大學常州校區(qū)事業(yè)經(jīng)費預(yù)算管理實施辦法

1、 HYPERLINK / 更多企業(yè)學院： 中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學院46套講座+6020份資料國學智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學院56套講座+27123份資料各時期職員培訓學院77套講座+ 324份資料職員治理企業(yè)學院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學院52套講座+ 13920份資料財務(wù)治理學院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓學院72套講座+ 4879份資料河海大學常州校區(qū)文件河海常校政2002104號河海大學常州校區(qū)事業(yè)經(jīng)費預(yù)算治理實施細則（試 行）第一章

2、 總則第一條 為進一步規(guī)范常州校區(qū)的事業(yè)經(jīng)費預(yù)算（以下簡稱預(yù)算）治理，加強對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)督及執(zhí)行結(jié)果的績效考評，逐步建立公開、公平、規(guī)范、高效的預(yù)算治理機制，提高預(yù)算資金使用效益，保障和促進校區(qū)各項事業(yè)的進展，依照中華人民共和國預(yù)算法、高等學校財務(wù)制度及財政部有關(guān)部門預(yù)算治理的要求，結(jié)合校區(qū)具體情況，制定本方法。第二條 校區(qū)預(yù)算治理的目標：一是確保各項事業(yè)打算對資金的需要，促進事業(yè)的進展；二是要充分發(fā)揮資金使用效益，做到少花鈔票、多辦事、辦好事。通過預(yù)算治理從質(zhì)和量兩方面優(yōu)化資源配置，節(jié)約支出，提高資金使用效益。第三條 校區(qū)年度預(yù)確實是綜合反映除國家和地點政府撥付的差不多建設(shè)投資和獨立核算

3、的校辦產(chǎn)業(yè)經(jīng)營收支以外的全部資金收支打算，具體包括收入預(yù)算、差不多支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。第四條 收入預(yù)算指校區(qū)年度內(nèi)通過各種形式、各種渠道可能取得的用于開展教學、科研及其他活動的非償還性資金的收入打算，具體包括：財政撥款、上級補助收入、教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入預(yù)算等。第五條 差不多支出預(yù)確實是指單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)而編制的年度差不多支出打算，包括：人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。人員經(jīng)費預(yù)算包括：差不多工資、津貼、獎金、社會保障費、離退休費、醫(yī)療費、住房公積金及住房補助、撫恤和生活補貼、助學金、臨時工工資、獨生子女保健費和其他人員經(jīng)

4、費等。日常公用經(jīng)費預(yù)算內(nèi)容包括：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、招待費、福利費、工會經(jīng)費、勞務(wù)費、物業(yè)治理費、維修費、專用材料費、辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、圖書資料購置費和其他公用費用等。第六條 項目支出預(yù)確實是指單位為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)進展目標，在差不多支出預(yù)算之外編制的年度項目支出打算。要緊包括：（一）專項打算項目，是指國家批準設(shè)立的有關(guān)事業(yè)進展的專項打算、工程、基金等項目。（二）專項業(yè)務(wù)項目，是指單位為履行其職能，在開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動中持續(xù)發(fā)生的特定支出項目，要緊包括：教學科研資料講議印刷費、教學科研用試劑耗材費、生產(chǎn)實習費、招生經(jīng)費、教材編審費、教學科研

5、差旅費、軍訓費、租賃費、大型設(shè)施專項運行維護費、網(wǎng)絡(luò)運行維護及網(wǎng)絡(luò)月租費、教學改革專項經(jīng)費等。（三）大型修繕項目，是指單位按照國家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)有關(guān)部門鑒定需要對其危險性房屋、建筑物及附屬設(shè)施修繕和大型專業(yè)設(shè)備修理等項目。（四）大型購置項目，是指單位按照國家有關(guān)規(guī)定在差不多支出以外的設(shè)備購置項目。（五）大型會議項目，是指單位按照國家有關(guān)規(guī)定召開的“一類會議”和經(jīng)國務(wù)院批準召開的國際性會議等項目。（六）其他項目，是指除差不多建設(shè)類項目和行政事業(yè)類項目之外發(fā)生的支出項目。第二章 預(yù)算編制原則第七條 預(yù)算編制堅持的總原則是“量入為出、收支平衡”。第八條 收入預(yù)算的編制應(yīng)保證合法性、準確性，注重完整性，

6、并堅持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費來源渠道的增加和收入標準的增長，又要盡量核實收入，幸免赤字隱患。第九條 編制差不多支出預(yù)算的原則（一）綜合預(yù)算的原則。在編制差不多支出預(yù)算時，預(yù)算內(nèi)外資金要統(tǒng)籌考慮、合理安排。（二）優(yōu)先保障的原則。預(yù)算安排首先應(yīng)當保障人員經(jīng)費及日常公用經(jīng)費支出的合理需要，以保證校區(qū)的日常工作正常運轉(zhuǎn)。（三）定員定額治理的原則。依照校區(qū)各部門所承擔的職能和業(yè)務(wù)特點，以部門或?qū)嵨锪繛闇y算對象，逐步建立起各類支出的單項定額標準。第十條 編制項目支出預(yù)算的原則（一）科學論證、合理排序的原則。對申報的項目應(yīng)當進行充分的可行性論證和嚴格審核，建立項目庫，實行滾動治理，分輕重緩急排序后視當年

7、財力狀況擇優(yōu)安排，并體現(xiàn)出預(yù)算年度校區(qū)整體的事業(yè)進展打算。（二）追蹤問效的原則。對當年安排的項目的實施過程及其完成結(jié)果進行績效考評、追蹤問效。第三章 預(yù)算編制方法第十一條 財務(wù)部作為校區(qū)經(jīng)費治理的職能部門，統(tǒng)一歸口治理校區(qū)預(yù)算的編制、審核、申報等工作。 第十二條 預(yù)算編制實行零基預(yù)算的編制方法，財務(wù)部依照校區(qū)各部門職能和任務(wù)要求以及現(xiàn)有公共資源的配置情況，進行預(yù)算收支分類，依照年度收入預(yù)算情況逐項確定支出操縱指標，按照有保有壓 、確保重點的原則，分不輕重緩急、統(tǒng)籌安排。 第十三條 年度收入預(yù)算由財務(wù)部依照校區(qū)事業(yè)進展規(guī)模及收入增長能力統(tǒng)一分析編制。第十四條 差不多支出預(yù)算由校區(qū)各單位申報的基層

8、支出預(yù)算匯編組成。各單位應(yīng)全面考慮本單位年度事業(yè)進展打算，并參考往常年度各相關(guān)支出的執(zhí)行情況，按統(tǒng)一格式填制并附加講明后向財務(wù)部申報，由財務(wù)部組織審核后編制，并逐步建立起差不多支出預(yù)算的各類定額標準。其中：差不多支出人員經(jīng)費預(yù)算的申報（參附表一），依照國家有關(guān)工資及經(jīng)費治理政策、社會物價水平等，按照上年實際支出情況，并考慮必要的支出增長因素分析填報。差不多支出日常公用經(jīng)費的申報（參附表二），在分析上年各項日常維持性支出的基礎(chǔ)上，依照本年度事業(yè)打算和進展規(guī)模，確定相關(guān)維持性支出的口徑、范圍和標準。第十五條 項目支出預(yù)算由各單位依照校區(qū)事業(yè)進展規(guī)劃和本單位年度工作目標，按照輕重緩急排序后申報。財務(wù)

9、部按照有關(guān)中央部門項目支出預(yù)算治理的要求，組織校區(qū)專家咨詢組對各項目的可行性進行審核，并結(jié)合校區(qū)年度綜合財力進行篩選排序后編制。第十六條 申報各項目支出預(yù)算，應(yīng)當符合以下要求：1、符合財政資金或?qū)W校資金支持的方向和范圍。2、單位行政工作和事業(yè)進展需要安排的項目。3、有明確的項目目標、組織實施打算和科學合理的項目預(yù)算，并經(jīng)充分的研究和論證。第十七條 各單位向校區(qū)申報項目支出預(yù)算，必須報送項目申報文本。項目文本分甲類文本和乙類文本兩種類型（參附表三），除專項業(yè)務(wù)項目填報乙類文本以外，其他項目均填按甲類文本。財務(wù)部積極組織向教育部申報項目經(jīng)費，若經(jīng)批準進入教育部項目庫，則作為中央級預(yù)算項目治理，未能

10、進入教育部項目庫的，校區(qū)將依照項目建設(shè)方向和財力可能，決定是否作為校區(qū)級項目編入年度預(yù)算。第四章 預(yù)算申報及審批程序第十八條 預(yù)算申報和審批程序?qū)嵭袃蓚€“二上二下”制。（一）申報中央預(yù)算的“二上二下”制每年七月，校區(qū)按規(guī)定格式編報下一年度的預(yù)算，報學校審核匯總后統(tǒng)一向教育部申報（一上）。教育部依照財政部審核確定的差不多支出定額和項目審批情況，分不下達差不多支出預(yù)算操縱數(shù)和項目預(yù)算操縱數(shù)（一下）。學校再依照下達的預(yù)算操縱數(shù)正式編制下年度預(yù)算并上報教育部（二上），經(jīng)審核批準后正式執(zhí)行（二下）。（二）申報學校預(yù)算的“二上二下”制每年十二月，校區(qū)各單位按規(guī)定格式向財務(wù)部申報下一年度的預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部審核

11、分析后統(tǒng)一編制常州校區(qū)下年度預(yù)算，向?qū)W校申報（一上）。學校依照教育部下達的預(yù)算操縱數(shù)及財力情況，統(tǒng)籌安排，下達校區(qū)預(yù)算操縱數(shù)（一下）。校區(qū)各部門依照下達的操縱數(shù)重新制訂差不多支出和項目支出打算，由財務(wù)部編制正式預(yù)算上報學校（二上），經(jīng)學校批準后執(zhí)行（二下）。第十九條 對差不多按十七條規(guī)定被列入教育部項目庫的中央級項目預(yù)算，經(jīng)教育部下文批復(fù)后，由學校直接下達執(zhí)行。第五章 預(yù)算操縱和預(yù)算調(diào)整第二十條 財務(wù)部將按照國家及學校的有關(guān)規(guī)定，依法積極組織收入，采取有效措施確保收入及時足額到位，保證收入預(yù)算的正確執(zhí)行。因收入能力及渠道發(fā)生變化時，應(yīng)及時調(diào)整收入預(yù)算，在沒有收入來源增加時不得追加支出預(yù)算。第二

12、十一條 差不多支出預(yù)算在執(zhí)行過程中，要嚴格按批準的內(nèi)容及標準操縱各項支出，原則上不做調(diào)整，對單位應(yīng)該可能到的費用開支，由于工作疏忽未列入預(yù)算的一律不予追加。執(zhí)行中發(fā)生的非財政補助收入超收部分，原則上不再安排當年的差不多支出，可報經(jīng)上級主管部門批準后，安排項目支出或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用；發(fā)生的短收，則須報經(jīng)主管部門批準后調(diào)減當年預(yù)算。若遇國家出臺有關(guān)政策，對預(yù)算執(zhí)行阻礙較大，確需調(diào)整差不多支出預(yù)算的，由上級主管部門批準后調(diào)整。第二十二條 項目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各單位不得自行調(diào)整。執(zhí)行過程中，因項目發(fā)生終止、撤銷、變更，引起預(yù)算調(diào)整的，項目單位必須按照規(guī)定的程序報批。第二十三條 校區(qū)下達各單位的差不多支出

13、預(yù)算，在使用過程中堅持“統(tǒng)籌安排、超支不補、結(jié)余留用”的原則；項目支出預(yù)算嚴格按已定打算實施，并堅持“超支不補、結(jié)余收回”的原則，對教育部項目在完成后，結(jié)余的資金報經(jīng)教育部批準同意后，可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第二十四條 財務(wù)部將對預(yù)算執(zhí)行過程進行監(jiān)督操縱，定期分析、檢查各單位預(yù)算執(zhí)行情況，并對資金使用效益和財務(wù)活動情況進行評價和監(jiān)督。發(fā)覺問題及時糾正。第二十五條 支出預(yù)算中按規(guī)定應(yīng)當納入政府采購的支出，須按照國家有關(guān)政府采購的規(guī)定執(zhí)行。第六章 績效考評第二十六條 年度終了，各單位須將各項經(jīng)費使用情況逐項統(tǒng)計并上報財務(wù)部，財務(wù)部將對年度預(yù)算進行綜合對比分析，并進行合理性、合法

14、性、效益性評價。其中：各類項目支出還需詳細講明項目完成情況、實現(xiàn)的目標、達到的效果等，由校區(qū)專家咨詢組驗收、總結(jié)并進行績效考評，考評工作按照財政部有關(guān)規(guī)定辦理。第二十七條 對中央級項目的完成情況、實現(xiàn)的績效、項目驗收和總結(jié)材料需報教育部，同意教育部對該項目的驗收及績效考評。第二十八條 校區(qū)對預(yù)算執(zhí)行過程中違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和學校財務(wù)規(guī)章制度的行為，依照國家和學校有關(guān)規(guī)定進行處理。第二十九條 本細則由財務(wù)部負責解釋。第三十條 本細則自頒布之日起實施。附件：1、差不多支出人員經(jīng)費預(yù)算申報表； 2、差不多支出公用經(jīng)費預(yù)算申報表； 3、甲類項目申報書； 4、乙類項目申報書。 河海大學常州校區(qū)二OO

15、二年十一月二十五日附表一：差不多支出人員經(jīng)費預(yù)算申報表填報單位： 單位：元人員支出對個人和家庭的補助支出合計差不多工資津貼獎金養(yǎng)老失業(yè)等社保金其他小計離休費退休費撫恤金和生活補助醫(yī)療費公積金及住房補貼助學金其他校內(nèi)津貼臨時工資加班費及其他獨生子女費探親其他單位負責人: 填表人: 附表二:差不多支出日常公用經(jīng)費預(yù)算申報表填報單位： 單位：元辦公費印刷費水電費郵電費交通費差旅費會議費培訓費招待費福利費勞務(wù)費物業(yè)治理費維修費專用材料購置辦公設(shè)備購置專用設(shè)備購置交通工具購置圖書資料購置其他合計 單位負責人: 填表人: 【填表講明】1、培訓費、福利費由組織人事部歸口申報； 2、招待費由三辦歸口申報；3、

16、維修費、設(shè)備購置費由資產(chǎn)部歸口申報； 4、水電費、物業(yè)治理費由后勤部歸口申報。附表三：項目申報書（甲）項目名稱： 項目編碼： 項目單位： 上級單位： 中央部門： 項目負責人聯(lián)系電話單位地址郵政編碼項目類型行政事業(yè)類項目 .差不多建設(shè)類項目 .其他類項目項目屬性連續(xù)項目 .新增項目預(yù)算科目 類 款項目申報理由及項目要緊內(nèi)容項目總體目標時期性目標實施時期目標內(nèi)容時刻（月）第一時期第二時期項目組織實施條件項目采購方式集中采購 .部門組織統(tǒng)一采購 .單位分散采購品 名數(shù) 量金 額附件：項目支出預(yù)算明細表附件：項目可行性報告項目支出預(yù)算明細表 單位：萬元項目支出預(yù)算及測算依據(jù)項目資金來源來源項目金 額合計財政撥款其中：申請當