萬客房產(chǎn)有限公司行政管理辦法與方案

1、萬客房產(chǎn)有限公司計劃管理辦法80-81流程管理辦法82員工職務(wù)行為準(zhǔn)則83-88反舞弊工作條例89-94日常業(yè)務(wù)費(fèi)用管理辦法95-96萬客房產(chǎn)有限公司計劃管理辦法生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 1目的為適應(yīng)公司發(fā)展，提高計劃完成率，規(guī)范企業(yè)運(yùn)作模式，保證計劃執(zhí)行符合公司上市要求，切實(shí)推行企業(yè)管理運(yùn)作體系，特對計劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督檢查制定本辦法。2、工作職責(zé)：總公司根據(jù)董事會要求制定年度經(jīng)營指標(biāo)，下達(dá)對各項目公司經(jīng)營目標(biāo)和考核指標(biāo)，并指導(dǎo)各下屬公司編制和落實(shí)年度經(jīng)營目標(biāo)。項目公司分解年度計劃和項目經(jīng)營目標(biāo)的落實(shí)和執(zhí)行。3、工作內(nèi)容3.1 年度經(jīng)營目標(biāo)：根據(jù)董事會戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)和發(fā)展思路，由

2、投資管理中心根據(jù)擬定公司發(fā)展思路和戰(zhàn)略決策目標(biāo)和方案，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后確定公司年度工作指標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營目標(biāo)和工作指標(biāo)在每年11 月10 日下發(fā)各下屬公司。行政管理辦法與方案3.2 年度計劃：由各中心和各公司根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)分解。工程項目年度執(zhí)行計劃書在經(jīng)營目標(biāo)和工作指標(biāo)下達(dá)后10 天內(nèi)，由工程管理中心完成，其它中心根據(jù)工程管理中心的項目任務(wù)書編制完成各中心年度計劃書，并與各公司溝通、確定，在12 月05 日報總裁和董事會審批，由總裁于12 月15 日與各中心和各公司簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書。行政管理辦法與方案3.3 季度計劃：年度計劃下發(fā)后各中心和各公司在10 天內(nèi)分解成季度計劃，經(jīng)各公司總經(jīng)理辦

3、公會批準(zhǔn)，報總公司審核后下發(fā)各中心和各中心的季度考核指標(biāo)。3.4 月度計劃：月度計劃每月25 日由各中心和各部門編制，報行政管理中心/綜合管理部匯總，按審批流程完成審批后，每月30 日下發(fā)執(zhí)行；3.5 月資金計劃及部門費(fèi)用計劃每月25 日隨計劃上報，由行政管理中心/綜合管理部匯總，按審批流程上報審批，每月30 日下發(fā)執(zhí)行；3.6 各類計劃中應(yīng)包含需要相關(guān)部門配合完成的事件、時間和具體要求，作為配合部門的考核指標(biāo)；3.7 總公司根據(jù)季度計劃和年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況按季度進(jìn)行檢查和評估，按考核管理辦法進(jìn)行考核；確實(shí)需要調(diào)整計劃的，由各中心和各公司在考核過程中提出調(diào)整方案，報董事會審批。未作調(diào)整按原計

4、劃執(zhí)行。3.8 計劃的總結(jié)：季、月總結(jié)，按季末月25 日、月末25 日上報行政管理中心/綜合管理編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司計劃管理辦法生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 部匯總，按季、月工作計劃對照執(zhí)行完成情況，由行政管理中心/綜合管理部出具完成情況的評估報告，項目進(jìn)度由和項目公司提供各樓幢的形象進(jìn)度照片，由工程管理中心審核。4、相關(guān)報告上報4.1 下屬公司4.1.1 銷售部每月30 日上報銷售分析報告及資金回籠分析報告；4.1.2 工程部每月30 日上報本月項目工程月報（月報要求見工程管理制度）；4.1.3 營銷部每月15 日、30 日上報本項目所在地的市場調(diào)查報告；4.1.4 成本控制

5、部每月30 日上報工程投資造價分析報告；行政管理辦法與方案4.1.5 綜合管理部每月做好政府相關(guān)部門的項目月報表或要求上報的相關(guān)報表；4.1.6 財務(wù)部每月30 日，上報本月實(shí)際資金支付情況表及各項目累計成本投入情行政管理辦法與方案 況表；4.2 總公司4.2.1 投資管理中心每月30 日，上報市場信息分析報告及投資項目調(diào)研匯總表；4.2.2 營銷策劃中心每月30 日，上報市場調(diào)查報告和各公司項目銷售情況分析報告；4.2.3成本管理中心每月30日上報各項目目標(biāo)成本控制分析表和投資成本分析報告；4.2.4 財務(wù)管理中心每月上報資金分析和財務(wù)分析報告。4.2.5 工程管理中心每月上報各項目計劃完成

6、情況分析報告。5、本制度由總公司行政管理中心制訂和解釋。附：計劃格式編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司流程管理辦法生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 1目的：為進(jìn)一步解析日常各項公司制度工作內(nèi)容，加強(qiáng)各工作之間對接，完善與各相應(yīng)用表的銜接，提高公司工作效率特制定本管理辦法。2組成：流程管理是由流程圖、流程節(jié)點(diǎn)說明及所用表格名稱等組成。流程圖分為三級管理體系，一級流程圖即公司級流程圖，如公司決策流程圖等；二級即部門級流程圖，如人力資源管理流程圖、市場營銷流程圖等；三級即為部門內(nèi)具體工作的流程圖，如招聘流程圖、銷售流程圖、辦公用品購買流程圖。行政管理辦法與方案3流程管理的職責(zé)與權(quán)限：根據(jù)每個流程圖所要

7、求的標(biāo)準(zhǔn)對照相應(yīng)制度及相應(yīng)表單執(zhí)行，一級流程圖由總裁辦制訂和修改，報董事會報批后實(shí)施并報備行政管理中心；二級流程由相關(guān)部門制訂和修改，報相關(guān)分管總裁審批后實(shí)施并報備行政管理中心，三級流程由實(shí)施部門制訂和修改，報分管總裁審批后實(shí)施并報備行政管理中心。行政管理辦法與方案5流程在運(yùn)行過程中如發(fā)現(xiàn)不合適的流程節(jié)點(diǎn)造成工作流程不暢時，由執(zhí)行部門撰寫分析報告（情況分析及意見），上報行政管理中心（或綜合部）根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度進(jìn)行分類報批。6流程運(yùn)行考核：一并納入部門（公司）總體績效內(nèi)。7本辦法由行政管理中心擬定，具體解釋要?dú)w期所有。編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司員工職務(wù)行為準(zhǔn)則生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁

8、碼 總則1.1本準(zhǔn)則體現(xiàn)了企業(yè)價值觀的基本要求，員工應(yīng)當(dāng)熟知并遵守。1.2公司尊重員工的正當(dāng)權(quán)益，通過本準(zhǔn)則界定公司利益與員工利益，避免二者發(fā)生沖突。1.3員工違反本準(zhǔn)則可能導(dǎo)致公司解除勞動合同。員工違反本準(zhǔn)則給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，公司將依法追索經(jīng)濟(jì)賠償。員工行為涉及刑事犯罪，公司將報告司法機(jī)關(guān)處理。2職務(wù)權(quán)責(zé)2.1經(jīng)營活動2.1.1員工應(yīng)守法、誠實(shí)地履行自己的職責(zé)，任何私人理由都不應(yīng)成為其職務(wù)行為的動機(jī)。行政管理辦法與方案2.1.2維護(hù)公司利益是員工的義務(wù)。員工不得從事、參與、支持、縱容對公司有現(xiàn)實(shí)或潛在危害的行為。發(fā)現(xiàn)公司利益受到損害，員工應(yīng)向公司匯報，不得拖延或隱瞞。行政管理辦法與方案2.

9、1.3在未經(jīng)授權(quán)的情況下，員工不得超越本職業(yè)務(wù)和職權(quán)范圍從事經(jīng)營活動。2.1.4除本職日常業(yè)務(wù)外，未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)，員工不得從事下列活動：2.1.4.1以公司名義進(jìn)行考察、談判、簽約、招投標(biāo)、競拍等；2.1.4.2以公司名義提供擔(dān)保、證明；2.1.4.3以公司名義對新聞媒介發(fā)表意見、消息；2.1.4.4代表公司出席公眾活動。2.1.5員工須嚴(yán)格執(zhí)行公司頒布的各項制度。員工認(rèn)為公司制度明顯不適用，應(yīng)及時向上司或制定和解釋該制度的部門反映。公司鼓勵員工就工作充分發(fā)表意見或提出合理化建議。2.1.6遵循管理流程接受上司的領(lǐng)導(dǎo)是員工的職責(zé)。員工應(yīng)服從上司的指示。員工如認(rèn)為上司的指示有違法律及商業(yè)道德，或

10、危害公司利益有權(quán)越級匯報。2.1.7遇到工作職責(zé)交叉或模糊的事項，公司鼓勵勇于承擔(dān)責(zé)任和以公司利益為重的行為，倡導(dǎo)主動積極地行動，推動工作完成。在工作緊急和重要的情況下，員工不得以分工不明為由推諉。2.1.8嚴(yán)禁員工超出公司授權(quán)范圍或業(yè)務(wù)指引的要求，對客戶和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位做出書面或口頭承諾。在公司內(nèi)部，員工應(yīng)實(shí)事求是地對工作做出承諾，并努力兌現(xiàn)。后勤管理制度后勤管理制度編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司員工職務(wù)行為準(zhǔn)則生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 2.1.9員工有貪污、受賄或作假欺騙公司的行為，無論給公司造成損失與否，公司均可無條件與之解除勞動合同。2.2資源使用2.2.1員工未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將

11、公司資產(chǎn)贈與、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、抵押給其它單位或者個人。2.2.2員工對公司的辦公設(shè)備、交通工具、通訊及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)或其它資產(chǎn)，不得違反使用規(guī)定，做任何不適當(dāng)?shù)挠猛尽?.2.3公司的一切書面和電子教材、培訓(xùn)資料等，均有知識產(chǎn)權(quán)，員工未經(jīng)授權(quán)，不得對外傳播。行政管理辦法與方案2.2.4員工因職務(wù)取得的商業(yè)和技術(shù)信息、發(fā)明創(chuàng)造和研究成果等，權(quán)益歸公司所有。行政管理辦法與方案2.2.5員工對任何公司財產(chǎn)，包括配備給個人使用的辦公桌、保險柜、櫥柜，乃至儲存在公司設(shè)備內(nèi)的電子資料，不具有隱私權(quán)。公司有權(quán)進(jìn)行檢查和調(diào)配。2.3保密義務(wù)2.3.1公司一切未經(jīng)公開披露的業(yè)務(wù)信息、財務(wù)資料、人事信息、招投標(biāo)資料、合

12、同文件、客戶資料、調(diào)研和統(tǒng)計信息、技術(shù)文件（含設(shè)計方案等）、企劃營銷方案、管理文件、會議內(nèi)容等，均屬企業(yè)秘密，員工有保守該秘密的義務(wù)。當(dāng)不確定某些具體內(nèi)容是否為企業(yè)秘密時，應(yīng)由公司鑒定其性質(zhì)。2.3.2員工薪酬屬于個人隱私，任何員工不得公開或私下詢問、議論。掌握此信息的員工，不得以任何方式泄露。2.3.3員工接受外部邀請進(jìn)行演講、交流或授課，應(yīng)事先經(jīng)上司批準(zhǔn)，并就可能涉及的有關(guān)公司業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容征求上司意見。2.3.4員工應(yīng)對各種工作密碼保密，不對外提供和泄露。嚴(yán)禁盜用他人密碼。3.內(nèi)外交往3.1員工須謹(jǐn)慎處理內(nèi)外部的各種宴請和交際應(yīng)酬活動。應(yīng)謝絕參加的活動包括：3.1.1施工單位、材料供應(yīng)商

13、和投標(biāo)單位的宴請和娛樂活動。3.1.2設(shè)有彩頭的牌局或其它具有賭博性質(zhì)的活動；編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司員工職務(wù)行為準(zhǔn)則生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 3.1.3涉及違法及不良行為的活動。3.2公司對外的交際應(yīng)酬活動，應(yīng)本著禮貌大方、簡樸務(wù)實(shí)的原則，不應(yīng)鋪張浪費(fèi)。公司內(nèi)部的接待工作，應(yīng)務(wù)實(shí)簡樸。員工在安排交際活動時須考慮以下重要因素：3.2.1是否屬于工作需要；3.2.2費(fèi)用、頻率和時機(jī)是否恰當(dāng)；3.2.3消費(fèi)項目是否合法。3.3公司對外單位或個人支付傭金、回扣、酬金或提供招待、饋贈等，應(yīng)堅持下列原則：3.3.1不違反相關(guān)法律法規(guī)；3.3.2 符合一般道德標(biāo)準(zhǔn)和商業(yè)慣例。行政管理辦法與

14、方案3.4員工不得以任何名義或形式索取或者收受業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的利益。員工對外活動中，遇業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位按規(guī)定合法給予的回扣、傭金或其它獎勵，一律上繳公司處理，不得據(jù)為已有。對于對方饋贈的禮物，只有當(dāng)價值較少（按公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)），接受后不會影響正確處理與對方的業(yè)務(wù)關(guān)系 ，且拒絕對方被視為失禮的情況下，才可以在公開的場合下接受，并應(yīng)在事后及時報告上司。行政管理辦法與方案3.5尊重客戶、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位和同事是基本的職業(yè)準(zhǔn)則。員工不得在任何場合詆毀任何單位和人個。4.個人與公司利益的沖突4.1兼職4.1.1員工未經(jīng)安排或批準(zhǔn)，不得在外兼任獲取報酬的工作。4.1.2在任何情況下，禁止下列情形的兼職（包括不獲取報酬的活

15、動）；4.1.2.1在公司內(nèi)從事外部的兼職工作；3.內(nèi)外交往3.1員工須謹(jǐn)慎處理內(nèi)外部的各種宴請和交際應(yīng)酬活動。應(yīng)謝絕參加的活動包括：3.1.1施工單位、材料供應(yīng)商和投標(biāo)單位的宴請和娛樂活動。3.1.2設(shè)有彩頭的牌局或其它具有賭博性質(zhì)的活動；3.1.3涉及違法及不良行為的活動。后勤管理制度后勤管理制度編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司員工職務(wù)行為準(zhǔn)則生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 3.2公司對外的交際應(yīng)酬活動，應(yīng)本著禮貌大方、簡樸務(wù)實(shí)的原則，不應(yīng)鋪張浪費(fèi)。公司內(nèi)部的接待工作，應(yīng)務(wù)實(shí)簡樸。員工在安排交際活動時須考慮以下重要因素：3.2.1是否屬于工作需要；3.2.2費(fèi)用、頻率和時機(jī)是否恰當(dāng)；3.

16、2.3消費(fèi)項目是否合法。3.3公司對外單位或個人支付傭金、回扣、酬金或提供招待、饋贈等，應(yīng)堅持下列原則：3.3.1不違反相關(guān)法律法規(guī)；3.3.2 符合一般道德標(biāo)準(zhǔn)和商業(yè)慣例。行政管理辦法與方案3.4員工不得以任何名義或形式索取或者收受業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的利益。員工對外活動中，遇業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位按規(guī)定合法給予的回扣、傭金或其它獎勵，一律上繳公司處理，不得據(jù)為已有。對于對方饋贈的禮物，只有當(dāng)價值較少（按公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)），接受后不會影響正確處理與對方的業(yè)務(wù)關(guān)系 ，且拒絕對方被視為失禮的情況下，才可以在公開的場合下接受，并應(yīng)在事后及時報告上司。行政管理辦法與方案3.5尊重客戶、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位和同事是基本的職業(yè)準(zhǔn)則。員工

17、不得在任何場合詆毀任何單位和人個。4.個人與公司利益的沖突4.1兼職4.1.1員工未經(jīng)安排或批準(zhǔn)，不得在外兼任獲取報酬的工作。4.1.2在任何情況下，禁止下列情形的兼職（包括不獲取報酬的活動）；4.1.2.1在公司內(nèi)從事外部的兼職工作；4.1.2.2兼職于公司的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位、客戶或者商業(yè)競爭對手；4.1.2.3所兼任的工作構(gòu)成對公司的商業(yè)競爭；4.1.2.4因兼職影響本職工作或有損公司形象；4.1.2.5經(jīng)理級及以上員工兼職。4.1.3公司鼓勵員工在業(yè)余時間參加公益活動，但如利用公司資源或可能影響到工作，員工應(yīng)事先獲得公司批準(zhǔn)。編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司員工職務(wù)行為準(zhǔn)則生效發(fā)文字號 【 】

18、號文件編號頁碼 4.2個人投資4.2.1員工可以在不與公司利益發(fā)生沖突的前提下，從事合法的投資活動，但不得進(jìn)行下列情形的個人投資活動：4.2.1.1參與經(jīng)營管理的；4.2.1.2對公司的客戶、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手進(jìn)行直接投資的；4.2.1.3借職務(wù)之便向投資對象提供利益的；4.2.1.4假借他人名義從事上述三項投資行為的。5.投訴和舉報行政管理辦法與方案5.1公司內(nèi)部的投訴和舉報，可以向部門領(lǐng)導(dǎo)以及主管該事項的高層經(jīng)理人提出。受理部門和人員，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查處理投訴和舉報，并為投訴人和舉報人保密。行政管理辦法與方案6.行為的判斷及督導(dǎo)6.1員工判斷個人行為是否違反本準(zhǔn)則的簡易標(biāo)準(zhǔn)是該行為能否毫

19、無保留地在公司公開談?wù)摗?.2員工有責(zé)任就難于做自我判斷的行為或情形向上司或人力資源部門咨詢。接受咨詢的部門和人員應(yīng)給予及時、明確的指導(dǎo)并為當(dāng)事人保密。6.3上司對其下屬應(yīng)盡到的教導(dǎo)和管理的責(zé)任。如上司未能盡到責(zé)任，以致產(chǎn)生不良的后果，將與其下屬同時受到處分。上司未盡教導(dǎo)和管理的責(zé)任的情形包括：6.3.1默認(rèn)下屬違反本準(zhǔn)則的行為；6.3.2 未能按照公司規(guī)定保證下屬定期接受本準(zhǔn)則的培訓(xùn)；6.3.3未能采取有效的措施防止及補(bǔ)救管理上的漏洞；6.3.4未能嚴(yán)格遵守公司的制度進(jìn)行管理；7.其它7.1本準(zhǔn)則的解釋權(quán)歸總公司行政管理中心。8附則8.1權(quán)利保障8.1.1員工享有法律規(guī)定和公司制度賦予的權(quán)利

20、，公司對這些權(quán)利予以尊重和保障。后勤管理制度后勤管理制度編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司員工職務(wù)行為準(zhǔn)則生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 8.1.2對于明顯違反本手冊相關(guān)條款規(guī)定的指令，職員有權(quán)拒絕執(zhí)行并有越級上報的權(quán)利和責(zé)任。8.2.批準(zhǔn)、修改、解釋和其它2.1本手冊經(jīng)總公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)，下發(fā)之日起執(zhí)行。2.2本手冊由總公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)予以修改。2.3本手冊解釋權(quán)歸總公司行政管理中心，如有不明事項，由所在部門領(lǐng)導(dǎo)或總公司行政管理中心咨詢。2.4如員工發(fā)現(xiàn)本手冊中的規(guī)定與政府有關(guān)規(guī)定相悖，請即時通知所在部門領(lǐng)導(dǎo)或總公司行政管理中心。行政管理辦法與方案行政管理辦法與方案編制審核審批萬客房產(chǎn)有

21、限公司反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 1.總則1.1為了防治舞弊，加強(qiáng)萬客房產(chǎn)有限公司及下屬公司（以下簡稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風(fēng)險，規(guī)范經(jīng)營行為，維護(hù)公司合法權(quán)益，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)上市公司的法律、法規(guī)、證券交易市場和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本條例。1.2本條例主要明確了反舞弊工作的宗旨、舞弊的概念及形式；反舞弊的責(zé)任歸屬；舞弊的預(yù)防和控制；舞弊案件的舉報、調(diào)查和報告；反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能；反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督；舞弊的補(bǔ)救措施和處罰；適用范圍。行政管理辦法與方案1.3反舞弊工作的

22、宗旨是規(guī)范本公司董事、高中級管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。行政管理辦法與方案2.范圍本條例適用于萬客房產(chǎn)有限公司及所有附屬公司。3.職責(zé)、機(jī)構(gòu)與職任3.1公司管理層應(yīng)對舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)責(zé)任。負(fù)責(zé)建立、健全并有效實(shí)施包括舞弊風(fēng)險評估和預(yù)防舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和控制并進(jìn)行自我評估。3.2各職能部門承擔(dān)本部門的反舞弊工作，并監(jiān)督本部門員工自覺遵守公司反舞弊條例。3.3總公司的審計部為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部反舞弊工作的檢查和審核，建立和健全反舞弊工作。3.4審

23、計部的工作職責(zé)：3.4.1負(fù)責(zé)公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊補(bǔ)充性工作，包括協(xié)助公司管理層牽頭組織管理層各部門進(jìn)行年度舞弊風(fēng)險評估工作；3.4.2接受審核委員會、董事會就公司反舞弊工作計劃、開展的工作指導(dǎo)；3.4.3進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評估，協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動；3.4.4審核及評估公司為滿足薩奧法案404條款進(jìn)行的反舞弊控制機(jī)制的建立和實(shí)施；3.4.5受理舞弊舉報并進(jìn)行舉報登記、組織舞弊案件的調(diào)查、出具處理意見及向管理層和后勤管理制度后勤管理制度編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 審核委員會、監(jiān)事會報告等事項；3.4.6審

24、計部應(yīng)建立規(guī)范的工作流程、書面程序及制度，以保證審計工作的公平性、公正性和合理性。3.4.7審計部人員應(yīng)當(dāng)自覺提高反舞弊的意識和反舞弊技術(shù)能力水平，保持應(yīng)有的職業(yè)道德，積極要求并主動接受有關(guān)上市證券交易場所和監(jiān)管機(jī)構(gòu)反舞弊法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、知識技能的培訓(xùn)，主動了解公司生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)展?fàn)顩r及計劃，會計政策和其他有關(guān)規(guī)章制度。3.4.8審計部應(yīng)保持與外部審計機(jī)構(gòu)聯(lián)系和交流，開展協(xié)調(diào)工作，建立良好的合作關(guān)系。 4. 舞弊的概念及形式行政管理辦法與方案4.1本條例所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時可能為

25、個人帶來不正當(dāng)利益的行為。行政管理辦法與方案4.2損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)、外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法手段使公司、股東正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。有下列情形之一者（包括不限于）屬于此類舞弊行為：（1）收受賄賂或回扣；（2）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；（3）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資財；（4）使公司為虛假的交易事項支付款項；（5）故意隱瞞、錯報交易事項；（6）偽造、變造會計記錄或憑證；（7）泄漏公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（8）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。4.3謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的舞弊，是指公司內(nèi)部人員為使公司獲得不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益而其

26、自身也可能獲得相關(guān)利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害國家、其他組織、個人或股東利益的不正當(dāng)行為。有下列情況之一者(包括但不限于)屬于此類舞弊：編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 （1）為不適當(dāng)?shù)哪康亩С?，如支付賄賂或回扣；（2）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；（3）故意錯報交易事項、記錄虛假的交易事項包括虛增收入和低估負(fù)債，出具錯誤的財務(wù)報告，從而使財物報表閱讀或使用者誤解而作出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策；（4）隱瞞或刪除應(yīng)對外披露的重要信息；（5）從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動；（6）偽造、變造會計記錄或憑證；（7）偷逃稅款；（8）其他謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。

27、5. 舞弊的預(yù)防和控制行政管理辦法與方案5.1公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評估舞弊風(fēng)險并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會；建立反舞弊工作的常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報的接收、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自審核委員會、董事會的監(jiān)督。行政管理辦法與方案5.2宣傳：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）以下多種方式：5.2.1最高管理層堅持以身作則，并以實(shí)際事例帶頭遵守萬客房產(chǎn)有限公司各項規(guī)章制度及員工手冊。5.2.2公司的反舞弊政策和程序及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（通過員工手冊、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進(jìn)行

28、有效溝通或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)，使其明白行為準(zhǔn)則涉及的概念；幫助員工識別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。所有員工都必須清楚公司對防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責(zé)任并自覺努力提高反舞弊知識水平和技能。5.2.3對新員工培訓(xùn)要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)和法律法規(guī)及誠信道德教育。5.2.4鼓勵員工在公司日常工作和交往中遵紀(jì)守法和從事遵守誠信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當(dāng)利益誘惑；并將企業(yè)倡導(dǎo)遵紀(jì)守法和遵守誠編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 信道德的信息以適當(dāng)形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關(guān)系

29、的社會各方。5.2.5針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報渠道進(jìn)行實(shí)名和匿名舉報；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。5.3控制手段：評估舞弊風(fēng)險并建立具體的控制機(jī)制，以減少舞弊發(fā)生的機(jī)會，主要通過以下手段：5.3.1管理層在每年年初進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險評估（含針對為滿足薩奧法案404條款而進(jìn)行的風(fēng)險評估）時，將舞弊風(fēng)險評估納入其中。5.3.2管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門層面和主要帳戶層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險識別和評估，評估包括舞弊風(fēng)險的重要性和可能性。行政管理辦法與方案5.3.3管理層對虛假財務(wù)報告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖杖牖蛑С?，以及對包括高層管理人員或董事會進(jìn)行舞弊風(fēng)險的評估。行

30、政管理辦法與方案5.3.4公司對準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄，并保存在檔案中。5.3.5管理層對舞弊的持續(xù)監(jiān)督納入到日常的控制活動中，包括日常的管理和監(jiān)督活動，也包括為符合薩奧法案404條款而進(jìn)行的測試活動。6舞弊案件的舉報、調(diào)查、報告6.1審計部設(shè)立舞弊案件的舉報熱線電話、電子郵件信箱、舉報箱等進(jìn)行公布，接受各級員工和與公司有經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各方實(shí)名或匿名投訴或舉報；6.2涉及一般員工的可疑的、被控但未經(jīng)證實(shí)的舉報，將視其輕重緩急，會同公司法律、人力資源等部門人員共同進(jìn)行評估并作出是否調(diào)查的決定。6.3涉到公司高層管

31、理人員，可以由公司執(zhí)行董事會、審核委員會批準(zhǔn)后，由公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)人員和相關(guān)部門管理人員共同組成特別調(diào)查小組進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，必要時可以聘用外部專家和審計師共同進(jìn)行調(diào)查。6.4審計部對接到的舉報應(yīng)分類記錄，按投訴和舉報性質(zhì)，進(jìn)行調(diào)查和作出返饋意見，報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，形成處理意見時，聽取工會意見和建議，最后由人力資源中心負(fù)責(zé)處理意見的落實(shí)。編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 6.5對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險管理的建議和方案，可由執(zhí)行董事會授權(quán)或聘用外部咨詢公司和專家進(jìn)行評估和審計。6.6對舉報的調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料，審計部按歸檔工作的規(guī)定，及時

32、立卷歸檔。對有關(guān)舞弊案件的調(diào)查結(jié)果及工作報告要依據(jù)報告的性質(zhì)按季度向公司董事會、審核委員會分別報告。7.反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督7.1公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持審計部的日常工作，并從預(yù)算、人員配置、工作條件準(zhǔn)備上給與充分保障。行政管理辦法與方案7.2公司董事會至少每年召開一次反舞弊情況通報會，遇有涉及公司執(zhí)委會成員、總公司中心總監(jiān)、子公司總經(jīng)理級別人員舞弊事件，導(dǎo)致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動受到較大影響的舞弊事件，影響公司財務(wù)報告正常出具或發(fā)生錯報等舞弊事件等重要情況或重大問題時，隨時召開。行政管理辦法與方案7.3各部門負(fù)責(zé)人在通報會上向董事會匯報有關(guān)本部門反舞

33、弊工作的開展情況，并聽取內(nèi)控審計的有關(guān)意見及指示；并對公司反舞弊工作計劃、開展情況等提出評估報告，及就舞弊案件的舉報接收情況、調(diào)查結(jié)果及處理意見提出報告，并聽取董事會的有關(guān)意見及指示。7.4管理層應(yīng)一年至少向?qū)徍宋瘑T會、監(jiān)事會和董事會進(jìn)行一次反舞弊工作匯報。審計部也可以依照審核委員會和董事會的要求進(jìn)行直接的工作匯報。針對管理層及審計部開展的工作，董事會和審核委員會應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。具體為：7.4.2審核管理層的反舞弊程序和控制措施，包括管理層對舞弊風(fēng)險的認(rèn)定和反舞弊措施的實(shí)施；7.4.3審核管理層每年一次的舞弊風(fēng)險評估及其工作計劃和報告；7.4.4審核管理層跨越控制的可能性，或者其

34、他對財務(wù)報告過程能夠施加不適當(dāng)影響的行為；7.4.5了解員工舉報的機(jī)制，并監(jiān)督其運(yùn)行和有效性；7.4.6取得管理層、內(nèi)部或外部審計師發(fā)現(xiàn)的舞弊時間的調(diào)查報告和處理意見；并與外部編制審核審批萬客房產(chǎn)有限公司反舞弊工作條例生效發(fā)文字號 【 】 號文件編號頁碼 審計師溝通公司反舞弊工作情況；7.4.7查問管理層就有關(guān)已證實(shí)的或疑似的舞弊或不法行為的按季度報告的接收和復(fù)核，內(nèi)容包括舞弊行為的性質(zhì)、狀態(tài)和最終處理情況；7.4.8了解管理層對內(nèi)部審計師和外部審計師提出的關(guān)于加強(qiáng)反舞弊控制建議的反饋；7.4.9深入?yún)⑴c或指派相關(guān)人員參與對重大舞弊事件或有關(guān)財務(wù)人員舞弊事件的調(diào)查；7.4.10審核針對舞弊風(fēng)險

35、的內(nèi)部審計計劃和聽取內(nèi)控審計部對公司管理層反舞弊工作的匯報7.4.11復(fù)核管理層運(yùn)用的會計準(zhǔn)則、會計政策和會計估計及管理層進(jìn)行的重大非尋常交易、關(guān)聯(lián)方交易；行政管理辦法與方案7.5 審核委員會和董事會進(jìn)行的獨(dú)立的及一起進(jìn)行的有關(guān)討論及所作指示，應(yīng)留有書面記錄；并將管理層針對上述機(jī)構(gòu)所作詢問、意見、指示的反饋意見、執(zhí)行結(jié)果以書面形式加以記錄，并妥善保管備查。行政管理辦法與方案7.6審計部可以在公司審核委員會和董事會授權(quán)下進(jìn)行獨(dú)立的或與公司業(yè)務(wù)部門一道進(jìn)行被舉報舞弊案件的調(diào)查；也可以接受管理層委托，為管理層進(jìn)行特別舞弊事項調(diào)查，及針對特別事項進(jìn)行反舞弊制度及流程的專門評估。審計部所作調(diào)查報告、處理意見、評估報告應(yīng)向高級管理層、董事會、審核委員會分別報告。8.舞弊的補(bǔ)救措施和處罰8.1 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書面報告，對違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。8.2所有犯有舞弊行為的員工，無論是否達(dá)到刑事犯罪的程度，反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)均應(yīng)建議公司有關(guān)管理層按人事管理制度及公司相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和行政紀(jì)律處罰；行為觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。9. 附則9.1在執(zhí)行董事會授權(quán)下，本條例由審計部負(fù)責(zé)解釋和