機關(guān)財務(wù)管理新版制度范本

1、機關(guān)財務(wù)管理制度為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)省經(jīng)費開支， 避免國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作 正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度。第一條收入管理機關(guān)收入應(yīng)所有納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其他單 位或個人發(fā)生日勺一切款項，應(yīng)當(dāng)及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款 項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩 條線”管理，機關(guān)日勺房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定 專人負(fù)責(zé)收取租金。第二條經(jīng)費開支審批機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機 關(guān)財務(wù)日勺領(lǐng)導(dǎo)審批。第三條經(jīng)費開支報銷規(guī)定經(jīng)費報支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī) 定。當(dāng)月日勺票據(jù)當(dāng)月報銷，

2、最遲不得超過一種月。在資金結(jié) 算中，1000元以上日勺大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用鈔 票支付。發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具有如下內(nèi)容：單位名稱；填 制日期；款項內(nèi)容（用途）、金額；填制單位發(fā)票專用 章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位獲得日勺發(fā)票（原 始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位 財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫筆跡要清晰，不得涂改、 挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張 單寫。嚴(yán)禁白條報支有關(guān)費用。1、辦公費。核報多種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定 日勺品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具日勺發(fā)票。若一 次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清

3、 單并加蓋銷售單位日勺發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一 購買，符合政府采購日勺支出一律實行政府采購。其她科室所 需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不容許自行購買。2、電話費。注意節(jié)省電話費日勺開支，單位公用電話原 則上用于公務(wù)活動，嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電 話。3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴(yán)控 制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租日勺門面房 暫未向供電（水）部門直接交費日勺，由辦公室2人以上抄錄 各顧客電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛 維修申請表”，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后將車輛交付定點維 修廠維修，如發(fā)

4、既有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 車輛修好結(jié)束后，司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽 字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與 維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家日勺維修明細(xì)結(jié)算 清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽 后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補貼按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 機動車保險按財政局規(guī)定統(tǒng)一辦理。5、交通費。按照辦公會研究制定日勺費用原則，單位日勺 具體規(guī)定（略）全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié) 轉(zhuǎn)下午。6、差旅費。差旅費報銷原則嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位告知文 獻，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。報銷內(nèi)容重要由交通費（車

5、、船、飛機 等）和住宿費（培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支）構(gòu)成。 外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并事先編制 經(jīng)費預(yù)算，報銷時不容許超過預(yù)算。如通過旅行社安排交通 和食宿，可憑旅行社開具日勺發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需 附考察活動支出明細(xì)單。7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù) 算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準(zhǔn)。報銷會議費應(yīng)附 會議告知文獻、參與人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議 費結(jié)算清單和會議費日勺發(fā)票。凡超過審批原則日勺會議費，不 得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后應(yīng)按本地現(xiàn)行 規(guī)定日勺差旅費、會議費項目原則由經(jīng)辦人持真實有效日勺原始 票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門

6、報銷。8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和原則 統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待狀況列出詳單，報請領(lǐng) 導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯 店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財 務(wù)部門予以支付款項。9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰 問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織慰問。慰問費原則科級干部200 元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。10、修繕費。所有修繕項目（涉及零星修繕費）應(yīng)編制預(yù) 算，按照有關(guān)規(guī)定擬定施工方，并簽訂施工合同。工程進度 款日勺支付，必須憑合法正式日勺原始憑證。修繕項目竣工后， 應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細(xì)單，報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可 支付款項