波導(dǎo)寧波分公司費(fèi)用管理制度

1、PAGE 第 PAGE 13頁 共 NUMPAGES 13頁寧波分公公司費(fèi)用用管理制制度為使公司司各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的使使用和報(bào)報(bào)銷能夠夠嚴(yán)格按按照總公公司 HYPERLINK 波導(dǎo)財(cái)務(wù)大綱2004年2月8日.doc 營營銷管理財(cái)務(wù)務(wù)大綱的要求求執(zhí)行，杜絕奢奢侈浪費(fèi)費(fèi)，發(fā)揚(yáng)揚(yáng)勤儉節(jié)節(jié)約的作作風(fēng)，特特制定本本制度。費(fèi)用管理理辦法分公司本本部費(fèi)用用包括：分公司司本部人人員的工工資及獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、房房租、通通訊費(fèi)、交通費(fèi)費(fèi)、稅金金、廣告告促銷費(fèi)費(fèi)、客服服日常費(fèi)費(fèi)用、差差旅費(fèi)、辦公費(fèi)費(fèi)用、招招待費(fèi)、運(yùn)費(fèi)（不包括括由辦事事處到終終端所發(fā)發(fā)生的運(yùn)運(yùn)費(fèi)）、車輛費(fèi)費(fèi)及其它它由本部部發(fā)生的的費(fèi)用。一、通訊訊費(fèi)用管管理通訊費(fèi)是

2、是各部門門、各辦辦事處因因工作需需要而發(fā)發(fā)生的電電話費(fèi)和和手機(jī)費(fèi)費(fèi)。凡享受通通訊費(fèi)報(bào)報(bào)銷的人人員須確確保244小時(shí)全全天候開開機(jī)或提提供有效效的通訊訊方式，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)無法聯(lián)聯(lián)系，取取消當(dāng)月月通訊費(fèi)費(fèi)報(bào)銷，并罰款款20元；員工須須將有效效通訊方方式報(bào)本本部門及及公司綜綜合部，變更號號碼須22日內(nèi)通通知綜合合部，否否則不予予報(bào)銷當(dāng)當(dāng)月話費(fèi)費(fèi)。通訊費(fèi)在在限額內(nèi)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)報(bào)銷，超超出部分分自理；話費(fèi)報(bào)報(bào)銷單以以備案號號碼為準(zhǔn)準(zhǔn)。通訊費(fèi)報(bào)報(bào)銷時(shí)間間為次月月15日日以前，逾期不不再報(bào)銷銷。若確確有需要要在155日以后后報(bào)銷的的，需說說明原因因并在財(cái)財(cái)務(wù)部費(fèi)費(fèi)用會計(jì)計(jì)處備案案。各部門、辦事處處話費(fèi)實(shí)實(shí)行每月月清

3、算，固定話話費(fèi)超過過部分由由行為責(zé)責(zé)任人承承擔(dān)，無無責(zé)任人人的，從從部門和和辦事處處獎(jiǎng)金中中扣除（公司本本部可查查記錄，從私人人電話的的話費(fèi)中中扣除）。通訊費(fèi)使使用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)部門職務(wù)座機(jī)費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)手機(jī)費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)備注分公司經(jīng)理500800分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)300400檢察審計(jì)部部門200經(jīng)理150財(cái)務(wù)部部門600對帳主辦會計(jì)計(jì)150市場部部門350經(jīng)理400推廣經(jīng)理理150客服部門10000回訪、投投訴處理理經(jīng)理150綜合部部門400經(jīng)理150駕駛員50企劃部部門300經(jīng)理150辦事處部門200主任150業(yè)務(wù)經(jīng)理理50業(yè)務(wù)主管管50客服350客服主管管100二、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)管理業(yè)務(wù)招待待費(fèi)是指指公司各各

4、部門、各辦事事處因業(yè)業(yè)務(wù)工作作需要而而發(fā)生的的餐費(fèi)、禮品費(fèi)費(fèi)等。業(yè)務(wù)招待待費(fèi)的發(fā)發(fā)生必須須是因業(yè)業(yè)務(wù)工作作需要，且發(fā)生生后對改改進(jìn)和完完善工作作有一定定積極作作用。業(yè)務(wù)招待待費(fèi)必須須是單位位行為而而非個(gè)人人行為。 業(yè)務(wù)招待待費(fèi)在發(fā)發(fā)生前必必須先填填寫 HYPERLINK l 招招待費(fèi)審審批表 業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)申請表表，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理、財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)和分公公司經(jīng)理理批準(zhǔn)后后才可執(zhí)執(zhí)行，特特殊情況況可預(yù)先先電話報(bào)報(bào)告分公公司經(jīng)理理和財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)后后補(bǔ)申請請。除網(wǎng)絡(luò)商商、大客客戶、工工商、稅稅務(wù)等特特殊合作作伙伴外外，原則則上平均均每人每每餐不得得超過550元，特殊情情況需報(bào)報(bào)經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。各辦事處處

5、招待費(fèi)費(fèi)用應(yīng)在在辦事處處費(fèi)用限限額以內(nèi)內(nèi)控制使使用。 招待費(fèi)審審批表客戶名稱稱:預(yù)期招待待日期:主賓姓名名:費(fèi)用預(yù)算算：預(yù)定招待待場所:本公司出出席人員員:其他客人人:招待事由由:本次招待待目的:總經(jīng)理:財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān):部門經(jīng)理理：經(jīng)辦人：三、廣告告費(fèi)管理理各辦事處處廣告費(fèi)費(fèi)用均按按照權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制制的原則則核算分分公司的的廣告費(fèi)費(fèi)用。單項(xiàng)50000元元以下（不含550000元）的的廣告合合同須有有分公司司經(jīng)理和和財(cái)務(wù)總總監(jiān)批準(zhǔn)準(zhǔn)的廣廣告活動(dòng)動(dòng)審批表表后方方可簽定定合同。合同均均要求一一式三份份，財(cái)務(wù)務(wù)、企劃劃、對方方單位各各執(zhí)一份份。單項(xiàng)或同同一事項(xiàng)項(xiàng)累計(jì)550000元以上上（含550000元）5

6、500000元以以下的合合同須有有由大區(qū)區(qū)批準(zhǔn)的的廣告告活動(dòng)審審批表后方可可簽訂合合同；合合同均要要求一式式三份，財(cái)務(wù)、企劃、對方單單位各執(zhí)執(zhí)一份。廣告公司司在按合合同內(nèi)容容制作好好廣告物物料后，由企劃劃部負(fù)責(zé)責(zé)到庫房房辦理入入庫手續(xù)續(xù)；由庫庫管核實(shí)實(shí)數(shù)量、開具入入庫單并并登記物物料臺帳帳。向辦事處處下發(fā)宣宣傳物料料時(shí)，企企劃部必必須提供供廣告物物料簽收收單隨同同貨物一一同前往往。辦事處在在核對所所收物料料同簽收收單無誤誤后，由由辦事處處主任和和財(cái)務(wù)主主管簽字字確認(rèn)后后隨同當(dāng)當(dāng)月費(fèi)用用報(bào)銷單單一同寄寄到分公公司費(fèi)用用會計(jì)、由費(fèi)用用會計(jì)進(jìn)進(jìn)行登記記后轉(zhuǎn)交交企劃員員統(tǒng)一整整理。各辦事處處在申報(bào)報(bào)由

7、本辦辦事處自自己制作作的宣傳傳物料、門頭、燈箱及及形象店店的專用用品時(shí)，須上報(bào)報(bào)詳細(xì)的的費(fèi)用預(yù)預(yù)算表。辦事處發(fā)發(fā)生的所所有廣告告宣傳促促銷費(fèi)用用，不得得從自己己的日常常費(fèi)用中中支付，全部由由公司統(tǒng)統(tǒng)一撥往往制作單單位。辦事處必必須建立立物料臺臺帳，用用以登記記公司下下發(fā)的本本辦事處處要求制制作的各各種物料料的收發(fā)發(fā)存。辦事處申申請制作作的燈箱箱門頭，須將照照片上報(bào)報(bào)企劃部部或由企企劃部實(shí)實(shí)地驗(yàn)收收，否則則對辦事事處主任任一次處處以罰款款5000元，并并限期一一周內(nèi)補(bǔ)補(bǔ)齊手續(xù)續(xù)，否則則加倍處處罰。分公司統(tǒng)統(tǒng)一制作作的宣傳傳物料和和通過媒媒體投放放的新聞聞稿按實(shí)實(shí)際使用用量計(jì)入入該辦事事處費(fèi)用用。

8、公司企劃劃要求辦辦事處上上報(bào)的專柜進(jìn)進(jìn)程匯總總表、設(shè)立立專柜申申請表、設(shè)設(shè)立專柜柜協(xié)議等表格格的責(zé)任任人為辦辦事處主主任。如如該辦事事處不能能按時(shí)上上報(bào)將按按公司具具體規(guī)定定對其進(jìn)進(jìn)行處罰罰。四、出差差費(fèi)用管管理出差是指指公司在在職人員員依照公公司安排排離開日日常辦公公區(qū)域外外出辦理理業(yè)務(wù)、開會、學(xué)習(xí)等等因公事事項(xiàng)。凡公司人人員因公公出差，應(yīng)本著著事前審審批的原原則，出出差前將將自己出出差理由由、地點(diǎn)點(diǎn)、時(shí)間間報(bào)直接接上級批批準(zhǔn)，并并填寫出出差申請請表，由由主管上上級簽字字后方能能出差。未經(jīng)批批準(zhǔn)的，外出所所產(chǎn)生的的一切費(fèi)費(fèi)用由個(gè)個(gè)人自理理，外出出期間按按曠工處處理。公司任何何人不得得乘坐飛飛

9、機(jī)，特特殊情況況經(jīng)報(bào)大大區(qū)市場場總監(jiān)和和財(cái)務(wù)專專員批準(zhǔn)準(zhǔn)方可乘乘坐，同同時(shí)，公公司人員員一律不不得乘坐坐火車軟軟臥及豪豪華游輪輪。市內(nèi)交通通費(fèi)指公公司工作作人員因因公外出出離開本本職工作作崗位，但仍在在本職工工作區(qū)域域內(nèi)辦理理相關(guān)事事宜而乘乘座出租租車、公公交車產(chǎn)產(chǎn)生的交交通費(fèi)用用。部門經(jīng)理理實(shí)行限限額交通通費(fèi)補(bǔ)助助額度為為50元元/月，如無特特殊情況況，不得得再報(bào)交交通費(fèi)。辦事處主主任、業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)理理和流動(dòng)動(dòng)促銷員員在所轄轄區(qū)域內(nèi)內(nèi)辦事，每人每每月以1150元元的額度度限額實(shí)實(shí)報(bào)。業(yè)業(yè)務(wù)人員員離開所所轄區(qū)出出差的實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷，但需需在票據(jù)據(jù)上背書書注明日日期及出出差事由由，并在在返回后后三個(gè)工

10、工作日內(nèi)內(nèi)報(bào)銷完完畢。辦辦事處財(cái)財(cái)務(wù)主管管、客服服主管在在轄區(qū)內(nèi)內(nèi)辦事、離開所所在轄區(qū)區(qū)出差的的實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷，但但需在票票據(jù)上背背書注明明日期及及事由，并在返返回后三三個(gè)工作作日內(nèi)報(bào)報(bào)銷完畢畢。其他人員員在市區(qū)區(qū)因公辦辦事，原原則上不不得報(bào)銷銷出租車車費(fèi)，確確有特殊殊情況，需經(jīng)嚴(yán)嚴(yán)格審批批，并在在票據(jù)上上背書注注明日期期及原因因。如工作區(qū)區(qū)域內(nèi)需需帶貨而而增加的的費(fèi)用，需寫明明原因并并由直接接上級簽簽字，按按貨運(yùn)費(fèi)費(fèi)報(bào)銷。出差住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)一、 分公公司本部部人員原原則上辦辦事處有有住宿條條件的應(yīng)應(yīng)住在辦辦事處，不得發(fā)發(fā)生住宿宿費(fèi)用，如有特特殊情況況，在發(fā)發(fā)生住宿宿費(fèi)用之之前要向向分公司司經(jīng)理或

11、或財(cái)務(wù)總總監(jiān)電話話申請。額度：1、部門門經(jīng)理住住宿費(fèi)平平均每晚晚不得超超過800元，省省內(nèi)無出出差補(bǔ)貼貼，省外外每人每每天補(bǔ)助助30元元。2、其他他人員住住宿費(fèi)平平均每晚晚不得超超過400元，省省內(nèi)無出出差補(bǔ)貼貼，省外外每人每每天補(bǔ)助助30元元。二、 辦事事處人員員1、辦事事處所在在地一律律不得發(fā)發(fā)生住宿宿費(fèi)用。 22、辦事事處主任任住宿費(fèi)費(fèi)平均每每晚不得得超過665元，省內(nèi)無無出差補(bǔ)補(bǔ)貼，省省外每人人每天補(bǔ)補(bǔ)助300元。 33、其他他人員住住宿費(fèi)平平均每晚晚不得超超過400元，省省內(nèi)無出出差補(bǔ)貼貼，省外外每人每每天補(bǔ)助助30元元。出差申請請表申請人：所屬部門門：始發(fā)地部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字目的地?cái)M訂

12、出差差日期 年 月 日 年 月 日出差目的的：所屬部門門：綜合部：總經(jīng)理：五、辦公公用品及及固定資資產(chǎn)等申申購管理理辦公用品品是指與與工作有有關(guān)的在在日常使使用中會會逐漸消消耗的或或單位價(jià)價(jià)值較小?。ㄒ话惆銥?00元以下下）各類類日常用用品。辦公用品品一律不不得自行行購買。若因特特殊情況況需臨時(shí)時(shí)購買，需經(jīng)綜綜合部審審批。各部門每每月預(yù)先先統(tǒng)計(jì)下下月所需需的辦公公用品，按部門門匯總報(bào)報(bào)綜合部部，由綜綜合部統(tǒng)統(tǒng)一采購購，再由由各部門門填寫辦公用用品領(lǐng)用用單統(tǒng)統(tǒng)一到綜綜合部領(lǐng)領(lǐng)用。固定資產(chǎn)產(chǎn)及低值值易耗品品是指單單位價(jià)值值在500元以上上且使用用期限較較長（一一般在兩兩年以上上），在在使用過過程中

13、不不會被損損耗的物物品。固定資產(chǎn)產(chǎn)及低值值易耗品品必須先先申請并并填寫固定資資產(chǎn)申購購表，由分公公司經(jīng)理理及財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)批批準(zhǔn)后報(bào)報(bào)大區(qū)及及總公司司審核。所有的辦辦公用品品及固定定資產(chǎn)和和低值易易耗品每每個(gè)部門門每月只只能申購購一次，且必須須于每88日前將將匯總表表交至綜綜合部，否則不不予采購購。六、水電電費(fèi)限額額管理本著既要要防暑降降溫，保保障員工工的身體體健康，又要節(jié)節(jié)約公司司的費(fèi)用用成本的的原則，特核定定各辦事事處的水水電費(fèi)額額度：月份辦事處名名稱7月、88月、99月1月、66月、112月2月、33月、44月、55月、110月、11月月市區(qū)辦550500350市郊辦200150100鎮(zhèn)北辦

14、500450400慈溪辦500450250余姚辦500450250奉化辦200150100舟山辦500450400各辦事處處在此額額度內(nèi)所所用的水水電費(fèi)根根據(jù)正規(guī)規(guī)的水電電費(fèi)發(fā)票票實(shí)報(bào)實(shí)實(shí)銷，超超過該額額度的水水電費(fèi)由由各辦事事處分清清責(zé)任人人自行承承擔(dān)。辦事處的的水電費(fèi)費(fèi)，包括括辦事處處所在地地及辦事事處客服服。七、住房房補(bǔ)貼限限額管理理房貼補(bǔ)助助對象需需符合下下列條件件：1.戶口口不在寧寧波市區(qū)區(qū)2.在寧寧波市區(qū)區(qū)無自購購房，且且租房居居住3.公司司本部正正式員工工（不包包括促銷銷員）符合房貼貼發(fā)放條條件的員員工需到到綜合部部備案，憑租房房發(fā)票在在限定額額度內(nèi)報(bào)報(bào)銷，超超過額度度部分自自理

15、，限限額內(nèi)實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷銷，節(jié)約約部分不不予補(bǔ)貼貼現(xiàn)金。如房租租是一季季度或幾幾個(gè)月一一付的，應(yīng)于期期末一次次報(bào)銷，不得提提前報(bào)銷銷。 房貼發(fā)放放標(biāo)準(zhǔn)：部門經(jīng)經(jīng)理3000元/月，寧寧波辦事事處主任任2000元/月月，其他他員工1150元元/月。第二章 費(fèi)用報(bào)報(bào)銷管理理一、報(bào)銷銷管理（一）報(bào)報(bào)銷規(guī)定定在實(shí)現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷時(shí)，須須按財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)定粘粘貼報(bào)銷銷單與有有效單據(jù)據(jù)，經(jīng)本本部門經(jīng)經(jīng)理、費(fèi)費(fèi)用會計(jì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、公公司經(jīng)理理審核后后，費(fèi)用用會計(jì)方方可制單單。有借款者者，應(yīng)主主動(dòng)告知知所借款款項(xiàng)，由由出納開開具收款款收據(jù)直直接沖帳帳；需付付現(xiàn)金的的，由費(fèi)費(fèi)用會計(jì)計(jì)將憑證證交與出出納作為為付款依依據(jù)。

16、 報(bào)銷人員員憑費(fèi)用用會計(jì)打打印的憑憑證及附附件到出出納處報(bào)報(bào)銷領(lǐng)款款后，必必須在現(xiàn)現(xiàn)金支付付憑證上上簽字確確認(rèn)?，F(xiàn)金報(bào)銷銷時(shí)間為為平常為為將審核核無誤的的報(bào)銷單單據(jù)交于于費(fèi)用會會計(jì)的三三個(gè)工作作日內(nèi)，由出納納統(tǒng)一支支付。月月末結(jié)帳帳日前44天不予予報(bào)銷現(xiàn)現(xiàn)金。市內(nèi)交通通費(fèi)原則則上不予予報(bào)銷，如確需需報(bào)銷時(shí)時(shí)必須每每張票據(jù)據(jù)后面注注明時(shí)間間、去向向及事由由。市內(nèi)交通通費(fèi)用須須當(dāng)月報(bào)報(bào)清，以以公司每每月月底底最后一一天為當(dāng)當(dāng)月截至至封帳日日期，逾逾期不再再報(bào)銷。通訊費(fèi)報(bào)報(bào)銷時(shí)間間為次月月15日日以前，逾期不不在報(bào)銷銷。出差費(fèi)用用報(bào)銷時(shí)時(shí)限為返返回后33日內(nèi)，持相關(guān)關(guān)票據(jù)至至財(cái)務(wù)辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)，逾

17、期報(bào)報(bào)銷者只只報(bào)費(fèi)用用的500%。出差費(fèi)用用須每返返回一次次立即報(bào)報(bào)銷，不不允許多多次累計(jì)計(jì)報(bào)銷。各項(xiàng)費(fèi)用用報(bào)銷時(shí)時(shí)經(jīng)辦人人必須提提供符合合財(cái)務(wù)要要求的正正規(guī)票據(jù)據(jù)，不能能提供者者，一律律不予報(bào)報(bào)銷，其其借款將將從個(gè)人人工資、獎(jiǎng)金中中扣除。所報(bào)銷的的票據(jù)不不得涂改改，必須須有收款款單位蓋蓋章，付付款人必必須為公公司全稱稱或簡稱稱，不得得以一種種票據(jù)替替代另一一種票據(jù)據(jù)。各部門、辦事處處當(dāng)月固固定電話話費(fèi)如果果超標(biāo)，則從責(zé)責(zé)任人的的工資中中扣除，若無責(zé)責(zé)任人的的，則從從該部門門或辦事事處當(dāng)月月獎(jiǎng)金中中扣除。（二）報(bào)報(bào)銷細(xì)則則報(bào)銷票據(jù)據(jù)粘貼必必須符合合財(cái)務(wù)規(guī)規(guī)范要求求，整齊齊劃一，以利于于裝訂，報(bào)

18、銷單單內(nèi)不得得有訂書書針、大大頭針之之類的金金屬物，否則財(cái)財(cái)務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕報(bào)報(bào)銷。報(bào)銷金額額應(yīng)在費(fèi)費(fèi)用申請請表中所所列申請請金額以以內(nèi)，超超額部分分不予報(bào)報(bào)銷。報(bào)銷業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)票據(jù)須須與業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)申請請表中中填寫的的招待地地點(diǎn)、時(shí)時(shí)間相一一致，并并將經(jīng)批批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)申申請表附于報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)后面。差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單上上車票的的日期與與時(shí)間必必須與出差申申請表中填寫寫的出差差地點(diǎn)、時(shí)間相相一致，并將批批準(zhǔn)的出差申申請表附于報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)后面。當(dāng)月費(fèi)用用必須當(dāng)當(dāng)月報(bào)清清；以公公司每月月25日日為當(dāng)月月截至封封帳日期期，逾期期不再報(bào)報(bào)銷。費(fèi)用票據(jù)據(jù)須分類類列清各各項(xiàng)發(fā)費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生金額，例如車車輛發(fā)

19、生生的費(fèi)用用報(bào)銷時(shí)時(shí)須將油油料費(fèi)、過路費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)等分分三張票票據(jù)粘貼貼。(三)報(bào)報(bào)銷流程程辦事處主任審批費(fèi)用報(bào)銷單辦事處財(cái)務(wù)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單責(zé)任會計(jì)復(fù)核費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷人填制按財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求制作的報(bào)銷單財(cái)務(wù)總監(jiān)審核費(fèi)用報(bào)銷單分公司經(jīng)理審批費(fèi)用報(bào)銷單會計(jì)填制付款憑證出納付款并登記現(xiàn)金日記賬第三章 費(fèi)用審審核管理理根據(jù)內(nèi)部部控制制制度要求求，結(jié)合合本公司司實(shí)際情情況，現(xiàn)現(xiàn)將費(fèi)用用報(bào)銷單單據(jù)審核核操作細(xì)細(xì)則規(guī)定定如下：報(bào)銷人填填單要求求：必須須按財(cái)務(wù)務(wù)部關(guān)于于報(bào)銷時(shí)時(shí)限要求求及時(shí)報(bào)報(bào)銷；報(bào)報(bào)銷單據(jù)據(jù)必須是是稅務(wù)或或財(cái)政部部門認(rèn)可可的正規(guī)規(guī)合法單單據(jù)；必必須按費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生明細(xì)分分類填列列時(shí)間、地點(diǎn)

20、、事由，報(bào)銷人人（須證證明的必必須有證證明人）；必須須按財(cái)務(wù)務(wù)部單據(jù)據(jù)粘貼要要求粘貼貼；業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)際發(fā)發(fā)生人為為報(bào)銷人人和填單單人，填填單人與與業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)際發(fā)生生人不一一致的按按貪污處處理。因因單據(jù)違違規(guī)或未未按財(cái)務(wù)務(wù)部要求求填制的的報(bào)銷單單，不得得報(bào)銷，責(zé)任由由報(bào)銷人人承擔(dān)。辦事處財(cái)財(cái)務(wù)主管管審核要要求：業(yè)業(yè)務(wù)是否否真實(shí)發(fā)發(fā)生；單單據(jù)是否否符合稅稅務(wù)要求求；時(shí)間間、地點(diǎn)點(diǎn)、事由由、報(bào)銷銷人，填填列是否否完整（須證明明的必須須有證明明人）；單據(jù)粘粘貼是否否合規(guī)；數(shù)量加加計(jì)是否否正確；是否符符合報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)；是否符符合關(guān)于于報(bào)銷事事宜的有有關(guān)規(guī)定定。辦事處主主任審核核要求：是否經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)主主管審核核；業(yè)務(wù)務(wù)是否真真實(shí)發(fā)生生；是否否符合報(bào)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。費(fèi)用會計(jì)計(jì)復(fù)核要要求：是是否經(jīng)辦辦事處主主任和財(cái)財(cái)務(wù)主管管審核；單據(jù)是是否符合合稅務(wù)要要求；單單