公司會計集中核算管理制度

1、公司會計集中核算管理制度為了規(guī)范報帳單位和核算中心的操作和運(yùn)行工作，加強(qiáng)教育會計集中核算管理，提高工作效益，順利開開展各項項工作，核算中中心嚴(yán)格格執(zhí)行中華人人民共和和國會計計法和有關(guān)財財經(jīng)法規(guī)規(guī)制度，依依法理財財，最大大限度發(fā)發(fā)揮資金金的使用用效益，特制訂訂本管理理制度。一、核算算中心工工作職責(zé)責(zé)1、協(xié)助報報帳單位位編制預(yù)預(yù)算，本本資料權(quán)權(quán)屬文秘秘資源網(wǎng)網(wǎng)，放上上鼠標(biāo)按按照提示示查看文文秘寫作作網(wǎng)更多資料配合財政政部門做做好預(yù)算算和財務(wù)務(wù)管理工工作。管管理好報報賬單位位的各項項資金，確保報報賬單位各項業(yè)業(yè)務(wù)順利利開展。2、統(tǒng)一辦辦理和審審核報帳帳單位的的財務(wù)收收支。辦辦理現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)賬賬、匯兌兌

2、等資金金結(jié)算，辦理經(jīng)經(jīng)費(fèi)的撥入入、支出、往往來款項項的收付付等業(yè)務(wù)務(wù)。監(jiān)督督管理報報賬單位位各項資資金的使使用，嚴(yán)嚴(yán)格支出出管理，嚴(yán)格格執(zhí)行“收支兩兩條線”管理，規(guī)范財財經(jīng)秩序序，防止止資金的的浪費(fèi)、挪用和和擠占。3、嚴(yán)格按按照國家家統(tǒng)一會會計制度度，統(tǒng)一一為報賬賬單位進(jìn)進(jìn)行會計計核算。包括對對原始憑憑證合法法性的審核核、賬務(wù)務(wù)處理等等財會事事務(wù)。加加強(qiáng)會計計基礎(chǔ)工工作規(guī)范范，保證證核算操操作規(guī)范范合法達(dá)達(dá)標(biāo)。4、統(tǒng)一編編制會計計報表，為報賬賬單位和和各部門門提供財財務(wù)報告告，并提提供各種種會計服服務(wù)，及及時向有關(guān)關(guān)部門提提供合法法、真實(shí)、完整的會會計信息息，接受報賬賬單位對對會計事事項的查查

3、詢和資資金核對等。5、接受財財政、監(jiān)監(jiān)察、審審計等有有關(guān)部門門的各項項檢查，如實(shí)提提供會計計憑證、會計賬賬簿、會會計報表和和其他會會計資料料以及有有關(guān)知悉悉情況。6、負(fù)責(zé)報報帳單位位收費(fèi)票票據(jù)的領(lǐng)領(lǐng)取、保保管、分分發(fā)和核核銷。為為報賬單單位保管管會計檔檔案。二、核算算中心工工作守則則1、遵守財財經(jīng)法律律、法規(guī)規(guī)和（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)載自第第一范文文網(wǎng)httpp:/m，請保留留此標(biāo)記記。）國家統(tǒng)一一的會計計制度，依法理理財，認(rèn)認(rèn)真履行行職責(zé)。2、對在執(zhí)執(zhí)行會計計服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)中知知悉的報報帳單位位經(jīng)濟(jì)（或商業(yè)業(yè)）秘密密負(fù)有保保密義務(wù)務(wù)。3、對報帳帳單位示示意作出出不當(dāng)?shù)牡臅嬏幪幚恚崽峁┎粚?shí)實(shí)的會計計資料，以及

4、其其他不符符合法律律、法規(guī)規(guī)定的的要求予予以拒絕絕。4、對不真真實(shí)、不不合法的的原始憑憑證不予予受理，對記載載不準(zhǔn)確確、不完完整的原原始憑證證予以退退回，要求更正正、補(bǔ)充充直至完完善，方方可受理理。5、對報帳帳單位提提出的有有關(guān)會計計處理原原則問題題負(fù)有解解釋的責(zé)責(zé)任。三、核算算中心工工作人員員主要職職責(zé)（一）、核算中中心主任任主要職職責(zé)：1、負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督、指指導(dǎo)、管管理核算算中心的的各項工工作；2、組織核核算中心心人員學(xué)學(xué)習(xí)法規(guī)規(guī)制度和和業(yè)務(wù)知知識，以以及思想想教育；3、負(fù)責(zé)向向主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)及上上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)報告工工作信息息；4、管理報報帳單位位資金的的收取、儲存和和使用，調(diào)度資資金；5、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行

5、財經(jīng)經(jīng)法規(guī)制制度，維維護(hù)財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的的嚴(yán)肅性性；6、負(fù)責(zé)有有關(guān)財務(wù)務(wù)審批事事項，控控制資金金的合法法使用；7、熟悉掌掌握核算算中心的的運(yùn)作情情況，研研究報帳帳單位的的收支政政策，并并提出優(yōu)優(yōu)化收支支結(jié)構(gòu)的的政策性建議；8、完成本本局及上上級部門門布置的的工作，協(xié)調(diào)部部門關(guān)系系。（二）、核算中中心副主主任（兼兼會計主主管）主主要職責(zé)責(zé)：1、協(xié)助主主任管理理核算中中心工作作，組織織學(xué)習(xí)法法規(guī)制度度、業(yè)務(wù)務(wù)知識和和操作技技能；2、具體辦辦理核算算中心的的有關(guān)行行政事務(wù)務(wù)，管理理核算中中心日常常業(yè)務(wù)工工作；3、負(fù)責(zé)審審核報帳帳單位收收支憑證證，以及及各項申申請、報報告和有有關(guān)財經(jīng)經(jīng)事項等等；算化管理理

6、制度操作，正確使使用計算算機(jī)，特特制訂本本制度。1、認(rèn)真執(zhí)執(zhí)行上機(jī)機(jī)操作規(guī)規(guī)程，遵遵守注意意事項，按崗位位分工和和系統(tǒng)授授權(quán)處理理會計業(yè)業(yè)務(wù)，不不得越權(quán)操操作，不不得擅自自更改設(shè)設(shè)置。2、計算機(jī)機(jī)要專機(jī)機(jī)專用，專人負(fù)負(fù)責(zé)，專專人管理理，不允允許無關(guān)關(guān)人員操操作。3、會計用用計算機(jī)機(jī)出現(xiàn)硬硬件、軟軟件故障障，不得得自行拆拆卸檢修修，立即即報系統(tǒng)統(tǒng)管理員員派專人人或聯(lián)系軟軟件供應(yīng)應(yīng)商處理理。4、操作人人員要做做好電算算會計的的安全。未經(jīng)主主管人員員同意，不得將將硬盤內(nèi)內(nèi)的數(shù)據(jù)據(jù)刪除；本單位軟盤或或光盤不不得帶出出，使用時注注意保護(hù)護(hù)數(shù)據(jù)安安全性；使用外單單位軟盤盤或光盤盤，要先進(jìn)行行病毒監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)

7、病毒毒立即封封機(jī)并及及時上報報系統(tǒng)管管理員。重要數(shù)據(jù)據(jù)資料要要及時進(jìn)進(jìn)行備份份，以保持與業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)際一致致。一般般要求軟軟盤或光光盤雙備備份，異異地存放放。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會計計集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。5、要加強(qiáng)強(qiáng)會計電電算數(shù)據(jù)據(jù)保密工工作，未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，任何何人不得得將機(jī)房房內(nèi)的軟軟件、資資料等轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借或提供給外外單位和和他人，作廢的的數(shù)據(jù)資資料要到到指定地地點(diǎn)集中中銷毀。6、不允許許在計算算機(jī)上進(jìn)進(jìn)行與財財會工作作無關(guān)的的操作。不得在在計算機(jī)機(jī)上使用用游戲軟軟件或非非正常使用用光盤，防止病病毒侵入入。

8、7、計算機(jī)機(jī)使用完完畢后，要及時時切斷電電源，注注意防火火；出入入要注意意關(guān)門，做好防防盜工作作。8、對于操操作人員員違反上上述規(guī)定定，造成重大大損失的的，要追究有有關(guān)責(zé)任任人的責(zé)責(zé)任，觸觸及法律律的，移交司法法機(jī)關(guān)處處理。六、核算算中心操操作規(guī)程程1、單位報報帳員將將有關(guān)收收入、支支出原始始憑證統(tǒng)統(tǒng)計、整整理粘貼貼好，分分別填寫寫收入入憑證匯匯總單或或現(xiàn)金金支出報報批單?，F(xiàn)金支支出報批批單要要經(jīng)單位位負(fù)責(zé)人人批示簽簽字后，由報帳帳員填報支出出憑證匯匯總單，送核算算中心審審核員審審核。2、審核員根根據(jù)單位位資金情情況（預(yù)算指指標(biāo)），審核其原原始憑證證的合法法性、真實(shí)性、完整性，符合規(guī)定定的，由

9、由審核員員簽章確確認(rèn)。屬屬于收入入事項的的，由審審核員將將收入憑憑證匯總總單送出出納組；屬于支出出事項的的，經(jīng)審核員員簽署審審核意見見后，報核算中中心主任任審批，由審核員員交給出出納組辦辦理相關(guān)的的支出手手續(xù)。如如不符合合規(guī)定，退回單單位報帳帳員處理理。3、報帳單單位需委委托核算算中心通通過銀行行轉(zhuǎn)款給給其他單單位時，填寫付款委委托單報審核核員批準(zhǔn)后予以以辦理。4、出納組組收到經(jīng)經(jīng)會計核核算組審審核并完完備有關(guān)關(guān)手續(xù)的的收支原原始憑證證后，再再進(jìn)行復(fù)復(fù)核。如如屬于報帳帳單位直直接（轉(zhuǎn)載自自第一范范文網(wǎng)httpp:/m，請保留此此標(biāo)記。）繳入的收入，由出納在在資金帳帳套錄入入憑證并并由審核核員審

10、核核后，記記入到各各報帳單單位帳套套，并在在收入入憑證匯總總單上上加蓋“收訖”章退回回各核算算組。如如屬于報報帳單位位報銷的的支出，則與原原領(lǐng)備用用金一起清清算。5、核算中中心收到到從財政政局撥來來各單位位款項時時，由會會計根據(jù)據(jù)財政局局撥款明明細(xì)單，由總會會計通過收入分分割單將將收入劃劃分到各各單位，會計據(jù)據(jù)此作為為單位的的入帳依依據(jù)進(jìn)行行登記入入帳。6、會計核核算組對對出納組組傳遞過過來的加加蓋“收、付付訖”章后的的原始憑憑證進(jìn)行行登記入入帳、打印報表表等帳務(wù)務(wù)處理。7、核算中心心主任每每月定期期或不定定期對會會計核算算組、出納組的的工作及及帳務(wù)進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督檢查。七、報帳帳員工作作規(guī)則1、

11、單位報報帳員必必須由專專人擔(dān)任任，人員員由報帳帳單位指指定，確確定后報報核算中中心備案案。如因因工作調(diào)整整更換報報帳員，應(yīng)及時時以書面面形式報報告核算算中心。2、單位報報帳員要要嚴(yán)格遵遵守國家家的會計計法規(guī)和和財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，按按照會會計法實(shí)施細(xì)細(xì)則辦理理業(yè)務(wù)工作作。3、報帳員員根據(jù)本本單位的的實(shí)際情情況，擬擬定一個個備用金金的數(shù)額額，經(jīng)單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意后后，報核核算中心審審批；在在使用過過程中，及時報報帳，并并保持備備用金有有一定的的數(shù)額；按計劃劃使用，不得透透支；收入入資金要要及時繳繳存，嚴(yán)嚴(yán)禁一切切座支行行為。4、認(rèn)真審審核支出出的原始始憑證，保證原原始憑證證的合法法、真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確、完整整

12、。原始始憑證必必須是合法法的發(fā)票票或收據(jù)據(jù)。5、支出憑憑證必須須手續(xù)齊齊備，單單位負(fù)責(zé)責(zé)人的簽簽字與預(yù)預(yù)留印鑒鑒相符，經(jīng)手人人、證明明人或?qū)崒?shí)物驗收人簽字字齊全。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會計計集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。6、報帳員員要配合合核算中中心工作作人員的的工作，收支票票據(jù)和結(jié)結(jié)算款項項要當(dāng)場場核對；10000元以上的大額額支出或或?qū)ｍ椫еС鲰氥y銀行轉(zhuǎn)帳帳結(jié)算，屬列入政政府采購購項目范范圍的，要實(shí)行政政府采購購辦理。7、每個月月的前5天（節(jié)假假日順延延）編制制會計報報表，不不辦理報報帳。報報帳單位位每月按按

13、時領(lǐng)取報表，及時核核對，如如有疑問問，應(yīng)及及時與核核算中心心核對清清楚。8、妥善保保管單位位資金手手冊，嚴(yán)嚴(yán)禁涂改改、割補(bǔ)補(bǔ)。違反反者追究究有關(guān)人人員責(zé)任任。八、銀行行帳戶管管理規(guī)則則1、將委托托單位的的帳務(wù)核核實(shí)，銀銀行日記記帳與開開戶銀行行余額核核對相符符后，取取消銀行行帳戶，把余額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入核算算中心帳帳戶。報帳單位位原則上上只能保保留工資資統(tǒng)發(fā)帳帳戶，不得再保保留其他他任何銀銀行帳戶。2、核算中心心在商業(yè)業(yè)銀行開開設(shè)一個個“基本帳帳戶”，用于核算算各集中中核算單單位的經(jīng)經(jīng)費(fèi)及有有關(guān)的往來資資金；帳帳戶的印印鑒應(yīng)分分別由會會計主管管、出納納保管，實(shí)行內(nèi)內(nèi)部互相相牽制。3、出納人人員負(fù)責(zé)責(zé)支票

14、的的填寫及及辦理有有關(guān)轉(zhuǎn)帳帳業(yè)務(wù)，并做好好支票及及印鑒的的保管工工作，確確保資金劃撥的的安全性性，負(fù)責(zé)責(zé)銀行日日記帳的的登記，月底與與會計和和銀行核核對帳款款。4、每月底底出納人人員核對對銀行存存款余額額與銀行行日記帳帳余額，對未達(dá)達(dá)帳項進(jìn)進(jìn)行調(diào)節(jié)節(jié)，編制制銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。5、銀行帳帳戶禁止止出租、出借，對每一一筆轉(zhuǎn)帳帳支出，必須有有正當(dāng)、明確的的用途，不允許許開具無用途的的支票。九、報帳帳管理制制度1、報帳單單位財務(wù)務(wù)收支實(shí)實(shí)行報帳帳制度。各單位位設(shè)置報報帳員，指定專專人負(fù)責(zé)責(zé)辦理報報帳事務(wù)務(wù)。報帳員必須須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行會計計法規(guī)，遵守財財經(jīng)紀(jì)律律。2、報帳單單位（轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)載自第第一范文文網(wǎng)

15、httpp:/m，請保留留此標(biāo)記記。）實(shí)行備備用金制度。各單位維維持日常常公務(wù)支支出所需需經(jīng)費(fèi)實(shí)實(shí)行備用用金制度度，由核算中中心根據(jù)據(jù)各單位位的實(shí)際際情況和金融融部門規(guī)規(guī)定的限限額確定定。在各單位位預(yù)算和和結(jié)余資資金允許許的情況況下，按先急后后緩、保證重點(diǎn)、保障必須須的程序序安排資資金。備備用金的的支付使使用嚴(yán)格格按照現(xiàn)金管管理暫行行條例的規(guī)定定執(zhí)行。3、報帳單單位按核核算中心心規(guī)定的的時間領(lǐng)領(lǐng)取備用用金，報報帳員要要填制備用金金申請表表，按規(guī)定辦辦理好單位位備用金金領(lǐng)用手手續(xù)，10000元以上大大額支出出或?qū)ｍ楉椫С鲰氻毺顚懜犊钗袝泻撕怂阒行霓k辦理銀行行轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算，不不得現(xiàn)金金支付。

16、因特殊殊需要而而預(yù)借款款項的先先填寫借款單單，單位領(lǐng)導(dǎo)批批示，報報核算中中心審核核后支付付，事畢畢借款人人要及時時報帳結(jié)結(jié)清往來來款項。4、報帳單單位收取取款項要要及時繳繳到核算算中心，不得以以任何理理由座支支。各單單位根據(jù)據(jù)財力作作出計劃或預(yù)算算使用經(jīng)經(jīng)費(fèi)，不不得透支支。5、報帳單單位發(fā)生生的支出出原始憑憑證必須須是合法法的發(fā)票票或收據(jù)據(jù)，自制制的原始始憑證要要符合規(guī)規(guī)定，不得白條條報帳。原始憑證證的內(nèi)容容必須真真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清楚。填報現(xiàn)金支支出報批批單必須手續(xù)續(xù)齊備，單位蓋章章，單位位法人簽簽字與預(yù)預(yù)留印鑒鑒卡相符符。每張原始始憑證須須注明用用途，經(jīng)經(jīng)手人、證證明人或或?qū)嵨矧烌炇杖?、?/p>

17、帳員員和單位位法人必必須簽字字齊全。6、前一筆筆備用金金報帳結(jié)結(jié)算后方方可領(lǐng)取取第二筆筆備用金金。十、核算算中心報報帳程序序凡在核算算中心報報帳的單單位，需預(yù)留一一張蓋有有單位公公章及單單位負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字的印鑒鑒片。核算中心心發(fā)給報帳帳單位資金核核算手冊冊，手冊填填寫單位位名稱、編號。報帳單單位在手手冊上加加蓋單位位印章、法人人代表簽簽字，要要與印鑒鑒片一致致。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會計計集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。（一）、一般報報帳程序序報帳單位位報帳時時，其報帳單單據(jù)由核核算中心心審核無無誤后，記入單位位流

18、水帳帳和資金金核算手手冊。每月1至5日制作報報表（節(jié)節(jié)假日順順延），不辦理理報帳工工作，每每月6日報帳員員領(lǐng)回本本單位報報表一式三份份，核對對相符后后蓋章退退回一份份存檔。若有疑疑問到中中心查詢詢核實(shí)。（二）、收入報報帳程序序1、預(yù)算外外資金收收入（這這里指除除財政預(yù)預(yù)算經(jīng)費(fèi)費(fèi)之外的的所有收收入）。報帳單單位在收收取預(yù)算算外收入時，由單位填填制解款款單直接接繳入核核算中心心銀行帳帳戶。并及時將將繳款單單和有關(guān)關(guān)收據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計好報送核算算中心進(jìn)進(jìn)行登記記入帳。2、預(yù)算內(nèi)內(nèi)經(jīng)費(fèi)撥撥款。正正常開支支的公用用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)費(fèi)（或或人大批批復(fù)單位位的預(yù)算算指標(biāo)）和專項經(jīng)費(fèi)費(fèi)財政劃劃撥后，由核算中中心在收收到

19、預(yù)算算撥款單單后，按收入性性質(zhì)進(jìn)行行分帳分分戶核算算，報帳單位要要做到專?？顚Ｓ糜?。（三）、支出報報帳程序序1、工資支支出報帳員統(tǒng)統(tǒng)計好本本單位工工資發(fā)放放額，報財政工工資統(tǒng)發(fā)發(fā)中心，由銀行統(tǒng)統(tǒng)一代發(fā)發(fā)。如有發(fā)生生人員變動，由報帳員員辦理有有關(guān)變更更手續(xù)，核算中心心每月定定期同代代發(fā)工資資銀行聯(lián)聯(lián)系，將報帳單單位的代發(fā)工工資憑據(jù)據(jù)取回進(jìn)進(jìn)行核對對入帳。2、其他費(fèi)費(fèi)用支出出報帳員辦辦理報帳帳業(yè)務(wù)時時，核算算中心首首先審核核其報銷銷發(fā)票印印章（簽簽名）是是否與預(yù)預(yù)留印鑒鑒相符、報銷憑證證是否合合法、手手續(xù)是否否完備、金額與與附件是是否相符符。審核核無誤后后，辦理理轉(zhuǎn)（付付）款業(yè)業(yè)務(wù)并登記記入帳，同

20、時記入入報帳單單位資金金核算手手冊，核減資金金結(jié)余數(shù)數(shù)，嚴(yán)格控制制報帳單單位支出出，杜絕透支支。十一、檔檔案管理理制度會計檔案案是指會會計憑證證、會計計帳簿和和（轉(zhuǎn)載載自第一一范文網(wǎng)網(wǎng)httpp:/m，請保留此此標(biāo)記。）會計報報表等會會計資料料，它是是記錄和和反映經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的重要要史料和和證據(jù)，根據(jù)國家會會計檔案案管理辦辦法，制定本本制度。1、會計檔檔案管理理組織形形式。會會計檔案案由總會會計負(fù)責(zé)責(zé)組織實(shí)實(shí)施，會會計主管管監(jiān)督實(shí)實(shí)行，會會計員具體體操作，檔案管管理員專專職保管管。2、會計檔檔案的管管理要達(dá)達(dá)到存放放有序、查閱方方便、保保管安全全、完整整的要求求。3、會計員員核算完完當(dāng)月帳帳務(wù)

21、后，要及時時將會計計憑證整整理裝訂訂好，會會計報表表按單位位裝訂，會計年度度終了分分別將各各單位帳帳薄打印印裝訂。4、會計員經(jīng)經(jīng)手的會會計資料料在會計計年度終終了都要要整理立立卷，填制好封封面，編制檔案案保管清清冊，移交檔案案管理員員保管。5、會計檔檔案的保保管期限限，按國國家會計計檔案管管理辦法法規(guī)定期期限保存存。6、會計檔檔案保管管期滿后后按國家家規(guī)定辦辦法銷毀毀，但未未結(jié)清債債權(quán)債務(wù)務(wù)及其他他未了結(jié)結(jié)重要事事項的原始始憑證應(yīng)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)獨(dú)抽出立立卷，保保管到未未了結(jié)事事項終為為止。7、檔案管管理人員員要經(jīng)常常檢查，以防檔檔案資料料發(fā)生蟲蟲咬、潮潮濕霉?fàn)€爛、丟失失等情況況。8、檔案管管理人員員

22、因工作作調(diào)動的的，必須須辦理移移交手續(xù)續(xù)。十二、會會計工作作移交辦辦法為了保障障財務(wù)集集中核算算工作的的順利實(shí)實(shí)施，確確保會計計工作的的延續(xù)性性，會計計檔案的的完整性性，特制定本本辦法。1、報帳單位位的會計計工作移移交給核核算中心心受理，XX年6月30日會計帳帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)XX年7月1日余額數(shù)數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)產(chǎn)款項、會計檔案案等需辦辦理移交交手續(xù)，移交工作作由移交交人、接收人、監(jiān)交人參參與，監(jiān)監(jiān)交人由由核算中中心主任任和報帳帳單位負(fù)負(fù)責(zé)人擔(dān)擔(dān)任。您可以訪訪問第一一范文網(wǎng)網(wǎng)（www.DiYYiFaanWeen.ccom）查看更更多與本本文公公司會計計集中核核算管理理制度相相關(guān)的文文章。2、會計檔檔案包括括會計帳帳薄、會會計憑證證、會計計報表、長期保保存的證證照、文文件、會會議記錄錄、備查簿等等。XX年6月30日以前的的會計檔檔案存放放在原單單位保管管，由專專人負(fù)責(zé)責(zé)管理。XX年7月1日以后發(fā)發(fā)生的由由核算中中心集中中保管。3、報帳單單位移交交前必須須進(jìn)行全全面清產(chǎn)產(chǎn)核資，登記造造冊，實(shí)實(shí)行財務(wù)務(wù)公開，接受群群眾監(jiān)督督。4、報帳單單位對移移交的有有關(guān)檔案案資料列列出清單單，一式