公司固定資產(chǎn)管理手冊文件

1、中國陽光投資集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)&低值易耗品&辦公用品治理方法一、固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)范圍包括：單位價(jià)值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括臺(tái)式電腦、筆記本電腦、電話、車輛、辦公家具及各種辦公設(shè)備等，如：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)等。隨計(jì)算機(jī)一次性配備的要緊配件，如硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進(jìn)行治理。但之后新增的配件,按低值易耗品治理,如內(nèi)存、鼠標(biāo)等。 治理職責(zé)：治理部門：總裁辦公室負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的治理，設(shè)資產(chǎn)治理員，治理員負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的打算統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)治理、報(bào)批及資產(chǎn)的定期核查、分析、上報(bào)處理等治理工作。治理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記表，并于每年12月與資金財(cái)務(wù)部

2、的固定資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對，以達(dá)到賬實(shí)相符。每年一次對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查整理。在清查過程中，發(fā)覺短缺、殘損等情況,分不查明具體情況及責(zé)任人，單獨(dú)填寫清查記錄，弄清緣故，并提交處理意見，寫出清查報(bào)告。使用人：固定資產(chǎn)的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護(hù)和報(bào)修。公司本部的固定資產(chǎn)由總裁辦公室統(tǒng)一購買。資金財(cái)務(wù)部：按照財(cái)務(wù)治理規(guī)定負(fù)責(zé)審核相關(guān)審批文件，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)治理工作。固定資產(chǎn)的采購應(yīng)在一個(gè)星期內(nèi)完成。 固定資產(chǎn)治理流程：申請：需購買固定資產(chǎn)的部門或職員首先填寫固定資產(chǎn)治理表。固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元（含）以下的，由部門經(jīng)理審核，部門主管總裁批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)單價(jià)在

3、二千元以上的，由部門主管總裁審核，總裁批準(zhǔn)。 資產(chǎn)治理員接到固定資產(chǎn)治理表后，要進(jìn)行編號。調(diào)配：資產(chǎn)治理員首先要依照申請情況及現(xiàn)有固定資產(chǎn)的庫存的情況進(jìn)行調(diào)配。如能夠調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須在固定資產(chǎn)治理表上簽字確認(rèn)。如公司現(xiàn)有的固定資產(chǎn)庫存確實(shí)不能滿足申請人的要求，則進(jìn)行購買。購買由資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人的要求，向三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最后確認(rèn)供貨商。新購置的固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)治理員和申請人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無誤后，辦理相應(yīng)入庫手續(xù)。領(lǐng)用：資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)治理員即可通知申請人辦理領(lǐng)取資產(chǎn)手續(xù)。領(lǐng)取資產(chǎn)的使用人或代簽人需簽字確認(rèn)。內(nèi)部調(diào)動(dòng)的職員，如其使用的固定資

4、產(chǎn)仍需使用，則到資產(chǎn)治理員處，在固定資產(chǎn)治理表上辦理部門劃拔手續(xù)；如其使用的固定資產(chǎn)不需再使用，則到資產(chǎn)治理員處辦理退還手續(xù)。職員離職必須將其使用或保管的全部固定資產(chǎn)完好歸還，并到資產(chǎn)治理員處辦理退還手續(xù)。 損壞或丟失固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行賠償。遺失賠償：職員所使用或負(fù)責(zé)保管的固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，須依照遺失情況進(jìn)行賠償。損壞賠償：損壞公司固定資產(chǎn),按照損壞程度及修繕費(fèi)用酌情計(jì)算賠付金額。 固定資產(chǎn)的維修：各部門固定資產(chǎn)需要維修，須填寫固定資產(chǎn)治理表，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)治理員統(tǒng)一辦理。 固定資產(chǎn)的報(bào)廢：凈值為零的或因損壞不能修復(fù)或因性能達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而失去使用價(jià)值的，能夠報(bào)廢。辦理報(bào)廢手續(xù):首

5、先由使用人或代管人填寫“固定資產(chǎn)治理表”，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。報(bào)廢的固定資產(chǎn)須交回資產(chǎn)治理員處，由公司統(tǒng)一處理。 閑置固定資產(chǎn)的治理：閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)治理員統(tǒng)一保管，并依照申請人的需要進(jìn)行調(diào)配。各部門如有閑置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理退還手續(xù)。 費(fèi)用治理：購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)固定資產(chǎn)的費(fèi)用，由使用固定資產(chǎn)的申請人向資金財(cái)務(wù)部提出申請，費(fèi)用申請和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)“固定資產(chǎn)治理表”。二、低值易耗品 低值易耗品的范圍：單位價(jià)值在2000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。 治理職責(zé)：治理部門：總裁辦公室資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)公司低值易耗品的治理。包括低值易耗品的統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)治理、定期核查、分

6、析、上報(bào)處理等治理工作。使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護(hù)和報(bào)修。公司本部的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一購買。資金財(cái)務(wù)部：按照財(cái)務(wù)治理規(guī)定負(fù)責(zé)低值易耗品的財(cái)務(wù)治理工作。低值易耗品治理流程：申請：使用低值易耗品的部門或職員首先填寫低值易耗品治理表。確定購買由部門經(jīng)理審核，部門主管總裁批準(zhǔn)。資產(chǎn)治理員接到低值易耗品治理表后，要進(jìn)行編號。調(diào)配：資產(chǎn)治理員首先要依照申請情況及庫存情況，進(jìn)行調(diào)配。如能夠調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須簽字確認(rèn)。如公司現(xiàn)有的低值易耗品庫存確實(shí)不能滿足申請人的要求，則進(jìn)行購買。購買由資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人的要求，向

7、三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最后確認(rèn)供貨商。新購置的低值易耗品到貨后，資產(chǎn)治理員和申請人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無誤后，辦理相應(yīng)入庫手續(xù)，資產(chǎn)治理員應(yīng)對該低值易耗品予以編號，納入低值易耗品治理檔案。領(lǐng)用：購置完成后，申請人即可領(lǐng)用。內(nèi)部調(diào)動(dòng)的職員，如其使用的低值易耗品仍需使用，則到資產(chǎn)治理員處，辦理部門劃拔手續(xù)；如其不再使用，則到資產(chǎn)治理員處，辦理退還手續(xù)。低值易耗品由治理員負(fù)責(zé)保管。職員離職必須將其使用或保管的全部低值易耗品完好歸還，并到資產(chǎn)治理員處辦理退還手續(xù)。職員使用或負(fù)責(zé)保管的低值易耗品損壞或丟失應(yīng)依照情況酌情賠償。維修：各部門低值易耗需要維修，須填寫固定資產(chǎn)治理表，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后

8、，由資產(chǎn)治理員統(tǒng)一辦理。報(bào)廢：低值易耗品確實(shí)已不能使用，須由資產(chǎn)治理員審核，報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)廢的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一處理。閑置低值易耗品的治理：閑置的低值易耗品由資產(chǎn)治理員統(tǒng)一保管，并依照申請人的需要進(jìn)行調(diào)配。各部門如有閑置，辦理退還手續(xù)。費(fèi)用治理：購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)的費(fèi)用，由使用人或保管人向資金財(cái)務(wù)部提出申請，由部門主管總裁審批，費(fèi)用申請和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)低值易耗品治理表。三、辦公用品辦公用品是指用于職員個(gè)人或公用辦公的一次性正常消耗物品。辦公用品統(tǒng)一由總裁辦公室派資產(chǎn)治理員進(jìn)行治理。資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)辦公用品的打算、購買、發(fā)放。辦公用品的發(fā)放：公司職員申請辦公用品，須到

9、資產(chǎn)治理員處填寫“辦公用品治理表”，在表上要注明種類及數(shù)量。職員每人申領(lǐng)辦公用品的限額為每名職員每季不超過100元，如職員申領(lǐng)的辦公用品的價(jià)值超過此規(guī)定，資產(chǎn)治理員可拒絕發(fā)放。如確因工作需要，職員可提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報(bào)主管總裁批準(zhǔn)。新入司職員可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆兩支、筆記本兩本、文件夾三個(gè)、訂書器、涂改液、筆筒各一個(gè)、訂書釘、曲不針、大頭針各一盒。以上用品不計(jì)入職員申領(lǐng)額度。非個(gè)人用辦公用品，如打印紙、墨盒等，由總裁辦公室前臺(tái)負(fù)責(zé)領(lǐng)取。其他部門的非個(gè)人用辦公用品，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)取。資產(chǎn)治理員須認(rèn)真填寫辦公用品出庫登記表，并嚴(yán)格按照規(guī)定的額度發(fā)放。辦公用品的采購：資產(chǎn)治理員負(fù)責(zé)辦公用品的采購，采購時(shí)要至少比對三家供貨商的價(jià)格。供貨商須由總裁辦公室主任簽字確認(rèn)。辦公用品采購?fù)瓿珊?，要填寫“辦公用品治理表”?？偛棉k公室每半年進(jìn)