衡點(diǎn)萬元15809.84產(chǎn)值12回收期年5.5313內(nèi)部收益率23.99%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元12341.24所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析保持經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，發(fā)展平衡性、包容性和可持續(xù)性不斷增強(qiáng)，確保如期全面建成小康社會。到2017年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，

12、全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值邁上新臺階，城鄉(xiāng)居民人均收入同步提升。產(chǎn)業(yè)支撐更加有力。“三大新興產(chǎn)業(yè)”實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步提質(zhì)增效，初步構(gòu)建起支撐區(qū)域發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新體系。城市品質(zhì)更加優(yōu)良。進(jìn)一步突出以人為本，城市綜合功能進(jìn)一步完善，環(huán)境質(zhì)量不斷提升，社會民生持續(xù)改善。人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、住房等公共服務(wù)體系更加健全，初步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，人民群眾生活質(zhì)量、健康水平和文明素質(zhì)不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強(qiáng)。堅(jiān)持綠色發(fā)展，提高資源利用效率推動行業(yè)節(jié)能減碳。圍繞碳達(dá)峰、碳中和戰(zhàn)略目標(biāo)，制定節(jié)能減碳行動方案。制定紡粘、水刺、針刺等非織造布領(lǐng)域節(jié)能減排和清潔生

13、產(chǎn)評價指標(biāo)體系，降低行業(yè)能耗水平。支持企業(yè)建設(shè)能源管理系統(tǒng)，鼓勵使用清潔能源，應(yīng)用節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，創(chuàng)建綠色工廠。發(fā)展環(huán)境友好產(chǎn)品。提高天然纖維、再生纖維素纖維、木漿、聚乳酸、低（無）VOCs含量膠粘劑的應(yīng)用比例，推廣可降解一次性衛(wèi)生用品和可重復(fù)使用產(chǎn)品。開展可生物降解非織造布及制品認(rèn)證工作，加強(qiáng)環(huán)境友好產(chǎn)品推廣。加強(qiáng)廢舊紡織品循環(huán)利用。提高循環(huán)再利用纖維在土工建筑、交通工具、包裝、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域應(yīng)用比例。推廣濾袋、繩網(wǎng)等產(chǎn)品回收利用技術(shù)，擴(kuò)大產(chǎn)業(yè)用紡織品回收利用量。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降

14、低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。獎金制度的制定（一）獎金制度的制定程序1、按照企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)際完成情況確定獎金總額。2、根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)文化等確定獎金分配原則。3、確定獎金發(fā)放對象及范圍。4、確定個人獎金計(jì)算辦法。（二）獎金設(shè)計(jì)方法獎金設(shè)計(jì)方法在薪酬設(shè)計(jì)中占有重要地位，獎金最能體現(xiàn)員工價值和起到激勵員工的作用。以下為一些常見的獎金項(xiàng)目設(shè)計(jì)要點(diǎn)。1、傭金的設(shè)計(jì)。從嚴(yán)格意義上講，傭金并不是獎金，是指由于員工完成某項(xiàng)任務(wù)而獲得的一定比例的金錢。但傭金與獎金有相似之處，因此

15、可以作為獎金的一種特殊類型。傭金用得較多的崗位是銷售人員，根據(jù)銷售人員在一定時間內(nèi)的銷量提取一定比例的金額作為獎勵。在設(shè)計(jì)傭金時要注意以下事項(xiàng)。（1）比例要適當(dāng)。比例太低，員工沒有積極性；比例太高，企業(yè)承受不起。（2）不要輕易改變比例。在決定比例時要很慎重，要進(jìn)行調(diào)查研究，除非有重大原因，否則不要改變傭金比例，切忌看到員工傭金拿得多就想把比例降下來。（3）兌付要及時?？梢悦總€月結(jié)一次賬，也可以規(guī)定完成任務(wù)后兩周內(nèi)兌付，一定要及時發(fā)放，否則不利于調(diào)動員工積極性。2、超時獎。超時獎是指由于員工在規(guī)定時間之外工作，企業(yè)為了鼓勵員工這種行為而支付的獎金。在節(jié)假日加班的加班費(fèi)也屬于超時獎的一種，一般以固

16、定工資為主要收人的第一線員工有超時獎，以計(jì)時工資或計(jì)件工資為主要收入的員工以及管理人員往往都沒有超時獎。在設(shè)計(jì)超時獎要注意以下事項(xiàng)。（1）盡量鼓勵員工在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)。（2）明確規(guī)定何時算超時，何時不算超時。（3）明確規(guī)定哪一類崗位有超時獎，哪一類崗位沒有超時獎。（4）允許在某一段時間內(nèi)由于完成特殊任務(wù)而支付超時獎。如果員工勞動一直超時，應(yīng)考慮增加員工數(shù)量。3、績效獎?？冃И勈侵赣捎趩T工達(dá)到某一績效，企業(yè)為了激勵員工這種行為而支付的獎金。在設(shè)計(jì)績效獎時要注意以下事項(xiàng)。（1）績效標(biāo)準(zhǔn)要明確、合理。（2）達(dá)到某一績效標(biāo)準(zhǔn)后的獎金要一致，即任何人達(dá)到這一績效標(biāo)準(zhǔn)后均應(yīng)該獲得相同的獎金（3）以遞增

17、方法設(shè)立獎金，鼓勵員工不斷提高績效。例如，完成績效120%，績效獎金為多余部分（20%）的1%；完成績效150%，績效獎金為多余部分（50%）的2%。4、建議獎。建議獎是指由于員工提了建議，企業(yè)為了鼓勵員工多提建議而支付的獎金。在設(shè)計(jì)建議獎時要注意以下事項(xiàng)。（1）只要是出于達(dá)到組織目標(biāo)的動機(jī)，均應(yīng)該獲獎。（2）獎金的金額應(yīng)該較低，而獲獎的面要較寬。（3）如果建議重復(fù)，原則上只獎勵第一個提此建議者。（4）如果建議被采納，除建議獎勵外，還可以給予其他獎金。5、特殊貢獻(xiàn)獎。特殊貢獻(xiàn)獎是指由于員工為企業(yè)做出了特殊貢獻(xiàn)，企業(yè)為了鼓勵員工這種行為而支付的獎金。特殊貢獻(xiàn)獎的獎金金額一般較高。特殊貢獻(xiàn)有許多種

18、，例如，提了一項(xiàng)合理化建議，為企業(yè)節(jié)省了大量成本；提供了某一信息或某一銷售渠道，為企業(yè)增加了許多銷量；設(shè)計(jì)了一項(xiàng)重大的技術(shù)革新項(xiàng)目，為企業(yè)減少了許多設(shè)備投資等。在設(shè)計(jì)特殊貢獻(xiàn)獎時要注意以下事項(xiàng)。（1）制定標(biāo)準(zhǔn)時要有可操作性，即可以測量的內(nèi)容。例如，增加利潤多少，增加銷量多少，降低成本多少，挽回?fù)p失多少。（2）為企業(yè)增加的金額（或減少損失的金額）要大。例如，100萬500萬元為一檔，500萬1000萬元為一檔，1000萬元以上為一檔。（3）要明確規(guī)定只有在他人或平時無法完成的情況下，而該員工卻完成時才能獲獎。（4）受獎人數(shù)較少，金額較大。（5）頒獎時要大力宣傳，使受獎人和其他人均受到鼓勵。6、節(jié)

19、約獎。節(jié)約獎又稱降低成本獎。如果降低成本的金額很大時，可以獲特殊貢獻(xiàn)獎；如果降低成本的金額較小時，可以獲節(jié)約獎。節(jié)約獎是指由于員工降低了成本，企業(yè)為了鼓勵員工這種行為而支付的獎金。一般以第一線的操作員工為獎勵的主要對象。在設(shè)計(jì)節(jié)約獎時要注意以下事項(xiàng)。（1）要獎勵真節(jié)約，而非假節(jié)約，兩者的區(qū)別在于是否保證質(zhì)量，即在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下的節(jié)約是真節(jié)約，反之則是假節(jié)約。假節(jié)約不但無獎反而要受罰。（2）明確規(guī)定指標(biāo)來確定是否降低了成本。7、超利潤獎。超利潤獎是指員工全面超額完成利潤指標(biāo)后，企業(yè)給有關(guān)員工的獎金，有時又稱紅利。在設(shè)計(jì)超利潤獎時要注意以下事項(xiàng)。（1）只獎勵與超額完成利潤指標(biāo)有關(guān)的人員。（2

20、）根據(jù)每個員工對超額完成利潤指標(biāo)的貢獻(xiàn)大小發(fā)放獎金，切忌平均主義。（3）明確規(guī)定超出部分多少百分比作為獎金，一旦決定后不要輕易改變，否則易挫傷員工的積極性。起草單項(xiàng)薪酬制度文本的程序薪酬管理制度文本是企業(yè)為了落實(shí)薪酬策略、實(shí)施薪酬管理而制定的在企業(yè)內(nèi)部具有法規(guī)性與約束力的文件，對企業(yè)薪酬管理具有指導(dǎo)和約束作用，是企業(yè)實(shí)施薪酬管理活動、員工領(lǐng)取所得薪酬的準(zhǔn)則和依據(jù)。薪酬管理制度文本的結(jié)構(gòu)由標(biāo)題、正文、發(fā)布（或落款）以及附件組成。1、標(biāo)題，基本是由企業(yè)名稱、薪酬制度內(nèi)容和制度稱謂組成。2、正文，可根據(jù)實(shí)際情況或繁或簡。內(nèi)容較繁的薪酬制度，可分總則、分則、附則。每一部分均可按內(nèi)容的多少分列若干章或若

21、干條?？倓t可用概述或條文的形式來表明訂立這一制度的目的、要求、原則和適用范圍。分則是正文的主要部分，應(yīng)分條具體地寫明其有關(guān)內(nèi)容及項(xiàng)目。附則，說明制定權(quán)、修訂權(quán)或解釋權(quán)，以及適用對象和生效日期等。內(nèi)容比較簡單的薪酬制度，正文可以采用前言加主體的方式起草，前言說明制定這項(xiàng)制度的目的意義，然后分條寫出具體內(nèi)容。有些制度不必寫前言、結(jié)語，只寫若干條規(guī)定性文字即可。3、發(fā)布或落款，可以在標(biāo)題下注明制定或發(fā)布的單位、時間，也可以在正文結(jié)尾處注明訂立制度的單位及發(fā)布日期。起草薪酬制度的語言要嚴(yán)謹(jǐn)、周密，條文要具體、切實(shí)、簡明。起草薪酬制度要明確制定的權(quán)限，不能越權(quán)隨意制定。薪酬制度的內(nèi)容不能同國家法律法規(guī)、

22、政策等相抵觸，也不能與企業(yè)總體經(jīng)營管理理念、戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容和企業(yè)人力資源管理制度的精神和規(guī)定相抵觸。薪酬制度的起草部門可以是企業(yè)人力資源管理部門，也可以是企業(yè)薪酬管理委員會，制度起草完成后還需報(bào)相關(guān)主管部門核準(zhǔn)備案。薪酬體系設(shè)計(jì)的基本要求（一）體系設(shè)計(jì)要體現(xiàn)薪酬的基本職能薪酬職能是指薪酬在運(yùn)用過程中具體功能的體現(xiàn)和表現(xiàn)，是薪酬管理的核心，包括補(bǔ)償職能、激勵職能、調(diào)節(jié)職能、效益職能、統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督職能。1、補(bǔ)償職能。職工在勞動過程中體力與腦力的消耗必須得到補(bǔ)償，保證勞動力的再生產(chǎn)，勞動才能得以繼續(xù)，社會才能不斷進(jìn)步、發(fā)展。同時，職工為了提高勞動力素質(zhì)，要進(jìn)行教育投資，這筆費(fèi)用也需要得到補(bǔ)償，否則就沒有

23、人愿意對教育投資，勞動力素質(zhì)就難以不斷提高，進(jìn)而影響社會發(fā)展。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，對以上兩方面的補(bǔ)償不可能完全由社會來承擔(dān)，有相當(dāng)一部分要由個人承擔(dān)。對職工來說，通過薪酬的取得，以薪酬換取物質(zhì)、文化生活資料，就可保證勞動力消耗與勞動力生產(chǎn)費(fèi)用支出的補(bǔ)償。2、激勵職能。薪酬制定的公平與否，直接影響員工積極性的調(diào)動。薪酬激勵職能的典型表現(xiàn)是獎金的運(yùn)用，獎金是對工作表現(xiàn)好的員工的一種獎勵，也是對有效超額勞動的報(bào)償，對員工有很大的激勵作用。3、調(diào)節(jié)職能。薪酬的調(diào)節(jié)職能主要表現(xiàn)在引導(dǎo)勞動者合理流動上。勞動力市場中勞動供求的短期決定因素是薪酬。薪酬高，勞動供給數(shù)量就大；薪酬低，勞動供給數(shù)量就少。因此，科學(xué)合

24、理地運(yùn)用薪酬這個經(jīng)濟(jì)參數(shù)，就可以引導(dǎo)勞動者向合理的方向流動，使其從不急需的產(chǎn)業(yè)（部門）流向急需的產(chǎn)業(yè)（部門）從發(fā)揮作用小的產(chǎn)業(yè)（部門）流向發(fā)揮作用大的產(chǎn)業(yè)（部門）達(dá)到勞動力的合理配置。薪酬的調(diào)節(jié)職能還表現(xiàn)在通過對薪酬關(guān)系、薪酬水平的調(diào)整來引導(dǎo)勞動者努力學(xué)習(xí)和鉆研企業(yè)等經(jīng)濟(jì)組織急需的業(yè)務(wù)（技術(shù)）知識，從人才過剩的職業(yè)（工種）向人才緊缺的職業(yè)（工種）流動，既滿足了各行各業(yè)的需要，又平衡了人力資源結(jié)構(gòu)。4、效益職能。從雇主的眼光來看，薪酬具有效益職能。薪酬對企業(yè)來說是勞動的價格，是所投入的可變成本。所以，不能將企業(yè)的薪酬投入僅看成是貨幣投入。它是資本金投入的特定形式，是投入活勞動（通過勞動力）這一生

25、產(chǎn)要素的貨幣表現(xiàn)。因此，薪酬投入也就是勞動投入，而勞動是經(jīng)濟(jì)效益的源泉。此外，薪酬對勞動者來說是收入，是生活資料的來源。在正常情況下，一個勞動者所創(chuàng)造的勞動成果總是大于他的薪酬收入，剩余部分就是薪酬經(jīng)濟(jì)效益。也正因?yàn)樾匠甑男б媛毮?，社會才有可能擴(kuò)大再生產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)才能不斷發(fā)展，人們的生活水平才會不斷提高。5、統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督職能。薪酬是按勞動數(shù)量與質(zhì)量進(jìn)行分配的。所以，薪酬可以反映勞動者向社會提供的勞動量（勞動貢獻(xiàn)）大小。薪酬是用來按一定價格購買與其勞動支出量相當(dāng)?shù)南M(fèi)資料的。所以，薪酬還可以反映勞動者的消費(fèi)水平。因此，通過薪酬就可以把勞動量與消費(fèi)量直接聯(lián)系起來。通過對薪酬支付的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督，實(shí)際上也是對

26、活勞動消耗的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督，進(jìn)而也是對消費(fèi)量的統(tǒng)計(jì)與監(jiān)督。這有助于國家從宏觀上考慮合理安排消費(fèi)品供應(yīng)量與薪酬增長的關(guān)系以及薪酬增長與勞動生產(chǎn)率增長、國內(nèi)生產(chǎn)總值增長的關(guān)系。（二）體系設(shè)計(jì)要體現(xiàn)勞動的基本形態(tài)薪酬管理對員工的行為具有內(nèi)在的驅(qū)動力，因而在確定薪酬分配依據(jù)和進(jìn)行薪酬體系設(shè)計(jì)時必須從企業(yè)生存與發(fā)展的根本命題-價值的產(chǎn)生與分配出發(fā)來進(jìn)行系統(tǒng)思考。價值來源于勞動，價值的分配也必須取決于勞動的付出。因此，薪酬體系設(shè)計(jì)要體現(xiàn)勞動的基本形態(tài)。1、潛在勞動：可能的貢獻(xiàn)。潛在勞動是指蘊(yùn)含在個體身上的勞動能力。它是企業(yè)在人力資源招聘和配置時對個體價值進(jìn)行預(yù)測的基本依據(jù)，也是區(qū)分不同人力資源對企業(yè)未來貢獻(xiàn)大

27、小的重要指標(biāo)。然而，個體的勞動能力畢竟不能等同于個體的實(shí)際勞動付出，也不能等同于個體所創(chuàng)造的實(shí)際價值，企業(yè)在利用該指標(biāo)作為薪酬決定的基本依據(jù)時必須十分謹(jǐn)慎，必須注意實(shí)際創(chuàng)造價值與預(yù)付價值之間的“結(jié)算”。2、流動勞動：現(xiàn)實(shí)的付出。流動勞動是指人力資源個體在工作崗位上的活動，是已經(jīng)付出的勞動。企業(yè)用它作為發(fā)放勞動報(bào)酬的依據(jù)，顯然比潛在勞動要好。但是，個人雖然付出了勞動，但由于個人、組織或者市場的原因可能最終不能實(shí)現(xiàn)其價值，因而把流動勞動作為價值分配的依據(jù)也有一定的局限性。3、凝固勞動：實(shí)現(xiàn)的價值。凝固勞動是指勞動付出后的成果，如產(chǎn)量是多少、銷售額有多少等，這是勞動創(chuàng)造價值的具體表現(xiàn)，因而應(yīng)當(dāng)是勞動

28、價值衡量的最好方式。在大部分組織和工作崗位中，都應(yīng)當(dāng)以此為基本依據(jù)來計(jì)量和發(fā)放員工的薪酬。然而，在實(shí)際工作中，一些員工的工作難以與業(yè)績直接對應(yīng)，或者難以進(jìn)行準(zhǔn)確評價，這些情況客觀上制約著這類勞動價值以上三種勞動形態(tài)各有特點(diǎn)，也各有優(yōu)勢和不足。按潛在勞動計(jì)量薪酬，有利于鼓勵員工進(jìn)行人力資本投資，也能夠在一定程度上增強(qiáng)組織對人才的吸引能力；按流動勞動計(jì)量薪酬，適用于那些難以計(jì)算或者不必計(jì)算工作定額、不存在競爭關(guān)系而只要求按時出勤的工種或崗位；按凝固勞動計(jì)量薪酬，能夠比較準(zhǔn)確地表明勞動價值的大小，也便于發(fā)揮薪酬管理的激勵功能，但其適用的范圍有限。因此，企業(yè)在考慮薪酬分配依據(jù)和制定薪酬制度時，應(yīng)該綜合

29、考慮，取長補(bǔ)短，配合使用。技能與能力薪酬體系設(shè)計(jì)（一）技能薪酬體系設(shè)計(jì)技能薪酬體系以員工所掌握與職位相關(guān)的知識和技術(shù)的深度與廣度為依據(jù)來確定薪酬等級和薪酬水平。要采用技能薪酬體系，企業(yè)必須首先建立-套技能水平評估標(biāo)準(zhǔn)。員工薪酬隨著技能等級的變化而變化。技能薪酬本質(zhì)上是一種激勵薪酬，能夠刺激員工不斷拓展知識、技能的深度和廣度，最終有利于企業(yè)績效的提高。隨著員工知識、技能的深化和擴(kuò)展，其工作面也將變得開闊，每人都能成為多面手，崗位調(diào)動比較容易。但是，盲目地參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)深造又會增加人力資源提升的成本，也容易造成人才、知識的浪費(fèi)。技能薪酬體系的設(shè)計(jì)程序如同職位薪酬體系的設(shè)計(jì)過程，只不過它是以技能為分

30、析、評價對象，結(jié)果是得出對應(yīng)不同薪酬水平的技能等級。技能分析是對某個工作所需技能信息進(jìn)行收集和分析，而技能評估就是獲得不同技能相對價值的過程。技能評估以技能分析為基礎(chǔ)，因此，技能分析的內(nèi)容決定著技能評估的合理性、真實(shí)性，決定著技能薪酬體系運(yùn)作的有效性。對技能的分析要能體現(xiàn)不同薪酬等級所要求具備技能的種類、數(shù)量、質(zhì)量。技能分析的基本內(nèi)容包括技能單元、技能模塊和技能種類。1、技能單元。技能單元是技能分析的基本元素，是最小的分析單元是對特定工作的具體說明。技能單元的描述和職位描述相一致，如“將螺絲帽緊扣在螺絲上”是對工作任務(wù)的描述，它的技能描述就是“具備使用扳手?jǐn)Q緊螺絲的能力”。對工作任務(wù)的描述是技

31、能分析的第一步。2、技能模塊。它是指從事某個具體工作任務(wù)所需要的技術(shù)或者知識。技能模塊區(qū)分的本質(zhì)是對技能單元進(jìn)行分組。例如，“擰螺絲”是一種技能，它可能劃分到“維修機(jī)器”這一技能模塊中。技能模塊是技能薪酬設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)，是區(qū)別于崗位薪酬的顯著特征。技能模塊的形式?jīng)Q定了技能薪酬的不同類型，包括技能等級模塊和技能組合模塊兩種。3、技能種類。它反映了一個工作群所有活動或者一個過程中各步驟的有關(guān)技能模塊的集合，本質(zhì)上是對技能模塊進(jìn)行的分組。多種技能模塊組成一個技能種類。在技能薪酬設(shè)計(jì)中，企業(yè)通常首先劃分技能種類，在技能種類的基礎(chǔ)上對該技能種類所有的工作任務(wù)進(jìn)行詳盡的描述，然后根據(jù)不同種類所要建立的技能結(jié)構(gòu)

32、形式設(shè)計(jì)不同的技能模塊。（二）能力薪酬體系設(shè)計(jì)能力薪酬和技能薪酬一樣與崗位聯(lián)系不大，都是以人本身為基礎(chǔ)的薪酬。相比較而言，能力薪酬更加抽象。能力薪酬中的“能力”，通常是指員工所具備的能取得某種特定績效或者表現(xiàn)出某種有利于績效取得的行為的能力，多指一種勝任力，是一個員工所具有的知識、技能、意識、性格和動機(jī)的綜合體現(xiàn)。能力薪酬體系要求組織能建立一套有效的能力評估標(biāo)準(zhǔn)體系，評估標(biāo)準(zhǔn)的公平性、合理性、科學(xué)性與組織的特征、工作的性質(zhì)有很大的關(guān)系。能力薪酬體系一般適用于科學(xué)研究、智能開發(fā)、管理咨詢等企業(yè)，因?yàn)樵谶@些企業(yè)中，企業(yè)的業(yè)績很大程度上取決于員工的能力。由于對能力的衡量具有很多不確定性，因此完全以能

33、力為基礎(chǔ)提供薪酬并不可取，往往通過衡量職位、個人角色、個人特征來反映能力，要求能力與薪酬相結(jié)合。崗位評價的特點(diǎn)1、崗位評價以崗位為評價對象。崗位評價的中心是“事”不是“人”。崗位評價雖然也會涉及員工，但它是以崗位為對象，即以崗位所擔(dān)負(fù)的工作任務(wù)為對象進(jìn)行的客觀評比和估計(jì)。由于崗位具有一定的穩(wěn)定性，它能與企業(yè)的專業(yè)分工、勞動組織和勞動定員定額相統(tǒng)一，因此崗位評價能促進(jìn)企業(yè)合理制定勞動定員和勞動定額，從而改善企業(yè)管理。由于崗位的工作是由勞動者承擔(dān)的，雖然崗位評價是以“事”為中心，但它又離不開對勞動者的總體考察和分析。2、崗位評價是對企業(yè)各類具體勞動的抽象化、定量化過程。在崗位評價過程中，根據(jù)事先規(guī)

34、定的比較系統(tǒng)全面反映崗位現(xiàn)象本質(zhì)的崗位評價指標(biāo)體系，對崗位的主要影響因素逐一進(jìn)行測定、評比和估價，由此得出各個崗位的量值。這樣，各個崗位之間也就有了對比的基礎(chǔ)，最后按評定結(jié)果劃分出不同的崗位等級。3、崗位評價需要運(yùn)用多種技術(shù)和方法。崗位評價主要運(yùn)用勞動組織勞動心理、勞動衛(wèi)生、環(huán)境監(jiān)測、數(shù)理統(tǒng)計(jì)知識和計(jì)算機(jī)技術(shù)，使用排列法、分類法、評分法、因素比較法四種基本方法，對多個評價因素進(jìn)行準(zhǔn)確的評定或測定，最終作出科學(xué)評價。崗位評價的基本功能1、為實(shí)現(xiàn)薪酬管理的內(nèi)部公平公正提供依據(jù)。在企事業(yè)單位中，員工的勞動報(bào)酬是否能夠體現(xiàn)“效率優(yōu)先、兼顧公平”原則，是否能夠?qū)崿F(xiàn)“多勞多得、少勞少得、不勞不得”，是影響

35、員工士氣及生產(chǎn)積極性、主動性的重要因素。當(dāng)員工按時保質(zhì)保量地完成本崗位的工作任務(wù)以后，獲得了相應(yīng)的勞動報(bào)酬，他們可能會得到一定程度的滿足。因此，在企事業(yè)單位中，要使員工的薪酬能夠更好地體現(xiàn)內(nèi)部公平公正的原則，就應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)“以事定崗、以崗定人、以職定責(zé)、以職責(zé)定權(quán)限、以崗位定基薪、以績效定薪酬”。2、量化崗位的綜合特征。對崗位工作任務(wù)的繁簡難易程度、責(zé)任權(quán)限大小、所需要的資格條件等因素，在定性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行定量測評，從而以量化數(shù)值表現(xiàn)出工作崗位的綜合特征。3、橫向比較崗位的價值。由于對性質(zhì)相同相近的崗位制定了統(tǒng)一的測量、評定和估價標(biāo)準(zhǔn)，從而使單位內(nèi)各個崗位之間，能夠在客觀衡量自身價值量的基礎(chǔ)上進(jìn)

36、行橫向縱向比較，并具體說明其在企業(yè)單位中所處的地位和作用。4、為企事業(yè)單位崗位歸級列等奠定了基礎(chǔ)。崗位評價的基本功能和具體作用的充分發(fā)揮，將使企事業(yè)單位各個層級崗位的量值轉(zhuǎn)換為貨幣值，為建立公平合理的薪酬制度提供科學(xué)的依據(jù)。也正是基于這一重要原因，目前世界上許多國家的企事業(yè)單位，為了建立起組織、員工、工會三方滿意的公平合理的薪資報(bào)酬制度，廣泛推行了崗位評價的科學(xué)方法。崗位評價的結(jié)果可以是分值形式，也可以是等級形式，還可以是排順序形式，但最重要的是崗位與薪酬的對應(yīng)關(guān)系，這種對應(yīng)關(guān)系可以是線性關(guān)系，的直線A、直線B反映了不同的薪酬差距，直線A比直線B的崗位之間薪酬差距大，激勵作用大。崗位與薪酬的對

37、應(yīng)關(guān)系也可以是非線性關(guān)系，的曲線M反映了崗位等級低的薪酬增長的速度慢于崗位等級高的。實(shí)際上，曲線M在企業(yè)比較常用：崗位等級低的工資水平低，提高比較少的工資就能產(chǎn)生激勵作用；而崗位等級高的，工資也高，需要增加較多的工資才能達(dá)到激勵效果。崗位評價的主要步驟1、組建崗位評價委員會。2、制定、討論、通過崗位評價標(biāo)準(zhǔn)體系。3、制定“崗位評價表”，評價委員人手一份。4、評委會集體討論崗位清單，并充分交流崗位信息。5、集體討論：按照評價要素及其分級定義，逐一確定每個崗位的等級要求每個要素討論一輪）。6、代表性崗位試評，交流試評信息。7、評委評價：每一評價委員根據(jù)“崗位說明書”和日常觀察掌握的崗位信息，按照崗

38、位評價標(biāo)準(zhǔn)體系，逐一要素對崗位進(jìn)行評價，并得出每一崗位評價總點(diǎn)數(shù)。8、制定崗位評價匯總表，匯總各個評價委員評價結(jié)果，求出每一崗位算術(shù)平均數(shù)。9、根據(jù)匯總計(jì)算的平均崗位點(diǎn)數(shù)，按升值順序排列。10、根據(jù)評價點(diǎn)數(shù)情況確定崗位等級數(shù)目，并編制崗位等級劃分點(diǎn)數(shù)幅度表。11、根據(jù)崗位等級劃分點(diǎn)數(shù)幅度表劃崗歸級，作為初評崗位等級序列表。12、將初評崗位等級序列表反饋評價委員，對有爭議的崗位進(jìn)行復(fù)評。13、將復(fù)評結(jié)果匯總，形成崗位等級序列表，崗位評價委員會工作結(jié)束。14、將崗位等級序列表提交工資改革決策委員會討論通過，形成最終的崗位等級序列表。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：

39、建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評價過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資23437.42萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安

40、裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)19829.97萬元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為8818.83萬元。2、設(shè)備購置費(fèi)估算設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價手冊和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為10390.53萬元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為620.61萬元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為3168.44萬元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為439.01萬元。建設(shè)投資估算表

41、單位：萬元序號項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用8818.8310390.53620.6119829.971.1建筑工程費(fèi)8818.838818.831.2設(shè)備購置費(fèi)10390.5310390.531.3安裝工程費(fèi)620.61620.612其他費(fèi)用3168.443168.442.1土地出讓金1684.661684.663預(yù)備費(fèi)439.01439.013.1基本預(yù)備費(fèi)204.81204.813.2漲價預(yù)備費(fèi)234.20234.204投資合計(jì)23437.42（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款11537.99萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)

42、期利息565.36萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息565.36141.34424.021.1.1期初借款余額5768.9951.1.2當(dāng)期借款11537.995768.995768.991.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息565.36141.34424.021.1.4期末借款余額5768.99511537.991.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)565.36141.34424.022債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)565.36141.34424.02（七）流動資

43、金流動資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動資金為4191.24萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0026855.1830435.8735806.901.1應(yīng)收賬款0.0012084.8313696.1416113.111.2存貨0.009399.3110652.

44、5512532.411.2.1原輔材料0.002819.793195.763759.721.2.2燃料動力0.00140.99159.79187.991.2.3在產(chǎn)品0.004323.684900.175764.911.2.4產(chǎn)成品0.002114.842396.822819.791.3現(xiàn)金0.002148.412434.872864.551.4預(yù)付賬款0.003222.623652.314296.832流動負(fù)債0.0023711.7426873.3131615.662.1應(yīng)付賬款0.008536.239674.3911381.642.2預(yù)收賬款0.0015175.5117198.922023

45、4.023流動資金0.003143.433562.554191.244流動資金增加0.003143.43419.12628.695鋪底流動資金0.008056.559130.7610742.07（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資28194.02萬元，其中：建設(shè)投資23437.42萬元，占項(xiàng)目總投資的83.13%；建設(shè)期利息565.36萬元，占項(xiàng)目總投資的2.01%；流動資金4191.24萬元，占項(xiàng)目總投資的14.87%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資28194.02100.00%1.1建設(shè)投資23437.

46、4283.13%1.1.1工程費(fèi)用19829.9770.33%1.1.1.1建筑工程費(fèi)8818.8331.28%1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)10390.5336.85%1.1.1.3安裝工程費(fèi)620.612.20%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用3168.4411.24%1.1.2.1土地出讓金1684.665.98%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1483.785.26%1.2.3預(yù)備費(fèi)439.011.56%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)204.810.73%1.2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)234.200.83%1.2建設(shè)期利息565.362.01%1.3流動資金4191.2414.87%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目

47、總投資28194.02萬元，其中申請銀行長期貸款11537.99萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資28194.02100.00%1.1建設(shè)投資23437.4283.13%1.2建設(shè)期利息565.362.01%1.3流動資金4191.2414.87%2資金籌措28194.02100.00%2.1項(xiàng)目資本金16656.0359.08%2.1.1用于建設(shè)投資11899.4342.21%2.1.2用于建設(shè)期利息565.362.01%2.1.3用于流動資金4191.2414.87%2.2債務(wù)資金11537.9940.92%2.2.1用于建

48、設(shè)投資11537.9940.92%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx集團(tuán)有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照

49、執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正

50、常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入49300.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0036975.0041905.0049300.002增值稅0.001796.292035.802179.152.1銷項(xiàng)稅0.004806.755447.656409.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.003010.463411.854229.853稅金及附加0.00215.56244.30261.493.1城建稅0.00125.74142.51152.543.2教育費(fèi)附加0.0053.8961.0765.

51、373.3地方教育附加0.0035.9340.7243.58（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2179.15萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目

52、綜合總成本費(fèi)用37793.46萬元，其中：可變成本32361.52萬元，固定成本5431.94萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本35959.96萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0023157.3526244.9930876.462工資及福利費(fèi)0.001485.061485.061485.063修理費(fèi)0.00636.86636.86636.864其他費(fèi)用0.002961.582961.582961.584.1其他制造費(fèi)用0.00235.77235.77235.774.2其他管理費(fèi)用0.00261.

53、11261.11261.114.3其他營業(yè)費(fèi)用0.002464.702464.702464.705經(jīng)營成本0.0028240.8531328.4935959.966折舊費(fèi)0.001234.451234.451234.457攤銷費(fèi)0.0033.6933.6933.698利息支出0.00565.36565.36565.369總成本費(fèi)用0.0030074.3533161.9937793.469.1其中：固定成本0.005431.945431.945431.949.2可變成本0.0024642.4127730.0532361.52（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教

54、育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加261.49萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=11245.05（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=11245.0525.00%=2811.26（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額11245.05萬元，繳納企業(yè)所得稅2811.26萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=11245.05

55、-2811.26=8433.79（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0036975.0041905.0049300.002稅金及附加0.00215.56244.30261.493總成本費(fèi)用0.0030074.3533161.9937793.464利潤總額0.006685.098498.7111245.055應(yīng)納所得稅額0.006685.098498.7111245.056所得稅0.001671.272124.682811.267凈利潤0.005013.826374.038433.798期初未分配利潤0.000.004512.449797.82

56、9可供分配的利潤0.005013.8210886.4718231.6110法定盈余公積金0.00501.381088.651823.1611可供分配的利潤0.004512.449797.8216408.4512未分配利潤0.004512.449797.8216408.4513息稅前利潤0.008921.7211188.7514621.67（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=23.99%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率23.99%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各