公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度

1、公司會(huì)計(jì)集中核算管理制度為了規(guī)范報(bào)帳單位和核算中心的操作和運(yùn)行工作，加強(qiáng)教育會(huì)計(jì)集中核算管理，提高工作效益，順利開開展各項(xiàng)項(xiàng)工作，核算中中心嚴(yán)格格執(zhí)行中華人人民共和和國會(huì)計(jì)計(jì)法和有關(guān)財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)制度，依依法理財(cái)財(cái)，最大大限度發(fā)發(fā)揮資金金的使用用效益，特制訂訂本管理理制度。一、核算算中心工工作職責(zé)責(zé)1、協(xié)助報(bào)報(bào)帳單位位編制預(yù)預(yù)算，本本資料權(quán)權(quán)屬文秘秘資源網(wǎng)網(wǎng)，放上上鼠標(biāo)按按照提示示查看文文秘寫作作網(wǎng)更多資料配合財(cái)政政部門做做好預(yù)算算和財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作。管管理好報(bào)報(bào)賬單位位的各項(xiàng)項(xiàng)資金，確保報(bào)報(bào)賬單位各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)順利利開展。2、統(tǒng)一辦辦理和審審核報(bào)帳帳單位的的財(cái)務(wù)收收支。辦辦理現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)賬賬、匯兌兌

2、等資金金結(jié)算，辦理經(jīng)經(jīng)費(fèi)的撥入入、支出、往往來款項(xiàng)項(xiàng)的收付付等業(yè)務(wù)務(wù)。監(jiān)督督管理報(bào)報(bào)賬單位位各項(xiàng)資資金的使使用，嚴(yán)嚴(yán)格支出出管理，嚴(yán)格格執(zhí)行“收支兩兩條線”管理，規(guī)范財(cái)財(cái)經(jīng)秩序序，防止止資金的的浪費(fèi)、挪用和和擠占。3、嚴(yán)格按按照國家家統(tǒng)一會(huì)會(huì)計(jì)制度度，統(tǒng)一一為報(bào)賬賬單位進(jìn)進(jìn)行會(huì)計(jì)計(jì)核算。包括對(duì)對(duì)原始憑憑證合法法性的審核核、賬務(wù)務(wù)處理等等財(cái)會(huì)事事務(wù)。加加強(qiáng)會(huì)計(jì)計(jì)基礎(chǔ)工工作規(guī)范范，保證證核算操操作規(guī)范范合法達(dá)達(dá)標(biāo)。4、統(tǒng)一編編制會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表，為報(bào)賬賬單位和和各部門門提供財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告，并提提供各種種會(huì)計(jì)服服務(wù)，及及時(shí)向有關(guān)關(guān)部門提提供合法法、真實(shí)、完整的會(huì)會(huì)計(jì)信息息，接受報(bào)賬賬單位對(duì)對(duì)會(huì)計(jì)事事項(xiàng)的查查

3、詢和資資金核對(duì)等。5、接受財(cái)財(cái)政、監(jiān)監(jiān)察、審審計(jì)等有有關(guān)部門門的各項(xiàng)項(xiàng)檢查，如實(shí)提提供會(huì)計(jì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表和和其他會(huì)會(huì)計(jì)資料料以及有有關(guān)知悉悉情況。6、負(fù)責(zé)報(bào)報(bào)帳單位位收費(fèi)票票據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)取、保保管、分分發(fā)和核核銷。為為報(bào)賬單單位保管管會(huì)計(jì)檔檔案。二、核算算中心工工作守則則1、遵守財(cái)財(cái)經(jīng)法律律、法規(guī)規(guī)和（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)載自第第一范文文網(wǎng)httpp:/m，請(qǐng)保留留此標(biāo)記記。）國家統(tǒng)一一的會(huì)計(jì)計(jì)制度，依法理理財(cái)，認(rèn)認(rèn)真履行行職責(zé)。2、對(duì)在執(zhí)執(zhí)行會(huì)計(jì)計(jì)服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)中知知悉的報(bào)報(bào)帳單位位經(jīng)濟(jì)（或商業(yè)業(yè)）秘密密負(fù)有保保密義務(wù)務(wù)。3、對(duì)報(bào)帳帳單位示示意作出出不當(dāng)?shù)牡臅?huì)計(jì)處處理，提提供不實(shí)實(shí)的會(huì)計(jì)計(jì)資料，以及

4、其其他不符符合法律律、法規(guī)規(guī)定的的要求予予以拒絕絕。4、對(duì)不真真實(shí)、不不合法的的原始憑憑證不予予受理，對(duì)記載載不準(zhǔn)確確、不完完整的原原始憑證證予以退退回，要求更正正、補(bǔ)充充直至完完善，方方可受理理。5、對(duì)報(bào)帳帳單位提提出的有有關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)處理原原則問題題負(fù)有解解釋的責(zé)責(zé)任。三、核算算中心工工作人員員主要職職責(zé)（一）、核算中中心主任任主要職職責(zé)：1、負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督、指指導(dǎo)、管管理核算算中心的的各項(xiàng)工工作；2、組織核核算中心心人員學(xué)學(xué)習(xí)法規(guī)規(guī)制度和和業(yè)務(wù)知知識(shí)，以以及思想想教育；3、負(fù)責(zé)向向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及上上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)報(bào)告工工作信息息；4、管理報(bào)報(bào)帳單位位資金的的收取、儲(chǔ)存和和使用，調(diào)度資資金；5、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行

5、財(cái)經(jīng)經(jīng)法規(guī)制制度，維維護(hù)財(cái)經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的的嚴(yán)肅性性；6、負(fù)責(zé)有有關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)審批事事項(xiàng)，控控制資金金的合法法使用；7、熟悉掌掌握核算算中心的的運(yùn)作情情況，研研究報(bào)帳帳單位的的收支政政策，并并提出優(yōu)優(yōu)化收支支結(jié)構(gòu)的的政策性建議；8、完成本本局及上上級(jí)部門門布置的的工作，協(xié)調(diào)部部門關(guān)系系。（二）、核算中中心副主主任（兼兼會(huì)計(jì)主主管）主主要職責(zé)責(zé)：1、協(xié)助主主任管理理核算中中心工作作，組織織學(xué)習(xí)法法規(guī)制度度、業(yè)務(wù)務(wù)知識(shí)和和操作技技能；2、具體辦辦理核算算中心的的有關(guān)行行政事務(wù)務(wù)，管理理核算中中心日常常業(yè)務(wù)工工作；3、負(fù)責(zé)審審核報(bào)帳帳單位收收支憑證證，以及及各項(xiàng)申申請(qǐng)、報(bào)報(bào)告和有有關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)事項(xiàng)等等；算化管理理

6、制度操作，正確使使用計(jì)算算機(jī)，特特制訂本本制度。1、認(rèn)真執(zhí)執(zhí)行上機(jī)機(jī)操作規(guī)規(guī)程，遵遵守注意意事項(xiàng)，按崗位位分工和和系統(tǒng)授授權(quán)處理理會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)，不不得越權(quán)操操作，不不得擅自自更改設(shè)設(shè)置。2、計(jì)算機(jī)機(jī)要專機(jī)機(jī)專用，專人負(fù)負(fù)責(zé)，專專人管理理，不允允許無關(guān)關(guān)人員操操作。3、會(huì)計(jì)用用計(jì)算機(jī)機(jī)出現(xiàn)硬硬件、軟軟件故障障，不得得自行拆拆卸檢修修，立即即報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)管理員員派專人人或聯(lián)系軟軟件供應(yīng)應(yīng)商處理理。4、操作人人員要做做好電算算會(huì)計(jì)的的安全。未經(jīng)主主管人員員同意，不得將將硬盤內(nèi)內(nèi)的數(shù)據(jù)據(jù)刪除；本單位軟盤或或光盤不不得帶出出，使用時(shí)注注意保護(hù)護(hù)數(shù)據(jù)安安全性；使用外單單位軟盤盤或光盤盤，要先進(jìn)行行病毒監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)

7、病毒毒立即封封機(jī)并及及時(shí)上報(bào)報(bào)系統(tǒng)管管理員。重要數(shù)據(jù)據(jù)資料要要及時(shí)進(jìn)進(jìn)行備份份，以保持與業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)際一致致。一般般要求軟軟盤或光光盤雙備備份，異異地存放放。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會(huì)計(jì)計(jì)集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。5、要加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)電電算數(shù)據(jù)據(jù)保密工工作，未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，任何何人不得得將機(jī)房房?jī)?nèi)的軟軟件、資資料等轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借或提供給外外單位和和他人，作廢的的數(shù)據(jù)資資料要到到指定地地點(diǎn)集中中銷毀。6、不允許許在計(jì)算算機(jī)上進(jìn)進(jìn)行與財(cái)財(cái)會(huì)工作作無關(guān)的的操作。不得在在計(jì)算機(jī)機(jī)上使用用游戲軟軟件或非非正常使用用光盤，防止病病毒侵入入。

8、7、計(jì)算機(jī)機(jī)使用完完畢后，要及時(shí)時(shí)切斷電電源，注注意防火火；出入入要注意意關(guān)門，做好防防盜工作作。8、對(duì)于操操作人員員違反上上述規(guī)定定，造成重大大損失的的，要追究有有關(guān)責(zé)任任人的責(zé)責(zé)任，觸觸及法律律的，移交司法法機(jī)關(guān)處處理。六、核算算中心操操作規(guī)程程1、單位報(bào)報(bào)帳員將將有關(guān)收收入、支支出原始始憑證統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、整整理粘貼貼好，分分別填寫寫收入入憑證匯匯總單或或現(xiàn)金金支出報(bào)報(bào)批單?，F(xiàn)金支支出報(bào)批批單要要經(jīng)單位位負(fù)責(zé)人人批示簽簽字后，由報(bào)帳帳員填報(bào)支出出憑證匯匯總單，送核算算中心審審核員審審核。2、審核員根根據(jù)單位位資金情情況（預(yù)算指指標(biāo)），審核其原原始憑證證的合法法性、真實(shí)性、完整性，符合規(guī)定定的，由

9、由審核員員簽章確確認(rèn)。屬屬于收入入事項(xiàng)的的，由審審核員將將收入憑憑證匯總總單送出出納組；屬于支出出事項(xiàng)的的，經(jīng)審核員員簽署審審核意見見后，報(bào)核算中中心主任任審批，由審核員員交給出出納組辦辦理相關(guān)的的支出手手續(xù)。如如不符合合規(guī)定，退回單單位報(bào)帳帳員處理理。3、報(bào)帳單單位需委委托核算算中心通通過銀行行轉(zhuǎn)款給給其他單單位時(shí)，填寫付款委委托單報(bào)審核核員批準(zhǔn)后予以以辦理。4、出納組組收到經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)核核算組審審核并完完備有關(guān)關(guān)手續(xù)的的收支原原始憑證證后，再再進(jìn)行復(fù)復(fù)核。如如屬于報(bào)帳帳單位直直接（轉(zhuǎn)載自自第一范范文網(wǎng)httpp:/m，請(qǐng)保留此此標(biāo)記。）繳入的收入，由出納在在資金帳帳套錄入入憑證并并由審核核員審

10、核核后，記記入到各各報(bào)帳單單位帳套套，并在在收入入憑證匯總總單上上加蓋“收訖”章退回回各核算算組。如如屬于報(bào)報(bào)帳單位位報(bào)銷的的支出，則與原原領(lǐng)備用用金一起清清算。5、核算中中心收到到從財(cái)政政局撥來來各單位位款項(xiàng)時(shí)時(shí)，由會(huì)會(huì)計(jì)根據(jù)據(jù)財(cái)政局局撥款明明細(xì)單，由總會(huì)會(huì)計(jì)通過收入分分割單將將收入劃劃分到各各單位，會(huì)計(jì)據(jù)據(jù)此作為為單位的的入帳依依據(jù)進(jìn)行行登記入入帳。6、會(huì)計(jì)核核算組對(duì)對(duì)出納組組傳遞過過來的加加蓋“收、付付訖”章后的的原始憑憑證進(jìn)行行登記入入帳、打印報(bào)表表等帳務(wù)務(wù)處理。7、核算中心心主任每每月定期期或不定定期對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)核算算組、出納組的的工作及及帳務(wù)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督檢查。七、報(bào)帳帳員工作作規(guī)則1、

11、單位報(bào)報(bào)帳員必必須由專專人擔(dān)任任，人員員由報(bào)帳帳單位指指定，確確定后報(bào)報(bào)核算中中心備案案。如因因工作調(diào)整整更換報(bào)報(bào)帳員，應(yīng)及時(shí)時(shí)以書面面形式報(bào)報(bào)告核算算中心。2、單位報(bào)報(bào)帳員要要嚴(yán)格遵遵守國家家的會(huì)計(jì)計(jì)法規(guī)和和財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，按按照會(huì)會(huì)計(jì)法實(shí)施細(xì)細(xì)則辦理理業(yè)務(wù)工作作。3、報(bào)帳員員根據(jù)本本單位的的實(shí)際情情況，擬擬定一個(gè)個(gè)備用金金的數(shù)額額，經(jīng)單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意后后，報(bào)核核算中心審審批；在在使用過過程中，及時(shí)報(bào)報(bào)帳，并并保持備備用金有有一定的的數(shù)額；按計(jì)劃劃使用，不得透透支；收入入資金要要及時(shí)繳繳存，嚴(yán)嚴(yán)禁一切切座支行行為。4、認(rèn)真審審核支出出的原始始憑證，保證原原始憑證證的合法法、真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確、完整整

12、。原始始憑證必必須是合法法的發(fā)票票或收據(jù)據(jù)。5、支出憑憑證必須須手續(xù)齊齊備，單單位負(fù)責(zé)責(zé)人的簽簽字與預(yù)預(yù)留印鑒鑒相符，經(jīng)手人人、證明明人或?qū)崒?shí)物驗(yàn)收人簽字字齊全。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會(huì)計(jì)計(jì)集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。6、報(bào)帳員員要配合合核算中中心工作作人員的的工作，收支票票據(jù)和結(jié)結(jié)算款項(xiàng)項(xiàng)要當(dāng)場(chǎng)場(chǎng)核對(duì)；10000元以上的大額額支出或或?qū)ｍ?xiàng)支支出須銀銀行轉(zhuǎn)帳帳結(jié)算，屬列入政政府采購購項(xiàng)目范范圍的，要實(shí)行政政府采購購辦理。7、每個(gè)月月的前5天（節(jié)假假日順延延）編制制會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表，不不辦理報(bào)報(bào)帳。報(bào)報(bào)帳單位位每月按按

13、時(shí)領(lǐng)取報(bào)表，及時(shí)核核對(duì)，如如有疑問問，應(yīng)及及時(shí)與核核算中心心核對(duì)清清楚。8、妥善保保管單位位資金手手冊(cè)，嚴(yán)嚴(yán)禁涂改改、割補(bǔ)補(bǔ)。違反反者追究究有關(guān)人人員責(zé)任任。八、銀行行帳戶管管理規(guī)則則1、將委托托單位的的帳務(wù)核核實(shí)，銀銀行日記記帳與開開戶銀行行余額核核對(duì)相符符后，取取消銀行行帳戶，把余額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入核算算中心帳帳戶。報(bào)帳單位位原則上上只能保保留工資資統(tǒng)發(fā)帳帳戶，不得再保保留其他他任何銀銀行帳戶。2、核算中心心在商業(yè)業(yè)銀行開開設(shè)一個(gè)個(gè)“基本帳帳戶”，用于核算算各集中中核算單單位的經(jīng)經(jīng)費(fèi)及有有關(guān)的往來資資金；帳帳戶的印印鑒應(yīng)分分別由會(huì)會(huì)計(jì)主管管、出納納保管，實(shí)行內(nèi)內(nèi)部互相相牽制。3、出納人人員負(fù)責(zé)責(zé)支票

14、的的填寫及及辦理有有關(guān)轉(zhuǎn)帳帳業(yè)務(wù)，并做好好支票及及印鑒的的保管工工作，確確保資金劃撥的的安全性性，負(fù)責(zé)責(zé)銀行日日記帳的的登記，月底與與會(huì)計(jì)和和銀行核核對(duì)帳款款。4、每月底底出納人人員核對(duì)對(duì)銀行存存款余額額與銀行行日記帳帳余額，對(duì)未達(dá)達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行調(diào)節(jié)節(jié)，編制制銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。5、銀行帳帳戶禁止止出租、出借，對(duì)每一一筆轉(zhuǎn)帳帳支出，必須有有正當(dāng)、明確的的用途，不允許許開具無用途的的支票。九、報(bào)帳帳管理制制度1、報(bào)帳單單位財(cái)務(wù)務(wù)收支實(shí)實(shí)行報(bào)帳帳制度。各單位位設(shè)置報(bào)報(bào)帳員，指定專專人負(fù)責(zé)責(zé)辦理報(bào)報(bào)帳事務(wù)務(wù)。報(bào)帳員必須須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行會(huì)計(jì)計(jì)法規(guī)，遵守財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律。2、報(bào)帳單單位（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)載自第第一范文文網(wǎng)

15、httpp:/m，請(qǐng)保留留此標(biāo)記記。）實(shí)行備備用金制度。各單位維維持日常常公務(wù)支支出所需需經(jīng)費(fèi)實(shí)實(shí)行備用用金制度度，由核算中中心根據(jù)據(jù)各單位位的實(shí)際際情況和金融融部門規(guī)規(guī)定的限限額確定定。在各單位位預(yù)算和和結(jié)余資資金允許許的情況況下，按先急后后緩、保證重點(diǎn)、保障必須須的程序序安排資資金。備備用金的的支付使使用嚴(yán)格格按照現(xiàn)金管管理暫行行條例的規(guī)定定執(zhí)行。3、報(bào)帳單單位按核核算中心心規(guī)定的的時(shí)間領(lǐng)領(lǐng)取備用用金，報(bào)報(bào)帳員要要填制備用金金申請(qǐng)表表，按規(guī)定辦辦理好單位位備用金金領(lǐng)用手手續(xù)，10000元以上大大額支出出或?qū)ｍ?xiàng)項(xiàng)支出須須填寫付款委委托書委托核核算中心辦辦理銀行行轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算，不不得現(xiàn)金金支付。

16、因特殊殊需要而而預(yù)借款款項(xiàng)的先先填寫借款單單，單位領(lǐng)導(dǎo)批批示，報(bào)報(bào)核算中中心審核核后支付付，事畢畢借款人人要及時(shí)時(shí)報(bào)帳結(jié)結(jié)清往來來款項(xiàng)。4、報(bào)帳單單位收取取款項(xiàng)要要及時(shí)繳繳到核算算中心，不得以以任何理理由座支支。各單單位根據(jù)據(jù)財(cái)力作作出計(jì)劃或預(yù)算算使用經(jīng)經(jīng)費(fèi)，不不得透支支。5、報(bào)帳單單位發(fā)生生的支出出原始憑憑證必須須是合法法的發(fā)票票或收據(jù)據(jù)，自制制的原始始憑證要要符合規(guī)規(guī)定，不得白條條報(bào)帳。原始憑證證的內(nèi)容容必須真真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清楚。填報(bào)現(xiàn)金支支出報(bào)批批單必須手續(xù)續(xù)齊備，單位蓋章章，單位位法人簽簽字與預(yù)預(yù)留印鑒鑒卡相符符。每張?jiān)际紤{證須須注明用用途，經(jīng)經(jīng)手人、證證明人或或?qū)嵨矧?yàn)驗(yàn)收人、報(bào)

17、帳員員和單位位法人必必須簽字字齊全。6、前一筆筆備用金金報(bào)帳結(jié)結(jié)算后方方可領(lǐng)取取第二筆筆備用金金。十、核算算中心報(bào)報(bào)帳程序序凡在核算算中心報(bào)報(bào)帳的單單位，需預(yù)留一一張蓋有有單位公公章及單單位負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字的印鑒鑒片。核算中心心發(fā)給報(bào)帳帳單位資金核核算手冊(cè)冊(cè)，手冊(cè)填填寫單位位名稱、編號(hào)。報(bào)帳單單位在手手冊(cè)上加加蓋單位位印章、法人人代表簽簽字，要要與印鑒鑒片一致致。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會(huì)計(jì)計(jì)集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。（一）、一般報(bào)報(bào)帳程序序報(bào)帳單位位報(bào)帳時(shí)時(shí)，其報(bào)帳單單據(jù)由核核算中心心審核無無誤后，記入單位位流

18、水帳帳和資金金核算手手冊(cè)。每月1至5日制作報(bào)報(bào)表（節(jié)節(jié)假日順順延），不辦理理報(bào)帳工工作，每每月6日?qǐng)?bào)帳員員領(lǐng)回本本單位報(bào)報(bào)表一式三份份，核對(duì)對(duì)相符后后蓋章退退回一份份存檔。若有疑疑問到中中心查詢?cè)兒藢?shí)。（二）、收入報(bào)報(bào)帳程序序1、預(yù)算外外資金收收入（這這里指除除財(cái)政預(yù)預(yù)算經(jīng)費(fèi)費(fèi)之外的的所有收收入）。報(bào)帳單單位在收收取預(yù)算算外收入時(shí)，由單位填填制解款款單直接接繳入核核算中心心銀行帳帳戶。并及時(shí)將將繳款單單和有關(guān)關(guān)收據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)好報(bào)送核算算中心進(jìn)進(jìn)行登記記入帳。2、預(yù)算內(nèi)內(nèi)經(jīng)費(fèi)撥撥款。正正常開支支的公用用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)費(fèi)（或或人大批批復(fù)單位位的預(yù)算算指標(biāo)）和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)財(cái)政劃劃撥后，由核算中中心在收收到

19、預(yù)算算撥款單單后，按收入性性質(zhì)進(jìn)行行分帳分分戶核算算，報(bào)帳單位要要做到專?？顚Ｓ糜谩＃ㄈ?、支出報(bào)報(bào)帳程序序1、工資支支出報(bào)帳員統(tǒng)統(tǒng)計(jì)好本本單位工工資發(fā)放放額，報(bào)財(cái)政工工資統(tǒng)發(fā)發(fā)中心，由銀行統(tǒng)統(tǒng)一代發(fā)發(fā)。如有發(fā)生生人員變動(dòng)，由報(bào)帳員員辦理有有關(guān)變更更手續(xù)，核算中心心每月定定期同代代發(fā)工資資銀行聯(lián)聯(lián)系，將報(bào)帳單單位的代發(fā)工工資憑據(jù)據(jù)取回進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)入帳。2、其他費(fèi)費(fèi)用支出出報(bào)帳員辦辦理報(bào)帳帳業(yè)務(wù)時(shí)時(shí)，核算算中心首首先審核核其報(bào)銷銷發(fā)票印印章（簽簽名）是是否與預(yù)預(yù)留印鑒鑒相符、報(bào)銷憑證證是否合合法、手手續(xù)是否否完備、金額與與附件是是否相符符。審核核無誤后后，辦理理轉(zhuǎn)（付付）款業(yè)業(yè)務(wù)并登記記入帳，同

20、時(shí)記入入報(bào)帳單單位資金金核算手手冊(cè)，核減資金金結(jié)余數(shù)數(shù)，嚴(yán)格控制制報(bào)帳單單位支出出，杜絕透支支。十一、檔檔案管理理制度會(huì)計(jì)檔案案是指會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)計(jì)帳簿和和（轉(zhuǎn)載載自第一一范文網(wǎng)網(wǎng)httpp:/m，請(qǐng)保留此此標(biāo)記。）會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表等會(huì)會(huì)計(jì)資料料，它是是記錄和和反映經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的重要要史料和和證據(jù)，根據(jù)國家會(huì)會(huì)計(jì)檔案案管理辦辦法，制定本本制度。1、會(huì)計(jì)檔檔案管理理組織形形式。會(huì)會(huì)計(jì)檔案案由總會(huì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)責(zé)組織實(shí)實(shí)施，會(huì)會(huì)計(jì)主管管監(jiān)督實(shí)實(shí)行，會(huì)會(huì)計(jì)員具體體操作，檔案管管理員專專職保管管。2、會(huì)計(jì)檔檔案的管管理要達(dá)達(dá)到存放放有序、查閱方方便、保保管安全全、完整整的要求求。3、會(huì)計(jì)員員核算完完當(dāng)月帳帳務(wù)

21、后，要及時(shí)時(shí)將會(huì)計(jì)計(jì)憑證整整理裝訂訂好，會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表按單位位裝訂，會(huì)計(jì)年度度終了分分別將各各單位帳帳薄打印印裝訂。4、會(huì)計(jì)員經(jīng)經(jīng)手的會(huì)會(huì)計(jì)資料料在會(huì)計(jì)計(jì)年度終終了都要要整理立立卷，填制好封封面，編制檔案案保管清清冊(cè)，移交檔案案管理員員保管。5、會(huì)計(jì)檔檔案的保保管期限限，按國國家會(huì)計(jì)計(jì)檔案管管理辦法法規(guī)定期期限保存存。6、會(huì)計(jì)檔檔案保管管期滿后后按國家家規(guī)定辦辦法銷毀毀，但未未結(jié)清債債權(quán)債務(wù)務(wù)及其他他未了結(jié)結(jié)重要事事項(xiàng)的原始始憑證應(yīng)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)獨(dú)抽出立立卷，保保管到未未了結(jié)事事項(xiàng)終為為止。7、檔案管管理人員員要經(jīng)常常檢查，以防檔檔案資料料發(fā)生蟲蟲咬、潮潮濕霉?fàn)€爛、丟失失等情況況。8、檔案管管理人員員

22、因工作作調(diào)動(dòng)的的，必須須辦理移移交手續(xù)續(xù)。十二、會(huì)會(huì)計(jì)工作作移交辦辦法為了保障障財(cái)務(wù)集集中核算算工作的的順利實(shí)實(shí)施，確確保會(huì)計(jì)計(jì)工作的的延續(xù)性性，會(huì)計(jì)計(jì)檔案的的完整性性，特制定本本辦法。1、報(bào)帳單位位的會(huì)計(jì)計(jì)工作移移交給核核算中心心受理，XX年6月30日會(huì)計(jì)帳帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)XX年7月1日余額數(shù)數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)產(chǎn)款項(xiàng)、會(huì)計(jì)檔案案等需辦辦理移交交手續(xù)，移交工作作由移交交人、接收人、監(jiān)交人參參與，監(jiān)監(jiān)交人由由核算中中心主任任和報(bào)帳帳單位負(fù)負(fù)責(zé)人擔(dān)擔(dān)任。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會(huì)計(jì)計(jì)集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。2、會(huì)計(jì)檔檔案包括括會(huì)計(jì)帳帳薄、會(huì)會(huì)計(jì)憑證證、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表、長(zhǎng)期保保存的證證照、文文件、會(huì)會(huì)議記錄錄、備查簿等等。XX年6月30日以前的的會(huì)計(jì)檔檔案存放放在原單單位保管管，由專專人負(fù)責(zé)責(zé)管理。XX年7月1日以后發(fā)發(fā)生的由由核算中中心集中中保管。3、報(bào)帳單單位移交交前必須須進(jìn)行全全面清產(chǎn)產(chǎn)核資，登記造造冊(cè)，實(shí)實(shí)行財(cái)務(wù)務(wù)公開，接受群群眾監(jiān)督督。4、報(bào)帳單單位對(duì)移移交的有有關(guān)檔案案資料列列出清單單，一式