財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告1-交易性金融資產(chǎn)

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告 1交易性金融資產(chǎn)編號(hào)浙江經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)報(bào)告（隨堂實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)）2013-2014學(xué)年第1學(xué)期課程名稱：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)班級(jí)：投理 121學(xué)號(hào)：24姓名：李佳敏財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)報(bào)告1一、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)概述【實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)名稱】交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算【課時(shí)】 2 課時(shí)【時(shí)間】年月日【地點(diǎn)】模擬銀行實(shí)訓(xùn)室二、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)準(zhǔn)備【內(nèi)容】1、交易性金融資產(chǎn)（股票）的會(huì)計(jì)處理2、交易性金融資產(chǎn)（債券）的會(huì)計(jì)處理【目的及要求】1、理解交易性金融資產(chǎn)核算的計(jì)價(jià)原理。2、企業(yè)購(gòu)買股票作為交易性金融資產(chǎn)時(shí)，能夠進(jìn)行取得、 收益確認(rèn)、期末計(jì)價(jià)直至處置的會(huì)計(jì)處理。3、企業(yè)購(gòu)買債券作為交易性金融資產(chǎn)時(shí)，能夠進(jìn)行取得、

2、收益確認(rèn)、期末計(jì)價(jià)直至處置的會(huì)計(jì)處理。【方案】使用“中級(jí)會(huì)計(jì)（單項(xiàng)）實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)( 版本 5.3) ”課程軟件實(shí)訓(xùn)內(nèi)容四、實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)結(jié)論李佳敏( 學(xué)號(hào)：20123021124 )以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)實(shí)訓(xùn)情況文字輸入簽章序任務(wù)單證類難結(jié)重 最高平均成績(jī)正錯(cuò)完別度果做 分分需需未完成確誤成購(gòu)買1股票付款多 1000100100212101101.1-憑證聯(lián)購(gòu)股購(gòu)買股票收款多21.2- 100010010011110110憑證聯(lián)收到股利購(gòu)買股票1.3-轉(zhuǎn)賬多3確認(rèn) 100010010014140110憑證聯(lián)股票價(jià)格變動(dòng) 單元畫(huà)線完需成111111購(gòu)買收款多4憑證聯(lián)1000100

3、100262601101 1股票1.4-出售股票購(gòu)買債券2.1-購(gòu)債券購(gòu)買債券2.2-6收到債券利息購(gòu)買債券2.3-確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)購(gòu)買債券2.4-8確認(rèn)利息收入購(gòu)買債券2.5-收到利息購(gòu)買債券2.6-確認(rèn)公允付款多憑證1000100100212101101 1聯(lián)收款多1 1憑證100010010011110110聯(lián)轉(zhuǎn)賬多1 1憑證100010010014140110聯(lián)轉(zhuǎn)賬多1 1憑證100010010014140110聯(lián)收款多1 1憑證100010010011110110聯(lián)轉(zhuǎn)賬多1 1憑證100010010014140110聯(lián)價(jià)值變動(dòng)購(gòu)買債券2.7-11確認(rèn)利息收入購(gòu)買債券2.8-12收到利息收入轉(zhuǎn)賬多1 1憑證100010010014140110聯(lián)收款多1 1憑證100010010011110110聯(lián)購(gòu)買債券收款多132.9-100010010026260110