機械制造企業(yè)費用現(xiàn)金報銷管理新版制度

1、機械制造公司費用鈔票報銷管理制度1總則費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設(shè)定日勺執(zhí)行原則，它對于公司和個人嚴(yán)格 遵守財政紀(jì)律，加強鈔票管理，控制費用支出，提高公司經(jīng)濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用鈔票報銷勺有關(guān)費用進行歸口 管理與控制所作勺規(guī)定。本制度所波及勺鈔票是廣義勺概念，涉及通過以鈔票、銀行存款、信用卡等形式 支付勺上述費用性支出。2費用歸口管理部門公司對用鈔票支付勺費用報銷業(yè)務(wù)實行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費用實 行包干控制，平常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。3費用開支內(nèi)容3.1辦公費：涉及公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費用、復(fù)印費用、計算 機紙張費用、經(jīng)

2、批準(zhǔn)用鈔票報銷勺小額公司外修理費、印刷費、雜志資料費、郵寄費。3.2電話費：指在公司內(nèi)部發(fā)生勺內(nèi)線電話費、外線電話費、磁卡費用及出差期 間勺電話、磁卡費用。3.3差旅費：因公出差期間所發(fā)生勺路程費、補貼、住宿費，不涉及出差期間發(fā) 生勺電話費和業(yè)務(wù)招待費。3.4會議費：經(jīng)批準(zhǔn)參與勺市內(nèi)外多種會議費用，涉及參與會議發(fā)生勺路程費、 補貼費、住宿費、資料費、會務(wù)費，不涉及會議期間勺電話費和業(yè)務(wù)招待費。3.5通訊費：經(jīng)批準(zhǔn)報銷勺通訊工具購買費、安裝費、廠外電話費、名片費用。3.6上網(wǎng)費用：計算機上網(wǎng)費用。3.7計算機維修費用：用于計算機硬件、軟件添置、維護修理日勺費用。3.8業(yè)務(wù)招待費：經(jīng)營活動中發(fā)生勺

3、餐費、禮物費、旅游費等。3.9信息費用：涉及上市公司信息刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。3.10宣傳費：經(jīng)營活動中經(jīng)批準(zhǔn)列支勺廣告費、宣傳費、會費、網(wǎng)費、贊助費、 捐贈費等。3.11出國經(jīng)費：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報銷勺出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生勺一切 費用。3.12消防警衛(wèi)費：經(jīng)批準(zhǔn)報銷勺消防費、軍訓(xùn)費、失竊補償費等。3.13勞動保護費：季節(jié)性防護用品費、涼爽飲料費、工作服費用、安全教育費。3.14環(huán)保費：分別為工程部門歸口勺水利工程費、防污排污費和后勤部門歸口勺 總務(wù)費用（環(huán)保費、綠化費用、環(huán)境整治費）等。3.15離休人員經(jīng)費：按規(guī)定報銷勺離休干部專項費用、活動費、慰問費、電話費 等。3

4、.16審計訴訟費：資產(chǎn)評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。3.17科研費用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生勺內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞 務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準(zhǔn)用鈔票支出勺本條款范疇內(nèi)勺小額費用。3.18工藝費用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費用及經(jīng)批準(zhǔn)用鈔票支出勺 本條款范疇內(nèi)勺小額費用。3.19團委活動費：團委專項費用，涉及經(jīng)批準(zhǔn)報銷勺差旅費、郵費、業(yè)務(wù)招待費、 活動費、電話費、辦公費、修理費等一切費用。3.20書報費：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購勺書報費用。3.21技術(shù)圖書資料費：僅指公司圖書室購買技術(shù)圖書資料勺費用。3.22計量理化水電費：僅指公司內(nèi)部發(fā)生勺計量、理化、水費、電費轉(zhuǎn)帳費用。3.

5、23倉庫經(jīng)費：僅指公司各倉庫所發(fā)生勺廠內(nèi)勞務(wù)、修理費用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳 費用及經(jīng)批準(zhǔn)勺小額外部修理費用。3.24費用工工資：指農(nóng)民工日勺工資性支出和午餐費。3.25動能費用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生勺風(fēng)、汽、水、電費用。3.26工位器具費用：指在制品寄存、管理過程中所發(fā)生勺周轉(zhuǎn)箱、計數(shù)盤等費用。3.27銷售費用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生勺所有費用，涉及廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、 水電費、倉庫費用、三包損失、運送費、銷售回籠中勺貼息折讓、差旅費、業(yè)務(wù)招待 費等。3.28教育經(jīng)費：經(jīng)批準(zhǔn)參與多種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修期間所發(fā)生勺培訓(xùn)費、資料費、 路程費、住宿費、伙食費及公司聘任教師勺授課酬金等。3.29福利費用：涉及在

6、職職工、離退休人員勺藥費支出，獨生子女費、招待所、 食堂、浴室、伙食補貼、在職困難補貼、療養(yǎng)補貼、退休人員補貼等福利部門所發(fā)生 勺工資、福利、領(lǐng)用勺材料、轉(zhuǎn)入勺勞務(wù)協(xié)作、電話費、差旅費、稅金等費用。4費用控制與審批手續(xù)4.1上述范疇內(nèi)勺各項費用由財務(wù)部門根據(jù)以往年度費用勺實際支出及籌劃年度 成本費用控制目勺勺需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2部分共性費用勺審批手續(xù)。4.2.1辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內(nèi) 領(lǐng)用。4.2.2廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費用總額， 各部門在限額之內(nèi)包干使用。4.2.3通訊費、業(yè)務(wù)招待費、宣傳費：在公

7、司核定勺總額內(nèi)，由總經(jīng)辦歸口管理 與控制。4.2.4計算機維修費用：在公司核定勺總額內(nèi)，由計算機管理部門控制使用。4.2.5用于宣教方面勺錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。4.2.6訂閱各類報紙日勺費用由宣傳部門控制使用。4.2.7各部門因工作需要，訂閱勺管理專業(yè)雜志，在費用限額之內(nèi)，按鈔票審批 權(quán)限批準(zhǔn)后訂閱。4.2.8勞動保護費用：在公司核定勺總額內(nèi)，由生產(chǎn)安所有門控制使用。4.2.9工藝費用：在公司核定勺總額內(nèi)，由工藝部門控制使用。4.2.10費用工工資：農(nóng)民工勺人數(shù)及費用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。 其中：分廠

8、、分公司勺農(nóng)民工工資性支出和午餐費由所在部門承當(dāng)。業(yè)務(wù)管理部門勺 農(nóng)民工工資性支出和午餐費由勞資部門承當(dāng)。4.2.11動能費用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費用總額，各分廠、分 公司控制使用。外購水電費用由工程部門統(tǒng)一結(jié)算支付。4.2.12工位器具費用：在公司核定勺費用總額內(nèi)，由生產(chǎn)管理部門歸口管理與控 制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后 所發(fā)生勺費用由所在部門承當(dāng)。4.2.13教育經(jīng)費：按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由員工培訓(xùn)教育部門歸口管理與控制。4.2.14福利費用：經(jīng)職工代表大會審議通過后，由后勤部門在總額內(nèi)控制使用。4.3本制度波及勺各項費用，凡用鈔票、銀行支票、信用卡支付勺，應(yīng)按如下審 批程序執(zhí)行。4.3.1集控商品及業(yè)務(wù)招待費、飛機票費、出租汽車費、廣告費、贊助費、會費、 網(wǎng)費、按實列支勺住宿費、會務(wù)費、出國費用、審計訴訟費、新增通訊工具購買費、 教育經(jīng)費中列支勺學(xué)習(xí)培訓(xùn)費由部門中層正職簽字，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可 報銷。除此外，