建筑施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定

1、建筑施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定建筑施工企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程管理規(guī)定第一條為明確各類(lèi)費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨(dú)立核算單位、全資子公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）。第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制 定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則或?qū)嵤┺k法，并報(bào)公司審核后在本單位實(shí) 施。第四條本規(guī)定所稱費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是指日常發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通信費(fèi)、水電費(fèi)、租 賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、 檢測(cè)測(cè)繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其它營(yíng)業(yè)費(fèi)用和其它管理費(fèi)用 等。第五條 權(quán)簽人1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部

2、門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總 經(jīng)理、董事長(zhǎng)等，名單以控股公司、集團(tuán)公司、公司及各單位的 任命文件為準(zhǔn)。2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷(xiāo)付款簽字審核審批的 權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義 務(wù)（公司權(quán)簽人的授權(quán)待進(jìn)一步明確后修改本制度再上報(bào)控股公 司）。第六條 員工借款1、日常費(fèi)用開(kāi)支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個(gè)人先墊支， 事后報(bào)銷(xiāo)；符合貨幣資金管理制度或大額開(kāi)支確需借備用金 的，根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，填報(bào)借款審批表報(bào)批后，到所屬財(cái)務(wù)部 門(mén)申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷(xiāo)的，如無(wú)特殊情況，一律 從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。2、借

3、款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則。員工在財(cái)務(wù)部門(mén) 有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特殊情況，否 則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，如無(wú)特殊理由，應(yīng)先歸還借 款，扣除借款后有余額的，按余額付款。3、公司員工借款經(jīng)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批；各單 位員工借款經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核同意后，報(bào) 經(jīng)理（或指定的副經(jīng)理）審批；各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理、董事 長(zhǎng)借款由各單位公司派出財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字；公司 總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼任下屬單位董事長(zhǎng)的，指定在公司借款，所 有人員嚴(yán)禁多單位（多頭）借款和多頭報(bào)銷(xiāo)。4、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理，定期催收。5、出差借款按照差旅費(fèi)管理

4、規(guī)定執(zhí)行。第七條 報(bào)銷(xiāo)的要求1、發(fā)票的基本要求發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。 發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公 早。發(fā)票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始 憑證在傳遞過(guò)程中丟失。發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái) 務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。其它要求參見(jiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度和國(guó)家相關(guān)法 律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票 據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。2、報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求必須按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸 屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類(lèi)核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清 單詳細(xì)說(shuō)明。凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偟?，?bào)銷(xiāo)人應(yīng)該根 據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸