財(cái)務(wù)報(bào)銷流程與注意事項(xiàng)

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程與注意事項(xiàng)銘思拓財(cái)務(wù)部2015年06月目標(biāo) 為普及財(cái)務(wù)知識(shí)，保證財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，以及財(cái)務(wù)資料的完整性，同時(shí)理順工作流程，提高工作效率，特編制本資料。 對(duì)原始單據(jù)的要求財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定不予報(bào)銷的單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定費(fèi)用審批簽字流程報(bào)銷時(shí)間的安排原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 差旅費(fèi)用報(bào)銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報(bào)銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。 3.印章要齊全，須有收

2、款單位印章(財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4.從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。（一）對(duì)原始單據(jù)的要求日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷2無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù); 4收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報(bào)銷; 3數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)； 1內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報(bào)銷;5名稱必須寫全稱，否則不予報(bào)銷. （二）、不予報(bào)銷的單據(jù)日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘

3、貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷反面例子：要素填寫不全，章不清晰要素填寫不全章不清晰日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷反面例子：要素填寫不全，品名過于籠統(tǒng)且無清單或小票。日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷反面例子：發(fā)票抬頭不是公司的全稱，而是地名。日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷反面例子：章不合規(guī)。 發(fā)票上必須加蓋發(fā)票專用章，加蓋其他類型章的發(fā)票無效,如“現(xiàn)金收訖”章。（行政事業(yè)單位收據(jù)等除外）日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷反面例子：報(bào)銷項(xiàng)目與發(fā)票內(nèi)容不一致。左圖發(fā)票為訂票發(fā)票，不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)左圖發(fā)票上的發(fā)

4、票章為某飯店，不能用于報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。后經(jīng)網(wǎng)上查詢此發(fā)票，發(fā)現(xiàn)此發(fā)票章與網(wǎng)上信息也不符。日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷反面例子：印章不清或根本沒有印章的發(fā)票無效。 產(chǎn)生這樣的問題原因之一是有的經(jīng)營(yíng)單位為了推卸責(zé)任保護(hù)自己，在出具假發(fā)票時(shí)，故意不將印章印清或拒絕蓋章，消費(fèi)者事后無法再去索要真票。日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷 反面例子：同一次消費(fèi)的幾張發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼相同，相同為虛假發(fā)票日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和

5、填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；3、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機(jī)訂票據(jù)； 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購(gòu)買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)原始單據(jù)粘貼規(guī)范5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)

6、填寫￥12345.00元。2)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報(bào)賬金額為2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫： X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分工資結(jié)算管理專項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 原始單據(jù)粘貼規(guī)范填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整 在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將

7、財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。3、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單 4、對(duì)

8、于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端示例1.票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資結(jié)算管理專項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 原始單據(jù)粘貼規(guī)范1234報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人和證明人簽名。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或理由。 按

9、規(guī)定的審批程序報(bào)批。 同城使用支票，異地使用電匯，小額使用現(xiàn)金。 （四）、費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定工資結(jié)算管理專項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 部門員工發(fā)生費(fèi)用本部門領(lǐng)導(dǎo)審核分管副總審核財(cái)務(wù)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到財(cái)務(wù)部報(bào)銷領(lǐng)款123454審核無誤審核未通過返回報(bào)銷人（五）、費(fèi)用審批簽字流程工資結(jié)算管理專項(xiàng)支出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：每月25日為財(cái)務(wù)結(jié)賬日業(yè)務(wù)發(fā)生5日內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷2個(gè)月內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷（外地員工通訊費(fèi)）當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報(bào)銷，跨年度的發(fā)票，不予報(bào)銷（六）、報(bào)銷時(shí)間的安排工資結(jié)算管理專項(xiàng)支

10、出管理借款管理規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷管理 借款規(guī)定 （ 1 ）員工申請(qǐng)備用金時(shí)，需對(duì)預(yù)計(jì)每筆開支進(jìn)行合理估算，根據(jù)實(shí)際情況需要借款；原則上借款金額不超過2萬元，特殊情況下不超過5萬元。（ 2 ）借款所用業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)辦理核銷。（ 3 ）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款流程 財(cái)務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）審批流程借款人借款 審批流程：財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。謝謝觀賞THANKS每天改進(jìn)一點(diǎn)，每天進(jìn)步一點(diǎn)！樹立質(zhì)量法制觀念、提高全員質(zhì)量意識(shí)。9月-22

11、9月-22Saturday, September 3, 2022人有改善的能力，事事有改善的余地。08:40:5908:40:5908:409/3/2022 8:40:59 AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。9月-2208:40:5908:40Sep-2203-Sep-22加強(qiáng)交通建設(shè)管理，確保工程建設(shè)質(zhì)量。08:40:5908:40:5908:40Saturday, September 3, 2022安全在于心細(xì)，事故出在麻痹。9月-229月-2208:40:5908:40:59September 3, 2022整頓-提高工作效率。2022年9月3日8:40 上午9月-22

12、9月-22追求至善憑技術(shù)開拓市場(chǎng)，憑管理增創(chuàng)效益，憑服務(wù)樹立形象。03 九月 20228:40:59 上午08:40:599月-22按章操作莫亂改，合理建議提出來。九月 228:40 上午9月-2208:40September 3, 2022作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)記得牢，駕輕就熟除煩惱。2022/9/3 8:40:5908:40:5903 September 2022雪怕太陽(yáng)草怕霜，辦事就怕太慌張，絆人的樁不在高，違章的事不在小。8:40:59 上午8:40 上午08:40:599月-22一馬當(dāng)先，全員舉績(jī)，梅開二度，業(yè)績(jī)保底。9月-229月-2208:4008:40:5908:40:59Sep-22牢記安

13、全之責(zé)，善謀安全之策，力務(wù)安全之實(shí)。2022/9/3 8:40:59Saturday, September 3, 2022創(chuàng)新突破穩(wěn)定品質(zhì)，落實(shí)管理提高效率。9月-222022/9/3 8:40:599月-22謝謝大家！踏實(shí)，奮斗，堅(jiān)持，專業(yè)，努力成就未來。9月-229月-22Saturday, September 3, 2022弄虛作假要不得，踏實(shí)肯干第一名。08:40:5908:40:5908:409/3/2022 8:40:59 AM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦繃。9月-2208:40:5908:40Sep-2203-Sep-22重于泰山，輕于鴻毛。08:40:5908:40:5908:40Saturday, September 3, 2022不可麻痹大意，要防微杜漸。9月-229月-2208:40:5908:40:59September 3, 2022加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2022年9月3日8:40 上午9月-229月-22追求卓越，讓自己更好，向上而生。03 九月 20228:40:59 上午08:40:599月-22嚴(yán)格把控質(zhì)量關(guān)，讓生產(chǎn)更加有保障。九月 228:40 上午9月-2208:40September 3, 2022重規(guī)矩，嚴(yán)要求，少危險(xiǎn)。2022/9/3 8:40:5908:40:5903 September