粗旦雙組分非織造布公司項目計劃優(yōu)化

1、泓域咨詢/粗旦雙組分非織造布公司項目計劃優(yōu)化粗旦雙組分非織造布公司項目計劃優(yōu)化xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113530136 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113530136 h 3 HYPERLINK l _Toc113530137 二、 堅持綠色發(fā)展，提高資源利用效率 PAGEREF _Toc113530137 h 3 HYPERLINK l _Toc113530138 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113530138 h 4 HYPERLINK l _Toc113530139 四、 公司簡介 PAG

2、EREF _Toc113530139 h 5 HYPERLINK l _Toc113530140 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113530140 h 6 HYPERLINK l _Toc113530141 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113530141 h 6 HYPERLINK l _Toc113530142 五、 項目概況 PAGEREF _Toc113530142 h 6 HYPERLINK l _Toc113530143 六、 時間成本優(yōu)化 PAGEREF _Toc113530143 h 8 HYPERLINK l _Toc113530144

3、 七、 時間資源優(yōu)化 PAGEREF _Toc113530144 h 9 HYPERLINK l _Toc113530145 八、 網(wǎng)絡時間計算 PAGEREF _Toc113530145 h 10 HYPERLINK l _Toc113530146 九、 網(wǎng)絡計劃方法及其步驟 PAGEREF _Toc113530146 h 13 HYPERLINK l _Toc113530147 十、 項目控制 PAGEREF _Toc113530147 h 15 HYPERLINK l _Toc113530148 十一、 項目計劃 PAGEREF _Toc113530148 h 16 HYPERLINK

4、l _Toc113530149 十二、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc113530149 h 19 HYPERLINK l _Toc113530150 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113530150 h 21 HYPERLINK l _Toc113530151 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113530151 h 22 HYPERLINK l _Toc113530152 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113530152 h 24 HYPERLINK l _Toc113530153 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113530153 h

5、 25 HYPERLINK l _Toc113530154 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113530154 h 26 HYPERLINK l _Toc113530155 十三、 經(jīng)濟效益評價 PAGEREF _Toc113530155 h 27 HYPERLINK l _Toc113530156 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113530156 h 27 HYPERLINK l _Toc113530157 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113530157 h 28 HYPERLINK l _Toc113530158 利潤及

6、利潤分配表 PAGEREF _Toc113530158 h 30 HYPERLINK l _Toc113530159 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113530159 h 32 HYPERLINK l _Toc113530160 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113530160 h 35 HYPERLINK l _Toc113530161 十四、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc113530161 h 36 HYPERLINK l _Toc113530162 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113530162 h 36產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析綜合判斷，我省

7、正處于重要戰(zhàn)略機遇期、區(qū)域發(fā)展黃金期、創(chuàng)新活力迸發(fā)期和轉型升級關鍵期，只要我們適應新變化、把握新機遇、引領新常態(tài)，堅持變中求新、變中求進、變中突破，必能開拓發(fā)展新境界。堅持綠色發(fā)展，提高資源利用效率推動行業(yè)節(jié)能減碳。圍繞碳達峰、碳中和戰(zhàn)略目標，制定節(jié)能減碳行動方案。制定紡粘、水刺、針刺等非織造布領域節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)評價指標體系，降低行業(yè)能耗水平。支持企業(yè)建設能源管理系統(tǒng)，鼓勵使用清潔能源，應用節(jié)能技術和設備，創(chuàng)建綠色工廠。發(fā)展環(huán)境友好產(chǎn)品。提高天然纖維、再生纖維素纖維、木漿、聚乳酸、低（無）VOCs含量膠粘劑的應用比例，推廣可降解一次性衛(wèi)生用品和可重復使用產(chǎn)品。開展可生物降解非織造布及制品認

8、證工作，加強環(huán)境友好產(chǎn)品推廣。加強廢舊紡織品循環(huán)利用。提高循環(huán)再利用纖維在土工建筑、交通工具、包裝、農(nóng)業(yè)等領域應用比例。推廣濾袋、繩網(wǎng)等產(chǎn)品回收利用技術，擴大產(chǎn)業(yè)用紡織品回收利用量。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司

9、把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內(nèi)領先地位。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：方xx3、注冊資本：1320萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-7-117、營業(yè)期限：2015-7-11至

10、無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領軍、技術領先、產(chǎn)品領跑的發(fā)展目標。 本公司秉承“顧客至上，銳意進取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經(jīng)營、誠信服務作為企業(yè)立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場。“滿足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂的

11、熱情投身于建設宏偉大業(yè)。（三）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額21415.0817132.0616061.31負債總額7610.246088.195707.68股東權益合計13804.8411043.8710353.63公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入44022.4335217.9433016.82營業(yè)利潤6946.175556.945209.63利潤總額5904.564723.654428.42凈利潤4428.423454.173188.46歸屬于母公司所有者的凈利潤4428.4234

12、54.173188.46項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx（集團）有限公司2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設地點：xxx（以選址意見書為準）4、項目聯(lián)系人：方xx（二）項目選址項目選址位于xxx（以選址意見書為準）。（三）項目總投資及資金構成項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資49515.90萬元，其中：建設投資36768.15萬元，占項目總投資的74.26%；建設期利息934.89萬元，占項目總投資的1.89%；流動資金11812.86萬元，占項目總投資的23.86%。（四）項目資本金籌措方案項目總投資49515.90萬元，根據(jù)資金籌措方案，

13、xxx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）30436.50萬元。（五）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額19079.40萬元。（六）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：105000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：86747.57萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：13326.45萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：19.23%。5、全部投資回收期（Pt）：6.23年（含建設期24個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：45696.10萬元（產(chǎn)值）。時間成本優(yōu)化時間成本優(yōu)化就是在考慮工期和費用之間關系的前提下，尋求以最低的項目總費

14、用獲得最佳工期的一種方法。項目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費用。間接成本是指管理費用、銷售費用等費用。一般來說，縮短工期會引起直接費用的增加和間接費用的減少，而延長工期會引起直接費用的減少和間接費用的增加。時間成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關鍵活動的活動時間來得到不同方案的總費用、總工期，從中進行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。（1）繪制網(wǎng)絡圖。（2）找出關鍵路線，計算工期。（3）計算正常時間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計算網(wǎng)絡計劃中各項活動的成本斜率（5）選取關鍵路線上成本斜率最低的活動作為趕工對象

15、進行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關鍵路線。（6）尋找新的關鍵路線，并計算趕工后的工期。（7）計算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復以下步驟，計算各種改進方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。時間資源優(yōu)化時間資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結合。資源包括人力、物力以及財力。資源是影響項目進度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項目進度，縮短工期；減少資源，則會延緩項目進度，拉長工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經(jīng)濟效益。下面分兩種情況來說明時間資源的優(yōu)化。（1）資源一定，尋求工期最短。主要途徑有：縮短關鍵路線上活動

16、的活動時間；采取組織措施，關鍵路線活動交叉作業(yè)；利用時差，從非關鍵活動抽調(diào)資源用于關鍵活動。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結合。制訂網(wǎng)絡計劃時，對資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作量，計算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關鍵路線活動，并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時差，錯開非關鍵活動的開工時間，以避開資源需求高峰；必要時調(diào)整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程安排是一項十分復雜的問題。由于項目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。網(wǎng)絡時間計算1、確定各項活動的作業(yè)時間完成一項活動所需的時間即活動時間?；顒訒r間的單位可以是小時、

17、日或周、月等。它是計算其他各項時間值的基礎。確定活動時間的常用方法有單一時間估計法和三種時間估計法。（1）單一時間估計法（又稱單點估計法）。單一時間估計法即對活動時間只確定一個時間值，以可能性最大的活動時間為準。這種方法適用于有類似的工時資料或經(jīng)驗數(shù)據(jù)，且影響活動完成的各有關因素相對確定的情況。（2）三種時間估計法（又稱三點估計法）。對于不確定性較大的問題，可預先估計三個時間值，應用概率的方法計算活動時間的平均值和方差。三個值為：最樂觀時間，以a表示，是指在順利情況下最快可能完成的時間；最保守時間，以b表示，是指在不利情況下最慢可能完成的時間；最可能時間，以m表示，是指在正常情況下的可能時間。

18、2、計算節(jié)點時間節(jié)點本身并不占用時間，它只是表示某項工作應在某一時刻開始或結束。因此，節(jié)點有兩個時間：最早開始時間和最遲結束時間。（1）節(jié)點最早開始時間。節(jié)點最早開始時間是以該節(jié)點開始的各項活動最早可能開始的時間，以ET（j）表示。在此時間之前，各項活動不具備開工條件。計算時，從網(wǎng)絡圖的起始節(jié)點開始，按節(jié)點編號順向計算，直到網(wǎng)絡圖的終止節(jié)點為止。一般假定網(wǎng)絡圖的起始節(jié)點的最早開始時間為零，即ET（1）=0。（2）節(jié)點最遲結束時間。節(jié)點最遲結束時間是以該節(jié)點為結束的各項活動最遲必須結束的時間，以LT（i）表示。若不能在此時間結束，將影響后續(xù)活動的按時開工，甚至會影響整個項目的工期。計算時，從網(wǎng)絡

19、圖的終止節(jié)點開始，按節(jié)點編號逆向計算，直到網(wǎng)絡圖的起始節(jié)點為止。3、計算活動時間從活動的四個時間的含義可以知道，計算最早時間從左到右，先計算開始時間，再計算結束時間；計算最遲時間時，從右到左，先計算結束時間，再計劃開始時間。4、時差與關鍵路線（1）活動總時差活動總時差是指在不影響整個項目完工時間的條件下，某項活動的最遲開始時間與最早開始時間之差，以S（i，j）表示。它表明該活動開工時間允許推遲的最大限度。它以不影響緊后作業(yè)的最遲開始時間為前提，可在整個線路上利用。（2）活動自由時差活動自由時差是指在不影響其緊后活動在其最早開始時間開工的前提下，本活動的完工期可能有的機動時間，以R（i，j）表示

20、。自由時差等于其所有緊后活動最早開始時間的最小值減去當前活動的最早結束時間。（3）關鍵路線時差為零的活動即為關鍵活動，順序把關鍵活動連接起來所得到的從起始節(jié)點到終止節(jié)點的路線就是關鍵路線。關鍵路線上全部活動時間之和即為工期?？刂脐P鍵路線是網(wǎng)絡計劃技術的重點。在關鍵路線上如果各項活動時間提前或延遲一天，則整個計劃任務的完工日期便會提前或延遲一天。因此，要縮短項目的建設周期，就必須從縮短關鍵路線的持續(xù)時間著手。在網(wǎng)絡圖中，有時可能出現(xiàn)多條關鍵路線，關鍵路線越多，工期緊張的工作越多，便更要嚴格控制，以保證計劃任務的如期完成。關鍵路線是在一定條件下形成的，不是固定不變的，關鍵路線和非關鍵路線有時是可以

21、互相轉化的。計算時差就是為了更好地掌握網(wǎng)絡圖中各條路線在時間上的輕重緩急，使項目管理者心中有數(shù)，必要時利用線路時差，抽調(diào)非關鍵路線上的人力、物力，以確保關鍵路線如期實現(xiàn)。網(wǎng)絡計劃方法及其步驟隨著科技進步日新月異，社會經(jīng)濟快速發(fā)展，出現(xiàn)了許多龐大而復雜的科學和工程項目，它們工序繁多、協(xié)作面廣，常常需要動用大量的人力、物力和財力。因此，如何合理而有效地把它們組織起來，使之相互協(xié)調(diào)，在有限的資源下，以最短的時間和最低的費用，最好地完成整個項目，就成為一個突出的問題。正是在這種背景下，人們開始研究和發(fā)展網(wǎng)絡計劃方法。1957年，美國杜邦公司和蘭德公司首先提出并開始應用一種新的計劃管理方法一關鍵路線法。

22、第一年應用CPM所帶來的節(jié)約量就達100多萬美元，相當于該公司用于研究開發(fā)CPM所花費用的5倍以上。1958年，美國海軍特種計劃局和洛克希德航空公司在規(guī)劃和研究從核潛艇上發(fā)射“北極星”導彈時，提出并應用了另一種計劃管理方法計劃評審技術，使工期由計劃的10年縮短為8年。PERT在阿波羅登月計劃中也取得了巨大成功。1961年，美國國防部和國家航空署規(guī)定，凡承制軍品必須用PERT制訂計劃并上報。統(tǒng)計資料表明，在人力、物力、財力的既定條件下，采用PERT就可以使進度提前15%20%，節(jié)約成本10%15%。在CPM和PERT應用過程中，為滿足某些特別需要，又發(fā)展出優(yōu)先網(wǎng)絡、概率網(wǎng)絡等技術。這些技術的出現(xiàn)

23、使網(wǎng)絡計劃方法的應用更加廣泛和深入。其中，CPM與PERT最具代表性。CPM是一種網(wǎng)絡計劃技術。它用網(wǎng)絡圖表示項目的各項活動之間的相互關系，找出決定工期的關鍵路線，在一定工期、成本、資源條件下獲得最優(yōu)項目計劃方案。PERT是一種類似于CPM的網(wǎng)絡計劃技術。兩者的主要區(qū)別是，CPM利用最可能值來估計活動時間，而PERT用樂觀時間、最可能時間和悲觀時間的加權值來估計活動時間。網(wǎng)絡計劃方法各具特點，但實質(zhì)相同，統(tǒng)稱網(wǎng)絡計劃技術。網(wǎng)絡計劃技術就是利用網(wǎng)絡圖表示計劃任務的進度安排和各項活動之間的關系；在此基礎上進行網(wǎng)絡分析，計算網(wǎng)絡時間值，確定關鍵路線；利用時差，不斷改進網(wǎng)絡計劃，求得工期、資源與成本的

24、優(yōu)化。網(wǎng)絡計劃技術一般包括以下五個步驟。（1）應用前的準備工作。確定WBS中各個活動之間的邏輯關系，繪制活動關系表，確定活動所需的時間及其他資源。（2）繪制網(wǎng)絡圖。通過網(wǎng)絡圖的形式來準確描述各個活動之間的獨立性和從屬性。（3）計算網(wǎng)絡時間。計算各個活動的最早開始和最遲結束時間，以及最早結束和最遲開始時間，進而計算總時差，并確定關鍵路線。（4）網(wǎng)絡的優(yōu)化。在相關資源的約束條件下，按某一衡量指標（時間、成本、資源等）尋求最優(yōu)方案，保證在計劃規(guī)定的時間內(nèi)以最少的人力、物力和財力實現(xiàn)項目目標；或在人力物力和財力限制的條件下，尋求最短時間的進度計劃。（5）項目控制。在計劃執(zhí)行過程中，不斷收集、傳送、分析

25、信息，根據(jù)進度情況及時調(diào)整計劃。項目控制1、項目控制的一般方法（1）建立文件體系。項目控制的文件主要包括：工作范圍細則、職責劃分細則、項目程序細則、技術范圍文件、成本控制文件、信息控制文件等。（2）建立會議制度。在各個關鍵時刻召開會議。項目進行中應定期召開例會，如每月一次。還有些非定期的特別會議，在必要時隨時召開。（3）建立信息控制制度。加強通信聯(lián)系、溝通各方面信息是搞好項目的關鍵性一環(huán)。通常的聯(lián)系方式有信件、電話、談話、電傳、圖紙等。2、以計算機為基礎的項目管理信息系統(tǒng)在大型項目中，資源昂貴，技術條件復雜，涉及的人數(shù)、機構和職能相互依存程度高，傳統(tǒng)的專業(yè)或職能信息系統(tǒng)不能滿足要求，應建立項目

26、管理信息系統(tǒng)。3、WBS在項目控制中的應用將細分化了的所有項目要素統(tǒng)一編碼，使其代碼化，WBS還可以充當一個共同的信息交換語言，在此基礎上實現(xiàn)信息系統(tǒng)之間所有信息的溝通。其優(yōu)點是為所有管理人員提供了一個基準，不會因人員的變更而變化。項目計劃項目管理首先要制訂一個詳盡的項目計劃，以確定項目的范圍、進度和費用。在整個項目生命周期，項目計劃是最基本、最重要的功能之一。但由于制訂項目計劃是在決策的初始階段，不確定性大，在實施中應逐步展開、修正。項目計劃主要回答以下幾個問題：什么，項目經(jīng)理與項目團隊應當完成哪些工作；怎樣，如何完成這些工作；誰，確定承擔工作分解結構中每項工作的具體人員；何時，確定各項工作

27、何時開始，需要多長時間，需要哪些資源等；5多少，確定工作分解結構中每一項需要多少經(jīng)費；6哪里，確定各項工作在什么地方進行。一般地，項目計劃的步驟或內(nèi)容有：需求分析、確定項目目標、任務分解、資源規(guī)劃和作業(yè)計劃。1、需求分析需求分析就是明確市場對項目的需求和業(yè)主對項目的要求。項目的需求通常分為兩類：基本需求和附加需求?；拘枨蟀椖康姆秶?、質(zhì)量、成本、進度，即項目的四項核心內(nèi)容。此外，法律法規(guī)方面的要求也屬基本要求。質(zhì)量、成本、進度三者是相互制約的。附加需求是指對市場開辟、爭取支持等方面的要求。如對環(huán)境影響、施工噪聲等方面所提出的要求等。2、確定項目目標項目目標就是實施項目所要達到的期望結果。確

28、定項目目標的作用是明確項目以及項目團隊共同努力的方向，產(chǎn)生一定的激勵作用，為實施項目計劃奠定基礎。項目目標是評判項目是否成功的基準。確定項目目標必須遵從SMART原則，包括目標明確、可度量、可實現(xiàn)、成果驅(qū)動、時間性。3、任務分解為了提高估算成本、時間和資源消耗的準確性，提供測量和控制執(zhí)行情況的標準，便于明確職責和進行資源分配，將整個項目按照工作內(nèi)容詳細分解，分成獨立的可衡量的活動。工作分解結構是一種將項目最終交付的硬件、軟件或服務等成果，分解為各自組成要素，再將各組成要素（或子系統(tǒng)）一直分解到能夠描述項目任務之間關系的數(shù)據(jù)結果，并對其編碼的工具。WBS是預算、作業(yè)計劃、工作說明書及可行性分析的

29、基礎。4、資源規(guī)劃資源規(guī)劃就是確定實施項目活動需要哪些有形資源（人力、設備、材料）以及每種資源需要多少的活動。資源包括自然和人造資源、內(nèi)部和外部資源、有形和無形資源。5、作業(yè)計劃作業(yè)計劃是確保按期完成項目的重要依據(jù)。作業(yè)計劃主要包括工作說明，確定活動順序，任務和責任分派，項目預算和成本估算等。（1）工作說明工作說明是對需要進行的每項工作的一個精確說明，要說明的各項工作在WBS中都有一個確定的編碼。工作說明是分派任務和責任的依據(jù)。工作說明的內(nèi)容包括任務描述，該任務的結果和可交付成果的形式，完成該任務應參照的標準、指南、程序以及有關文件，完成該任務的各種投入等。（2）確定活動順序根據(jù)工作組合關系、

30、產(chǎn)品結構、擁有的資源（設備、人員等）以及管理目標，確定組成項目的各項活動的先后順序。甘特圖是描述活動順序的一種實用方法。甘特圖就是通過活動列表和時間刻度直觀地表示項目的該項活動的順序與持續(xù)時間的條狀圖。（3）任務和責任分派任務和責任分派是將WBS中規(guī)定的各項任務和SOW中規(guī)定的任務要求，分派給組織中的部門或個人。任務和責任的分派結果是任務矩陣。（4）項目預算和成本估算成本估算是預算的基礎，項目預算對于控制資源投入和取得預期的項目收益至關重要。項目預算首先確定整個項目的成本目標，然后在WBS基礎上確定有關人力、材料、差旅等事項的預算目標。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范

31、圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資36768.15萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購

32、置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計32529.15萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為14536.74萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為17048.20萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為944.21萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為3274.75萬元。（五）預備費本期項目預備費為964.25萬元。建設

33、投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用14536.7417048.20944.2132529.151.1建筑工程費14536.7414536.741.2設備購置費17048.2017048.201.3安裝工程費944.21944.212其他費用3274.753274.752.1土地出讓金1095.401095.403預備費964.25964.253.1基本預備費598.87598.873.2漲價預備費365.38365.384投資合計36768.15（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為24個月，其中申請銀行貸款19079.40萬元，貸款利率按4.9

34、%進行測算,建設期利息934.89萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息934.89233.72701.171.1.1期初借款余額9539.71.1.2當期借款19079.409539.709539.701.1.3當期應計利息934.89233.72701.171.1.4期末借款余額9539.719079.401.2其他融資費用1.3小計934.89233.72701.172債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計934.89233.72701.17（七

35、）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為11812.86萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0050173.8460925.3771676.911.1應收賬款0.0022578.2327416.4232254.611.2存貨0.0017560.84

36、21323.8825086.921.2.1原輔材料0.005268.266397.177526.081.2.2燃料動力0.00263.41319.86376.301.2.3在產(chǎn)品0.008077.999808.9811539.981.2.4產(chǎn)成品0.003951.194797.885644.561.3現(xiàn)金0.004013.904874.035734.151.4預付賬款0.006020.867311.058601.232流動負債0.0041904.8350884.4459864.052.1應付賬款0.0015085.7418318.4021551.062.2預收賬款0.0026819.09325

37、66.0438312.993流動資金0.008269.0010040.9311812.864流動資金增加0.008269.001771.931771.935鋪底流動資金0.0015052.1518277.6121503.07（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資49515.90萬元，其中：建設投資36768.15萬元，占項目總投資的74.26%；建設期利息934.89萬元，占項目總投資的1.89%；流動資金11812.86萬元，占項目總投資的23.86%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資49515.90100.

38、00%1.1建設投資36768.1574.26%1.1.1工程費用32529.1565.69%1.1.1.1建筑工程費14536.7429.36%1.1.1.2設備購置費17048.2034.43%1.1.1.3安裝工程費944.211.91%1.1.2工程建設其他費用3274.756.61%1.1.2.1土地出讓金1095.402.21%1.1.2.2其他前期費用2179.354.40%1.2.3預備費964.251.95%1.2.3.1基本預備費598.871.21%1.2.3.2漲價預備費365.380.74%1.2建設期利息934.891.89%1.3流動資金11812.8623.86

39、%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資49515.90萬元，其中申請銀行長期貸款19079.40萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資49515.90100.00%1.1建設投資36768.1574.26%1.2建設期利息934.891.89%1.3流動資金11812.8623.86%2資金籌措49515.90100.00%2.1項目資本金30436.5061.47%2.1.1用于建設投資17688.7535.72%2.1.2用于建設期利息934.891.89%2.1.3用于流動資金11812.8623.86%2.2債務資金190

40、79.4038.53%2.2.1用于建設投資19079.4038.53%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金經(jīng)濟效益評價（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入105000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0073500.0089250.00105000.002增值稅0.003287.833992.364031.872.1銷項稅0.009555.0011602.5013650.002.2進項稅0.006267.177610.14

41、9618.133稅金及附加0.00394.54479.09483.833.1城建稅0.00230.15279.47282.233.2教育費附加0.0098.63119.77120.963.3地方教育附加0.0065.7679.8580.64（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=4031.87萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其

42、他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用86747.57萬元，其中：可變成本72683.32萬元，固定成本14064.25萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本83767.03萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0048209.0358539.5468870.052工資及福利費0.003813.273813.273813.273修理費0.001399.

43、201399.201399.204其他費用0.009684.519684.519684.514.1其他制造費用0.00629.89629.89629.894.2其他管理費用0.00816.09816.09816.094.3其他營業(yè)費用0.008238.538238.538238.535經(jīng)營成本0.0063106.0173436.5283767.036折舊費0.002023.742023.742023.747攤銷費0.0021.9121.9121.918利息支出0.00934.89934.89934.899總成本費用0.0066086.5576417.0686747.579.1其中：固定成本0.

44、0014064.2514064.2514064.259.2可變成本0.0052022.3062352.8172683.32（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加483.83萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=17768.60（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=17768.6025.00%=4442.15（萬

45、元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額17768.60萬元，繳納企業(yè)所得稅4442.15萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=17768.60-4442.15=13326.45（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0073500.0089250.00105000.002稅金及附加0.00394.54479.09483.833總成本費用0.0066086.5576417.0686747.574利潤總額0.007018.9112353.8517768.605應納所得稅額0.007018.91123

46、53.8517768.606所得稅0.001754.733088.464442.157凈利潤0.005264.189265.3913326.458期初未分配利潤0.000.004737.7612602.849可供分配的利潤0.005264.1814003.1525929.2910法定盈余公積金0.00526.421400.322592.9311可供分配的利潤0.004737.7612602.8423336.3612未分配利潤0.004737.7612602.8423336.3613息稅前利潤0.009708.5316377.2023145.64（四）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率

47、（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=19.23%。項目投資財務內(nèi)部收益率19.23%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=19253.51（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值19253.51萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是

48、指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.23年。項目全部投資回收期6.23年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0073500.0089250.00105000.001.1營業(yè)收入0.000.0073500.0089250.0

49、0105000.002現(xiàn)金流出18384.0818384.0871769.5575687.5494291.792.1建設投資18384.0818384.082.2流動資金0.008269.001771.9310040.932.3經(jīng)營成本0.0063106.0173436.5283767.032.4稅金及附加0.00394.54479.09483.833所得稅前凈現(xiàn)金流量-18384.08-18384.081730.4513562.4610708.214累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-18384.08-36768.16-35037.71-21475.25-10767.045調(diào)整所得稅0.002427.134094.305786.416所得稅后凈現(xiàn)金流量-18384.08-18384.08-24.2810474.006266.067累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-18384.08-36768.16-36792.44-26318.44-20052.38計算指標1、項目投資財