公司資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法

1、 PAGE 7 PAGE 8 資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法第一章 總則第一條 為充分挖掘內(nèi)部資金潛力，形成集中優(yōu)勢，提升xx股份有限公司（以下簡稱股份公司）資金使用效率和減少財務費用支出，控制有息負債規(guī)模，逐步消除“存貸雙高”現(xiàn)象， 降低資產(chǎn)負債率，結合股份公司實際，制定本辦法。第二條 資金集中、調(diào)劑實行股份公司、二級單位（包括股份公司所屬法人企業(yè)、非法人企業(yè)、指揮部、項目經(jīng)理部等，下同）兩級管理。二級單位所屬子分公司沉淀貨幣資金向二級單位 的集中以及從二級單位獲取的調(diào)劑資金由二級單位自行管理；二級單位沉淀貨幣資金向股份公司的集中以及從股份公司獲取的 調(diào)劑資金由股份公司管理。第三條 資金集中、調(diào)

2、劑的基本原則(一)促進二級企業(yè)充分集中和調(diào)劑；(二)嚴格基于產(chǎn)權和管理關系自下而上進行集中、自上而下進行調(diào)劑；(三)誰的錢進誰的賬，由誰支配，集中主體不墊款；(四)以資金價格（利率）引導為主的經(jīng)濟手段與以財務績效考核、薪酬分配為主的管理手段并重；(五)以股份公司、二級單位為主體進行稅務籌劃、規(guī)避稅務風險；(六)統(tǒng)一標準，利益共享。第四條 股份公司財務部為資金集中、調(diào)劑的主責部門，內(nèi)設“清算中心”機構，對全公司內(nèi)部資金實施終極集中、調(diào)劑。第五條 中鐵財務有限責任公司（以下簡稱“財務公司”）、清算中心是股份公司對二級單位實施資金集中、調(diào)劑管理的平 臺。第六條 二級單位作為獨立職能部門的資金中心或隸

3、屬于財務部門的資金中心(以下簡稱“資金中心”)是二級單位資金集中、調(diào)劑管理的平臺。第七條 中鐵信托、中鐵置業(yè)、中鐵資源以及境內(nèi)外幣、境外資金的資金集中、調(diào)劑管理辦法由股份公司另行制定，不適用 本辦法。第二章 資金集中第八條 內(nèi)部資金實施兩級、三次集中(一)二級單位所屬各級單位的資金向二級企業(yè)的集中為二 級一次集中；(二)二級單位存放至其在財務公司開立賬戶中的資金為一 級一次集中；(三)二級單位將存放至其在財務公司開立賬戶中的資金再 轉入其在清算中心開立的賬戶為一級二次集中。第九條 二級一次集中(一)二級單位所屬各級獨立核算單位日常沉淀貨幣資金應 集中存放在資金中心；(二)資金中心對二級單位所屬

4、各級獨立核算單位集中資金 的“利率”政策，由二級單位根據(jù)實際情況自行決定。第十條 一級一次集中(一)資金中心應在財務公司開立賬戶，將沉淀的貨幣資金存放在該賬戶；(二)沒有設立資金中心的二級單位，由二級單位財務部門負責統(tǒng)一協(xié)調(diào)所屬各級獨立核算單位直接在財務公司開戶并將沉 淀資金存入該賬戶；(三)財務公司對二級單位存款資金的利率政策，由財務公司根據(jù)央行和銀監(jiān)會的有關標準、政策、規(guī)定等自行確定。第十一條 一級二次集中(一)清算中心僅在財務公司開立賬戶，資金中心及沒有設立資金中心的二級單位應在清算中心開立賬戶，用于一級二次集 中；(二)沒有設立資金中心的二級單位應在開展一級二次集中 前，通過財務公司平

5、臺將所屬單位資金統(tǒng)一集中至本級在財務公 司開立的賬戶中；(三)資金中心及沒有設立資金中心的二級單位須將其集中 在財務公司的資金主動劃轉或授權財務公司自動劃轉至其在清 算中心的賬戶中；（四）二級單位存入清算中心賬戶的資金，其存款利率根據(jù)市場原則確定，由股份公司財務部另行發(fā)布。第十二條 清算中心不辦理日常結算，資金中心及沒有設立資金中心的二級單位需動用在清算中心的資金時，須通過財務公司平臺向清算中心發(fā)出指令，清算中心不設置任何審批程序、手續(xù)，即時將資金劃轉至其在財務公司的賬戶，由該賬戶辦理日常結算。第三章 資金調(diào)劑第十三條 內(nèi)部資金實施兩級、三次調(diào)劑(一)二級單位所屬各級獨立核算單位從二級單位獲取

6、的資 金為二級一次調(diào)劑；(二)二級單位向財務公司的借款為一級一次調(diào)劑； (三)二級單位向清算中心的借款為一級二次調(diào)劑。第十四條 二級一次調(diào)劑(一)二級單位所屬各級獨立核算單位向資金中心的借款，由二級單位自行管理；(二)資金中心對二級單位所屬各級獨立核算單位資金調(diào)劑 的利率政策，由二級單位根據(jù)實際情況自行決定。第十五條 一級一次調(diào)劑和一級二次調(diào)劑(一)股份公司對二級單位的有息負債實施預算管控，有關管控辦法由股份公司另行制定；(二)二級單位在股份公司規(guī)定的有息負債預算限額內(nèi)需借款時，須向股份公司財務部提出申請。股份公司財務部收到二級單位的申請后，即時提請財務公司與申請借款的二級單位洽商， 由財務公

7、司在兩個工作日內(nèi)依據(jù)金融監(jiān)管的要求和自身的有關政策、能力等，決定是否給予貸款；財務公司不能給予貸款時， 應即時書面通知股份公司財務部，由股份公司財務部在兩個工作日內(nèi)決定是否由清算中心給予資金調(diào)劑；清算中心亦不能滿足時，二級單位可向外部金融機構舉債；(三)二級單位在股份公司規(guī)定的有息負債預算限額外需借款參照股份公司債務融資管理辦法相關規(guī)定執(zhí)行；(四)清算中心資金調(diào)劑利率按照央行一年期貸款基準利率 執(zhí)行。第十六條 清算中心發(fā)放資金調(diào)劑的程序(一)股份公司財務部簽署意見；(二)股份公司財務總監(jiān)簽批； (三)股份公司總裁批準。第十七條 承兌匯票貼現(xiàn)(一)二級單位及所屬各級單位接受的銀行承兌匯票需貼現(xiàn)

8、時，應首先由二級單位向股份公司財務部提出申請，由股份公司財務部提請財務公司辦理，財務公司須在 1 個有效工作日內(nèi)決定是否給予貼現(xiàn)；財務公司不能辦理的，應及時通知股份公司財務部，股份公司財務部須在 1 個有效工作日內(nèi)決定是否由清算中心辦理；清算中心不能辦理時，應同意銀行承兌匯票持有人自行向其他金融機構辦理。(二)清算中心的貼現(xiàn)利率須與市場接軌并優(yōu)于市場貼現(xiàn)水 平，財務公司的貼現(xiàn)利率根據(jù)金融監(jiān)管要求和自身實際情況確 定；清算中心和財務公司貼現(xiàn)利率高于市場利率時，二級單位具有自主選擇權。(三)銀行承兌匯票的貼現(xiàn)息由出票人承擔，且出票人指定貼現(xiàn)金融機構的，可按出票人的要求辦理，但須報清算中心批準。第四

9、章 禁止規(guī)定和考核、獎懲第十八條 禁止公司內(nèi)部非行政隸屬關系之間的資金集中和調(diào)劑。第十九條 禁止二級單位未經(jīng)本辦法第十五條規(guī)定的程序擅自向其他金融機構舉債。第二十條 二級單位認為必須由三級及以下企業(yè)作為融資主體的，須向股份公司財務部提交申請，經(jīng)股份公司分管領導批準同意后方可。非經(jīng)該程序，禁止三級及以下企業(yè)向金融機構借款。第二十一條 禁止二級單位及所屬各級單位未經(jīng)本辦法第十七條規(guī)定的程序，擅自向其他金融機構辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)。第二十二條 二級單位應對其所屬各級獨立核算單位資金集中狀況進行考核和獎懲(一)二級單位應設置“資金集中度”指標對所屬各級獨立核算單位在資金中心的資金集中管理效果進行考核，

10、資金集中度指標的計算公式為：二級單位所屬某單位在資金中心日均貨幣資金存量/二級單位所屬某單位日均資金存量（設立資金中心的二級單位）；二級單位所屬某單位在財務公司的日均貨幣資金存量/二級單位所屬某單位日均資金存量（沒有設立資金中心的二級單位）。日均資金存量以金融機構定期出具的賬戶對賬單為依據(jù)計算，或以存款利息收入倒推計算得出；(二)考核的結果應作為財務績效考核的重要內(nèi)容，與被考核單位管理層的薪酬掛鉤，資金集中度考核與薪酬計算掛鉤的方法 和權重由二級單位自行決定；(三)二級單位所屬各級獨立核算單位資金集中度指標由二 級單位自行下達。第二十三條 二級單位對所屬各級獨立核算單位違反本辦法第十八條至二十

11、一條懲罰的規(guī)定，由二級單位自行確定。第二十四條 股份公司對二級單位資金集中度的考核和獎懲(一)股份公司設置資金集中度指標對二級單位的資金集中管理效果進行考核資金集中度的計算公式一：某二級單位在清算中心和財務公司的日均貨幣資金存量之和/某二級單位日均資金存量。(日均資金存量以金融機構定期出具的賬戶對賬單為依據(jù)計算)。資金集中度的計算公式二：當年 3、6、9、12 月四個月“月末時點資金集中度”權重分別為 10%、20%、10%、20%；當年“月均資金集中度”權重為40%，以“月末時點資金集中度”和“月均資金集中度”加權計算當年資金集中度；月末時點資金集中度：某二級單位在清算中心和財務公司月末貨幣

12、資金存量之和/某二級單位當月末資金存量；月均資金集中度：某二級單位在清算中心和財務公司的日 均貨幣資金存量之和/某二級單位年初和當年 12 個月末平均資金存量。資金集中度計算公式的選用由股份公司財務部根據(jù)管理需 要和實際情況確定。(二)股份公司將根據(jù)各單位歷年開展資金集中的實際情況， 結合業(yè)務板塊特點，逐年在財務預算指標中下達二級單位資金集中度考核指標。(三)二級單位資金集中度指標是財務績效考核的重要指標。經(jīng)計算，低于考核指標扣減、高于考核指標增加二級單位管理層的年薪；其分值、權重等具體計算方法在財務績效考核辦法中另行規(guī)定。第二十五條 股份公司對二級單位及所屬單位違反本辦法第十八條至二十一條規(guī)定的行為，除責令糾正外，每筆扣減財務績