單晶硅材料項目市場營銷策略方案

1、泓域/單晶硅材料項目市場營銷策略方案單晶硅材料項目市場營銷策略方案xxx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113451629 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113451629 h 2 HYPERLINK l _Toc113451630 二、 石英坩堝行業(yè)概況 PAGEREF _Toc113451630 h 3 HYPERLINK l _Toc113451631 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113451631 h 5 HYPERLINK l _Toc113451632 四、 項目基本情況 PAGEREF _Toc1134

2、51632 h 5 HYPERLINK l _Toc113451633 五、 公司簡介 PAGEREF _Toc113451633 h 7 HYPERLINK l _Toc113451634 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113451634 h 9 HYPERLINK l _Toc113451635 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113451635 h 9 HYPERLINK l _Toc113451636 六、 廣告促銷 PAGEREF _Toc113451636 h 9 HYPERLINK l _Toc113451637 七、 市場促銷策略概念 PA

3、GEREF _Toc113451637 h 12 HYPERLINK l _Toc113451638 八、 價格策略 PAGEREF _Toc113451638 h 12 HYPERLINK l _Toc113451639 九、 營銷渠道策略 PAGEREF _Toc113451639 h 17 HYPERLINK l _Toc113451640 十、 進度計劃 PAGEREF _Toc113451640 h 19 HYPERLINK l _Toc113451641 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113451641 h 20 HYPERLINK l _Toc113451642

4、 十一、 項目經(jīng)濟效益評價 PAGEREF _Toc113451642 h 21 HYPERLINK l _Toc113451643 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113451643 h 21 HYPERLINK l _Toc113451644 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113451644 h 23 HYPERLINK l _Toc113451645 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113451645 h 24 HYPERLINK l _Toc113451646 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113451646 h 27

5、 HYPERLINK l _Toc113451647 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113451647 h 29產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析實現(xiàn)“十三五”時期的發(fā)展目標，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機遇千載難逢，任務(wù)依然艱巨。只要全市上下精誠團結(jié)、拼搏實干、開拓創(chuàng)新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現(xiàn)全面提檔進位、率先綠色崛起。石英坩堝行業(yè)概況1、石英坩堝業(yè)務(wù)概述在單晶硅片生產(chǎn)流程中，石英坩堝是光伏單晶爐的關(guān)鍵部件，是拉制大直徑單晶硅棒的消耗性器皿，主要用于盛裝熔融硅并制成后續(xù)工序所需晶棒。基于單晶硅片純度的要求，石英坩堝一次

6、或幾次加熱拉晶完成后即報廢，需要購置新的石英坩堝用于下次拉晶，因而在單晶硅產(chǎn)業(yè)鏈中具備較強的消耗品屬性特征。2、石英坩堝發(fā)展現(xiàn)狀（1）石英坩堝發(fā)展歷程我國石英坩堝行業(yè)發(fā)展可分為幾個歷史時期：1978-1988年，我國的電弧法石英坩堝、高純涂層坩堝同激光用石英玻璃、高純耐高溫石英玻璃管等石英制品已完成研制并實現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)。1989-2000年，此階段主要是在引進國外先進技術(shù)吸收消化的基礎(chǔ)上實現(xiàn)國有化。2000年以后，隨著技術(shù)的進步，坩堝尺寸從12英寸一直發(fā)展到32英寸，近年來我國拉晶生產(chǎn)的主流是28英寸坩堝，新項目普遍采用28英寸-32英寸坩堝。（2）拉晶工藝的提升對石英坩堝提出更高要求近年來，

7、為了提高直拉單晶硅的質(zhì)量和產(chǎn)量，連續(xù)加料、多次加料等一爐多根直拉單晶硅生長技術(shù)被開發(fā)和應(yīng)用。直拉單晶硅中，石英坩堝的一次性消耗和拆裝爐的耗時在成本費用中占較高比重。在傳統(tǒng)的直拉法下，石英坩堝只能用一次，一次僅能產(chǎn)出一根晶棒。而連續(xù)直拉法可以在拉晶過程中持續(xù)往石英坩堝內(nèi)加料，并不斷產(chǎn)出多根新的晶棒，對石英坩堝的壽命提出了更高要求。國內(nèi)企業(yè)開發(fā)的長壽命石英坩堝，連續(xù)拉晶時間可以達到200小時以上。通過優(yōu)化多次加料的拉晶工藝，設(shè)計出新型石英加料器，配合長壽命石英坩堝，可最大程度實現(xiàn)石英坩堝利用率，大幅提高了生產(chǎn)效率。（3）國產(chǎn)石英坩堝正逐漸在各應(yīng)用領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)進口替代石英坩堝是單晶硅生產(chǎn)所需耗材中產(chǎn)量較

8、大、產(chǎn)值較高的一大產(chǎn)品類別。近幾年來，我國石英制品行業(yè)的技術(shù)進步較為明顯，尤其是石英坩堝技術(shù)水平與國外企業(yè)產(chǎn)品的差距逐步縮小，在坩堝尺寸、純度、拉晶時間和拉晶次數(shù)等方面均取得顯著進步。此外，國內(nèi)石英坩堝具有一定的成本優(yōu)勢，在質(zhì)量和性能等方面與進口石英坩堝的差距正逐漸縮小。這些都為國產(chǎn)化創(chuàng)造了條件。目前在光伏石英坩堝領(lǐng)域，憑借著價格優(yōu)勢，我國企業(yè)已占據(jù)絕大部分的市場份額；在半導(dǎo)體石英坩堝領(lǐng)域，伴隨著國外半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)逐漸轉(zhuǎn)移至國內(nèi)，作為其重要配套原輔料供應(yīng)行業(yè)，石英坩堝制造領(lǐng)域獲得了較快的發(fā)展，產(chǎn)品正逐漸實現(xiàn)進口替代。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

9、，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。項目基本情況（一）項目投資人xxx投資管理公司（二）項目地點項目選址位于xxx（待定）。（三）項目實施進度項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（四）投資估算項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資25343.09萬元，其中：建設(shè)投資20537.14萬元，占項目總投資的81.04%；建設(shè)期利息245.25萬元，占項目總投資的0.97%；流動資金4560.70萬元，占

10、項目總投資的18.00%。（五）資金籌措項目總投資25343.09萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）15332.77萬元。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額10010.32萬元。（六）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：54100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：44299.06萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：7162.92萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：21.57%。5、全部投資回收期（Pt）：5.53年（含建設(shè)期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：22969.83萬元（產(chǎn)值）。（七）主要經(jīng)濟技術(shù)指標主要經(jīng)濟指標一覽

11、表序號項目單位指標備注1總投資萬元25343.091.1建設(shè)投資萬元20537.141.1.1工程費用萬元17543.391.1.2其他費用萬元2407.501.1.3預(yù)備費萬元586.251.2建設(shè)期利息萬元245.251.3流動資金萬元4560.702資金籌措萬元25343.092.1自籌資金萬元15332.772.2銀行貸款萬元10010.323營業(yè)收入萬元54100.00正常運營年份4總成本費用萬元44299.065利潤總額萬元9550.566凈利潤萬元7162.927所得稅萬元2387.648增值稅萬元2086.509稅金及附加萬元250.3810納稅總額萬元4724.5211盈虧平

12、衡點萬元22969.83產(chǎn)值12回收期年5.5313內(nèi)部收益率21.57%所得稅后14財務(wù)凈現(xiàn)值萬元10840.39所得稅后公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：史xx3、注冊資本：1000萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-5-67、營業(yè)期限：2013-5-6至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服

13、務(wù)區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額8743.806995.046557.85負債總額2808.522246.822106.39股東權(quán)益合計5935.284748.224451.46公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020

14、年度2019年度2018年度營業(yè)收入40586.0432468.8330439.53營業(yè)利潤7579.666063.735684.74利潤總額6208.284966.624656.21凈利潤4656.213631.843352.47歸屬于母公司所有者的凈利潤4656.213631.843352.47廣告促銷（一）廣告和廣告媒體廣告是商品經(jīng)濟的產(chǎn)物，是企業(yè)促銷的重要策略之一。廣告從本質(zhì)上說是信息傳播活動。根據(jù)現(xiàn)代廣告的基本特征，廣告是廣告主支付一定的費用，通過特定的傳播媒介，把商品和服務(wù)的有關(guān)信息傳播到可能的用戶中的信息傳遞形式，以激起用戶的注意和興趣，促進商品銷售。所謂廣告媒體，就是傳播廣告信

15、息的一種物質(zhì)技術(shù)手段。它是企業(yè)與廣告宣傳對象之間起連接作用的媒介物，廣告媒體的種類很多，歸納起來主要有報紙廣告、雜志廣告、廣播廣告、電視廣告、戶外廣告等。廣告媒體還有交通媒體，利用人們乘坐的汽車、輪船、飛機等設(shè)置廣告；銷售點媒體，以商店、營業(yè)現(xiàn)場或櫥窗作為布置廣告的媒體；郵政媒體，以信函的方式直接向公眾寄送廣告物如樣品、商品目錄、說明書等；包裝媒體，在包裝物上附帶制作企業(yè)或產(chǎn)品標志、圖案，以宣傳和推廣商品等。（二）廣告決策廣告決策包括廣告目標的確定、廣告預(yù)算的編制、廣告信息的選擇、廣告媒體的選擇等。1.廣告目標的確定廣告活動的總目標是刺激用戶的興趣和購買欲望，促進銷售，增加盈利。但是任何一個廣

16、告，都須有具體的目標。廣告的具體目標很多，歸納起來有以下幾種：以介紹為目標、以提高產(chǎn)品和企業(yè)的信譽為目標、以提醒為目標等。2.廣告預(yù)算的編制廣告能促進銷售量增加，但是做廣告要支付一定的費用。由于廣告的促銷效果很難計算，因而無法直接定量計算出合理的廣告費用。通常本著擴大銷售，提高經(jīng)濟效益，節(jié)約費用開支的原則，在制定廣告費用預(yù)算的時候，采用以下幾種方法：力所能及法、銷售額比例法、競爭對等法、目標任務(wù)法等。3.廣告信息的選擇信息即廣告內(nèi)容，與廣告效果具有密切關(guān)系，是廣告宣傳中極為重要的方面。選擇信息，即廣告要向目標對象傳遞什么商品和勞務(wù)。這取決于商品本身的特征與企業(yè)在競爭中目標的確定。為了提高廣告的

17、效果，在選擇信息時必須注意信息的真實性、針對性、生動性、獨特性、理解性與激勵性。4.廣告媒體的選擇.廣告媒體的選擇應(yīng)根據(jù)廣告目標的要求、廣告費用和廣告商品進行，在選擇廣告媒體時應(yīng)考慮商品的性質(zhì)與特征、媒體的性質(zhì)、廣告目標、商品購買者的特征、媒體的費用等。選擇廣告媒體，不一定費用越高越好，一方面企業(yè)選擇廣告媒體要根據(jù)自己預(yù)算的多少，另一方面還要根據(jù)廣告的相對費用，即廣告費用支出與預(yù)計效果比較，從而用有限的廣告費用達到理想的效果。市場促銷策略概念現(xiàn)代營銷不僅要求企業(yè)開發(fā)優(yōu)良產(chǎn)品，給予有吸引力的定價，還必須經(jīng)濟方便地滿足顧客需要，與顧客進行溝通，扮演好信息傳播者和促銷者的角色。企業(yè)可以通過設(shè)置高的轉(zhuǎn)

18、換壁壘和提供高的顧客滿意度來保持顧客，減少顧客流失率。促銷是促進銷售的簡稱，是指企業(yè)運用各種手段，溝通生產(chǎn)者與顧客之間的生產(chǎn)和消費信息，掌握顧客的需求和偏好，激發(fā)其欲望和興趣，滿足顧客的需要，達到推銷商品、勞務(wù)或品牌形象，促進顧客購買行為的一種營銷活動。促銷組合就是企業(yè)把廣告、營業(yè)推廣、公共關(guān)系和人員推銷四種促銷方式，有目的、有計劃地配合起來，綜合運用。促銷組合決策就是選擇各種對企業(yè)有利的促銷手段，或者在某種，促銷手段的組合中，確定更側(cè)重使用哪一種促銷手段。影響促銷組合和促銷決策的主要因素是促銷目標、市場范圍和類型、產(chǎn)品性質(zhì)、產(chǎn)品所處市場生命周期、促銷策略和其他營銷策略。價格策略（一）價格的概

19、念價格是市場營銷組合中一個非常敏感的重要因素，它在很大程度上決定和影響著其他市場營銷組合因素。價格是唯一能產(chǎn)生收入的因素，而其他因素則表現(xiàn)為成本。企業(yè)的定價策略既要有利于促進銷售、獲取利潤、補償成本，同時又要考慮顧客對價格的接受能力，從而使定價具有了買賣雙方雙向決策的特征。在市場營銷活動中，企業(yè)的定價工作受到各種因素的影響和制約，其中定價目標、市場需求、競爭者行為、成本和公共政策等因素對價格的制定具有十分明顯的影響作用。定價目標有很多，如以最大利潤為目標，以合理利潤為目標，以市場占有率為目標，以排除競爭和應(yīng)付競爭為目標等。不同的定價目標就會產(chǎn)生不同的產(chǎn)品價格。定價中最難把握的因素是同行業(yè)競爭者

20、行為對企業(yè)的影響和對企業(yè)定價的反應(yīng)。定價是一種挑戰(zhàn)性行為，任何一次價格的制定與變動都會引起競爭者的關(guān)注，并導(dǎo)致競爭者采取相應(yīng)的對策。影響定價的另一個重要因素是對顧客心理的考慮。顧客心理因素對商品定價的影響主要表現(xiàn)為三個方面。第一，期望價格，顧客對商品價格有一個期望值，這個期望值影響著企業(yè)的定價水平，當期望某一商品價格下降時，就會等待觀望，而導(dǎo)致該商品的價格一再下跌；反之，就會搶購并過量購買，導(dǎo)致商品價格的上漲。第二，價值觀念的變化，由于人們的價值觀念在不斷地變化發(fā)展，就存在這樣一種現(xiàn)象：經(jīng)濟水平高、發(fā)展迅速的地區(qū)，人們收入水平，增長快、購買力強、對價格敏感性差，有利于企業(yè)較自由地定價；相反，在

21、對價格的高低極其敏感的地區(qū)，企業(yè)就難以在寬松的范圍內(nèi)定價。第三，“逆反購買心理”，顧客的逆反心理會導(dǎo)致需求不按照一般的需求規(guī)律變化，從而出現(xiàn)價格下降并不引起需求的增加，漲價也不引起需求量減少的現(xiàn)象。（二）定價方法企業(yè)可以采用的定價方法是多種多樣的，但是，定價方法選擇得是否正確合理，直接關(guān)系到定價目標的實現(xiàn)和企業(yè)營銷成果的大小。因此，企業(yè)必須選擇最佳的定價方法。一般采用的定價方法主要有以成本為中心、以需求為中心和以競爭為中心的定價三類方法。由于市場競爭的加劇，目前以需求和競爭為中心的定價方法占據(jù)了重要地位。以需求為中心的定價方法是根據(jù)市場需求強度和顧客反應(yīng)來確定價格。市場需求強度是指顧客想獲取某

22、種商品的強烈或迫切程度。對于單位成本相同的同一產(chǎn)品，需求量大時價格定得高些，需求量小時價格定得低些。企業(yè)可以有效地利用價格差異，促進銷售活動。當然這種價格差異要根據(jù)需求價格彈性的變化，以及顧客心理、產(chǎn)品改良、地域差別和時間，差別等綜合考慮。以競爭為中心的定價法是以競爭者的售價作為企業(yè)定價依據(jù)的一種方法。它不是根據(jù)成本或需求來定價，而是隨競爭者的價格的變動而變動。采用這種方法，要分析競爭者的產(chǎn)品價格、質(zhì)量、性能、服務(wù)和聲譽等情況，對照本企業(yè)的實際情況，通過比較來制定價格。此外還有盈虧平衡定價法和習(xí)慣定價法等。（三）常用的價格策略企業(yè)要實現(xiàn)預(yù)定的營銷目標，不僅要研究定價的方法，還要研究價格策略。價

23、格策略包括制定價格和調(diào)整價格的策略，以下介紹幾種常用的價格策略。1.折讓策略折讓，即折扣和讓價，都是減少一部分價格以爭取顧客的方式。常用的折讓策略有：數(shù)量折扣、現(xiàn)金折扣、交易折扣、季節(jié)性折扣、推廣讓價等。2.地理價格策略企業(yè)在制定價格時，運費是要考慮的重要因素。尤其是當運費在可變成本中所占比重較大時，更需要合理攤算運輸成本。常用的地理價格策略有：生產(chǎn)地定價，統(tǒng)一交貨定價，區(qū)域定價等。3.心理價格策略心理價格策略是針對顧客心理采用的定價策略。運用心理學(xué)原理，根據(jù)不同類型的顧客在購買商品時的不同心理需求來制定價格，以誘導(dǎo)顧客增加購買量。心理定價策略包括：整數(shù)定價，零頭價格，聲譽價格，幸運數(shù)字價格，

24、投標價格，拍賣定價和期貨定價等。（四）新產(chǎn)品定價策略和價格變動新產(chǎn)品定價策略就是對新產(chǎn)品所采取的定價策略。一種新產(chǎn)品初次上市，能否在市場上打開銷路，并給企業(yè)帶來預(yù)期的收益，定價因素起著重要作用。常用的新產(chǎn)品定價方法有兩種，即撇脂定價和滲透定價策略。撤脂定價策略是指新產(chǎn)品剛投入市場時采用高價，以高出成本幾倍甚至十幾倍價格銷售，以期在短期內(nèi)獲得高額利潤。采用這種定價策略是以新產(chǎn)品具有某些獨特的優(yōu)點，為社，會所迫切需要為基礎(chǔ)的，或是其產(chǎn)品生命周期較短或需求彈性較小，利用顧客愛好新奇、購買力較強的特點。采用撤脂定價策略可以在短期內(nèi)盡快收回資金，而且在有競爭者加入市場時可以用減價的方法來進行限制。滲透定

25、價策略又稱低價策略，是指在新產(chǎn)品投入市場時，企業(yè)采取薄利多銷的原則；將價格定得較低的一種方法。采用這種方法能使產(chǎn)品迅速打開局面，占領(lǐng)市場，可以阻止競爭對手的加入，有利于控制市場。盡管產(chǎn)品的價格較低，但從長遠看，企業(yè)仍可獲得相當多的利潤。產(chǎn)品價格受各種因素的影響，特別是隨著市場需求、資源供應(yīng)、競爭和成本的變化而需要經(jīng)常變動和調(diào)整。價格變動通常有提價和降價兩種情況。提高價格會引起顧客和中間商的不滿，增加他們的支出，但是企業(yè)為了減輕成本上漲的壓力，或為了緩解因市場供不應(yīng)求而帶來的壓力，或為了彌補通貨膨脹、貨幣貶值所引起的產(chǎn)品價值的損失，就會采取提高價格的策略。企業(yè)提價時，應(yīng)做好信息溝通工作，爭取買方

26、理解，同時又要選擇合適的時機和有效的方式，使提價能順利進行，且不影響產(chǎn)品在市場上的銷售量。降低價格會產(chǎn)生一些消極影響，容易使顧客或中間商對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)信譽產(chǎn)生疑慮。但是企業(yè)為了緩解由于生產(chǎn)能力過?；蚴袌鍪湛s所造成的產(chǎn)品積壓的壓力，或為了適應(yīng)價格競爭、避免市場份額的減少，或為了體現(xiàn)成本降低后企業(yè)控制市場的努力等，企業(yè)就有必要降低價格。營銷渠道策略1.營銷渠道的概念營銷渠道也稱為銷售渠道、分配渠道或分銷渠道，是市場營銷理論特有的概念。它是指產(chǎn)品的所有權(quán)從生產(chǎn)者向顧客轉(zhuǎn)移過程中所經(jīng)過的途徑或通道。在這個流通過程中，生產(chǎn)者是營銷渠道的起點，顧客是營銷渠道的終點，營銷渠道的中間環(huán)節(jié)一般由中間商組

27、成。中間商是指處于生產(chǎn)者和消費者或用戶之間直接或間接參與商品銷售活動的一切組織或個人，如進出口商、批發(fā)商、零售商、運輸公司、保險公司、廣告公司、銷售咨詢公司等。在商品流通過程中，中間商們從不同的角度起著連接生產(chǎn)與消費的橋梁作用。具體表現(xiàn)在三個方面：具有簡化銷售手續(xù)、擴大銷售范圍、降低市場營銷費用的功能；具有集中、平衡、擴散產(chǎn)品的功能；具有加速商品流通和資金周轉(zhuǎn)、提高經(jīng)濟效益的功能。2.營銷渠道的選擇和渠道策略一般來說，無論是從長期還是短期戰(zhàn)略來看，企業(yè)選擇和開發(fā)營銷渠道的總目標是取得適當?shù)睦麧櫤褪袌稣加蟹蓊~。今天，越來越多的企業(yè)認識到保持現(xiàn)有顧客的重要性。根據(jù)賴克海德和薩瑟的理論，一個公司如果

28、將其顧客流失率保持在5%，其利潤就能增加25%85%。為實現(xiàn)這個目標，還必須考慮成本、資金、控制、市場覆蓋面、特點和連續(xù)性等。建立和選擇營銷渠道，主要是對下述方面作出決策：第一，對于所銷售的商品，決定采用長渠道還是短渠道。銷售渠道越短，生產(chǎn)者保留的商業(yè)責(zé)任越多。但銷售渠道短，企業(yè)容易控制產(chǎn)品的零售價格，有利于進行宣傳和提供各種服務(wù)，提高企業(yè)的聲譽；銷售渠道越長，流通環(huán)節(jié)多，必然導(dǎo)致流通速度慢，流通成本費用高，因而價格也高，會影響企業(yè)的聲譽和經(jīng)濟效益。第二，需要決定采用寬渠道還是窄渠道，即選擇多少中間商。在這方面有三種策略可供選擇：廣泛性營銷渠道策略，即大量利用中間商，把銷售網(wǎng)點廣泛分布在市場的

29、各個角落，適用于日用消費品和工業(yè)品中的經(jīng)常耗用品；選擇性營銷渠道策略，即企業(yè)在市場上選擇一部分中間商來銷售自己的產(chǎn)品，這種策略比較常用；獨立營銷渠道策略，即生產(chǎn)企業(yè)在特定的市場內(nèi)僅選一家批發(fā)商或零售商經(jīng)銷其產(chǎn)品，其優(yōu)點是容易控制市場和價格，降低流通費用，缺點是有時出現(xiàn)銷售力量不足，同時只依賴一家經(jīng)銷商，具有較大的風(fēng)險。進度計劃（一）項目進度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx投資管理公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121

30、可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施施工中應(yīng)遵照執(zhí)行下列工期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項目建設(shè)單位要在技術(shù)準備、人員配備、施工機械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術(shù)準備工作，預(yù)測分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點，提前進行技術(shù)準備，確保施工順利進行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機械等資源發(fā)揮最大的使用效率，

31、做到現(xiàn)場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設(shè)單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據(jù)，詳細編制周、月施工作業(yè)計劃，以施工任務(wù)書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。項目經(jīng)濟效益評價（一）營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入54100.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入35165.0040575.0043280.0054100.002增值稅1237.371479.981601.282086.502.1銷項稅4571.455274.755626.407033.

32、002.2進項稅3334.083794.774025.124946.503稅金及附加148.49177.60192.16250.383.1城建稅86.62103.60112.09146.063.2教育費附加37.1244.4048.0462.593.3地方教育附加24.7529.6032.0341.73（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2086.50萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費

33、、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，項目綜合總成本費用44299.06萬元，其中：可變成本37067.30萬元，固定成本7231.76萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本42726.86萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費23034.6426578.4328350.3335437.912工資及福利費162

34、9.391629.391629.391629.393修理費760.82760.82760.82760.824其他費用4898.744898.744898.744898.744.1其他制造費用458.14458.14458.14458.144.2其他管理費用401.30401.30401.30401.304.3其他營業(yè)費用4039.304039.304039.304039.305經(jīng)營成本30323.5933867.3835639.2842726.866折舊費1058.881058.881058.881058.887攤銷費22.8122.8122.8122.818利息支出490.51490.514

35、90.51490.519總成本費用31895.7935439.5837211.4844299.069.1其中：固定成本7231.767231.767231.767231.769.2可變成本24664.0328207.8229979.7237067.30（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加250.38萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=9550.56（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定

36、項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9550.5625.00%=2387.64（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額9550.56萬元，繳納企業(yè)所得稅2387.64萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=9550.56-2387.64=7162.92（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入35165.0040575.0043280.0054100.002稅金及附加148.49177.60192.16250.383總成本費用31895.7935439.58

37、37211.4844299.064利潤總額3120.724957.825876.369550.565應(yīng)納所得稅額3120.724957.825876.369550.566所得稅780.181239.451469.092387.647凈利潤2340.543718.374407.277162.928期初未分配利潤0.002106.495242.378684.689可供分配的利潤2340.545824.869649.6415847.6010法定盈余公積金234.05582.49964.961584.7611可供分配的利潤2106.495242.378684.6814262.8412未分配利潤2106

38、.495242.378684.6814262.8413息稅前利潤4391.416687.787835.9612428.71（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=21.57%。項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率21.57%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=10

39、840.39（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值10840.39萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.53年。項目全部投資回收期5.53年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0035165.0040575.0043280.0054100.001.1營業(yè)收入0.0035165.0040575.0043280.0054100.002現(xiàn)金流出20537.1433436.5334501.0539023.9344345.452.1建設(shè)投資20537.140.002.2流動資金2964.45456.073192.491368.212.3經(jīng)營成本30323.5933867.3835639.284272