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1、 PAGE 10*融資擔(dān)保有限公司贖樓資金管理規(guī)定 總 則第一條 為規(guī)范我司贖樓資金的管理,向公司領(lǐng)導(dǎo)及使用者提供及時(shí)、準(zhǔn)確的贖樓資金信息,以便于合理運(yùn)用贖樓資金,特制訂本規(guī)定。第二條 贖樓資金管理對(duì)象是指合作銀行將個(gè)人住房消費(fèi)貸款依照公司提供的賬戶確認(rèn)書,把用于贖樓的費(fèi)用放入我司指派賬號(hào)的資金。第三條 本辦法適用于*融資擔(dān)保有限公司。 帳戶及網(wǎng)銀管理第四條 贖樓資金賬戶的開、銷戶管理1、贖樓資金對(duì)公開、銷戶及開通網(wǎng)銀審批流程:財(cái)務(wù)部(或市場(chǎng)部)提交財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理副董事長(zhǎng)2、贖樓資金個(gè)人開、銷戶及開通網(wǎng)銀審批流程:財(cái)務(wù)部(或市場(chǎng)部)提交財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理副董事長(zhǎng)個(gè)人賬戶戶名由董事長(zhǎng)指派。第五條 對(duì)

2、公(個(gè)人)戶網(wǎng)銀密碼及個(gè)人存折賬戶密碼的管理:1、對(duì)公戶網(wǎng)銀支付密碼器與網(wǎng)銀操作人員分開,由財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)專人保管支付密碼器。2、個(gè)人戶網(wǎng)銀操作密碼及存折密碼由財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)專人掌握,每3個(gè)月更改密碼且報(bào)備財(cái)務(wù)經(jīng)理。3、支票密碼器與支票分開管理,由財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)專人管理。 業(yè)務(wù)流程及帳務(wù)處理第六條 銀行發(fā)放贖樓資金1、贖樓資金放到對(duì)公賬戶的,根據(jù)銀行進(jìn)賬單原件作為確認(rèn)到賬及登記入賬原始憑據(jù)。(如銀行進(jìn)賬單未能及時(shí)取得于次日取回銀行進(jìn)賬單,有開通對(duì)公網(wǎng)銀的賬戶也可打印交易明細(xì)單作為資金入賬憑據(jù))。會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款銀行(對(duì)公賬戶)貸:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金暫不知名(客戶名稱)2、贖樓資金放到個(gè)人賬

3、戶的,打印收款存折并復(fù)印當(dāng)天到賬明細(xì)作為確認(rèn)到賬及登記入賬原始憑據(jù)。(如個(gè)人存折未能及時(shí)打印,有開通個(gè)人網(wǎng)銀的賬戶也可打印交易明細(xì)單作為資金入賬憑據(jù))。會(huì)計(jì)分錄:借:現(xiàn)金存款銀行(個(gè)人賬戶)貸:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金暫不知名(客戶名稱)以上兩種方式需關(guān)注:有無重復(fù)入賬的情況第七條 贖樓資金查賬及認(rèn)領(lǐng)1、查賬(銀行放款到公司賬上):財(cái)務(wù)部查賬(審單)員查詢到賬情況,并定時(shí)更新到賬信息。更新時(shí)間為上午9點(diǎn)、11點(diǎn);下午2點(diǎn)、3:30分。(信息查詢路徑:我的電腦共享財(cái)務(wù)部贖樓資金流入賬)。3:30之后以電話方式查詢到帳情況。每天下班前(約晚7點(diǎn))以郵件方式公布截止當(dāng)天晚上6點(diǎn)止最新到賬信息。2、認(rèn)領(lǐng)

4、:同一放款銀行(贖樓資金相同)可預(yù)知客戶名的以客戶名做為認(rèn)款依據(jù),同一放款銀行(贖樓資金相同)不可預(yù)知客戶名又有客戶經(jīng)理同時(shí)認(rèn)領(lǐng)的,取得銀行單據(jù)確認(rèn)客戶名后再認(rèn)領(lǐng)。需與銀行溝通:銀行放款時(shí),一定要寫明客戶姓名。3、贖樓資金未認(rèn)領(lǐng)反饋:對(duì)于已到賬且超過三天的贖樓資金如無人認(rèn)領(lǐng)的,取得銀行進(jìn)賬單(查詢銀行交易明細(xì)賬)或在房貸審批登記中查詢并以郵件形式通知客戶經(jīng)理,如郵件發(fā)出連續(xù)兩天無人辦理贖樓業(yè)務(wù)的以電話直接通知客戶經(jīng)理和部門經(jīng)理。第八條 贖樓資金出賬1、現(xiàn)金贖樓:放款員收到審批后的轉(zhuǎn)按擔(dān)保業(yè)務(wù)贖樓資金出賬通知單,必須及時(shí)、準(zhǔn)確的依照通知單上的金額和收款人辦理出賬,不得以任何理由拖延贖樓資金出賬從

5、而影響到業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金暫不知名貸:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理 貸:現(xiàn)金存款銀行(個(gè)人賬戶) 2、支票贖樓:必須根據(jù)風(fēng)控部門開出的審批后的支票贖樓通知單開出支票,放款員嚴(yán)格依照公司規(guī)定提供支票密碼。會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金暫不知名貸:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理貸:銀行存款銀行(對(duì)公賬戶)第九條 贖樓尾款收回1、現(xiàn)金贖樓尾款:有尾款造成或產(chǎn)生的必須于二天內(nèi)(贖樓當(dāng)天不算)轉(zhuǎn)回公司指派賬戶,并交回轉(zhuǎn)賬單原件查詢到賬后入賬。會(huì)計(jì)分錄:借:現(xiàn)金存款銀

6、行(個(gè)人賬戶)貸:其他應(yīng)付款贖樓尾款客戶部門客戶經(jīng)理2、支票贖樓尾款:支票付贖樓資金時(shí)確定尾款金額。會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金暫不知名貸:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理貸:銀行存款銀行(對(duì)公賬戶) 其他應(yīng)付款贖樓尾款客戶部門客戶經(jīng)理3、贖樓資金全額轉(zhuǎn)入業(yè)主賬上無尾款的必須交回轉(zhuǎn)賬憑證原件,作為登記還款憑證及尾款明細(xì)表依據(jù)。第十條 還款憑證收回1、出賬后隨時(shí)跟進(jìn)贖樓情況,還款當(dāng)天必須收回還款憑證。(驗(yàn)原件留復(fù)印件)。如銀行有特殊規(guī)定的(取房產(chǎn)證時(shí)拿還款憑證)要登記具體取證時(shí)間并及時(shí)取回還款憑證。2、出賬當(dāng)天未辦理贖樓業(yè)務(wù)的贖樓資金,當(dāng)天

7、必須退回公司帳戶。第十一條 贖樓余尾款退出1、“按業(yè)務(wù)尾款管理辦法”辦理退出余尾款手續(xù)。借:其他應(yīng)付款贖樓尾款客戶部門客戶經(jīng)理貸:現(xiàn)金存款銀行(個(gè)人賬戶)2、每天退出余尾款的清單應(yīng)及時(shí)以郵件形式通知所有客戶經(jīng)理。3、因帳務(wù)轉(zhuǎn)換問題出現(xiàn)兩次退余尾款的,應(yīng)及時(shí)電話通知客戶經(jīng)理。 網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置及資金調(diào)配第十二條 設(shè)置個(gè)人網(wǎng)銀退余尾款金額操作權(quán)限:1、金額在2萬元(含2萬元)以下的,通過個(gè)人帳戶網(wǎng)銀出賬,由放款員單人操作;2、金額在2萬元以上的,通過對(duì)公帳戶網(wǎng)銀出賬,由放款員提交,財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)專人審核。3、由放款員公布前一天退余尾款的明細(xì)賬在公司共享信息欄(信息查詢路徑:我的電腦共享財(cái)務(wù)部已退尾款明細(xì)

8、),或以郵件形式公布。第十三條 贖樓資金調(diào)配及使用1、贖樓資金使用:必須用于贖樓業(yè)務(wù)。2、贖樓資金調(diào)配2.1贖樓資金對(duì)公戶調(diào)配,由贖樓出納提交資金調(diào)撥審批單,財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款銀行(調(diào)入對(duì)公賬戶)貸:銀行存款銀行(調(diào)出對(duì)公賬戶)2.2贖樓資金個(gè)人戶調(diào)配,由贖樓出納提交資金調(diào)撥審批單,財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。會(huì)計(jì)分錄:借:現(xiàn)金存款銀行(調(diào)入個(gè)人賬戶)貸:現(xiàn)金存款銀行(調(diào)出個(gè)人賬戶)2.3贖樓資金個(gè)人與對(duì)公賬戶之間的調(diào)配,由贖樓出納提交資金調(diào)撥審批單,財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款銀行(調(diào)入對(duì)公賬戶)貸:現(xiàn)金存款銀行(調(diào)出個(gè)人賬戶) 其他資金的管理第十四條 其他資金的定義:存入贖樓資

9、金戶中,除贖樓資金、應(yīng)退客戶余尾款以外的資金,包括客戶存入擔(dān)保費(fèi)(含島外業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi))、存入保證金、存入我司監(jiān)管的資金等。第十五條 扣收擔(dān)保費(fèi)(業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi))的帳務(wù)處理:1、每天在贖樓資金中扣收擔(dān)保費(fèi)(業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi))的業(yè)務(wù),放款員登記K3明細(xì)賬,編制扣收擔(dān)保費(fèi)(業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi))清單,交由放款員存入公司指派收費(fèi)賬戶。2、會(huì)計(jì)分錄:2.1扣收擔(dān)保費(fèi)(島外業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi))時(shí):借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金暫不知名貸:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理借:其他應(yīng)付款房貸贖樓資金客戶部門客戶經(jīng)理貸:銀行存款銀行(對(duì)公賬戶)現(xiàn)金存款銀行(個(gè)人賬戶)應(yīng)付扣收擔(dān)保費(fèi)客戶部門客戶經(jīng)理應(yīng)付扣收關(guān)外業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)客戶部門客戶經(jīng)理2.

10、2轉(zhuǎn)存扣收擔(dān)保費(fèi)(島外業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi))時(shí): 借:應(yīng)付扣收擔(dān)保費(fèi)客戶部門客戶經(jīng)理應(yīng)付扣收關(guān)外業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)客戶部門客戶經(jīng)理 貸:銀行存款銀行(對(duì)公賬戶)現(xiàn)金存款銀行(個(gè)人賬戶)2.3確認(rèn)銀行月結(jié)擔(dān)保費(fèi)分錄:借:應(yīng)收銀行月結(jié)擔(dān)保費(fèi)銀行客戶部門客戶經(jīng)理貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入房貸擔(dān)保費(fèi)客戶部門客戶經(jīng)理3、用于贖樓業(yè)務(wù)做資金監(jiān)管或業(yè)務(wù)保證金的存入公司指派贖樓資金賬戶,取得繳款憑證原件確認(rèn)到賬后才可進(jìn)行下一步業(yè)務(wù)辦理。會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款銀行(對(duì)公賬戶)現(xiàn)金存款銀行(個(gè)人賬戶)貸:其他應(yīng)付款贖樓監(jiān)管資金客戶部門客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)保證金客戶部門客戶經(jīng)理 日記賬要求第十六條 贖樓資金帳戶日記賬要求1、對(duì)于每天、每筆業(yè)務(wù)發(fā)生都必須取得原始憑證或打印交易明細(xì)單作為入賬憑據(jù)(如當(dāng)天未能取得于次日取回銀行進(jìn)賬單)。2、根據(jù)1中列示的憑據(jù)在K3中登記日記賬,每天由放款員打印出每個(gè)帳號(hào)的余額(記錄有當(dāng)天余額的最后一頁(yè)即可),打印出K3中的余額表進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)清楚后,贖樓員、放款員、資金主管三人簽字確認(rèn)。次日放款員根據(jù)K3數(shù)據(jù)編制資金日?qǐng)?bào)表。每天帳務(wù)處理截止時(shí)間:下午18:00,在此時(shí)點(diǎn)之后的帳務(wù)計(jì)入次日。3、每天編制扣收擔(dān)保費(fèi)清單,根據(jù)出賬明細(xì)編制還款憑證及尾款未回明細(xì)表并進(jìn)行催收。4、每月底盤點(diǎn)庫(kù)存資金

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