財務部報銷管理制度及流程

1、 5/5財務報銷管理制度和流程一、總則： 為了完善和規(guī)范公司財務管理制度,提倡以業(yè)績?yōu)閷虻呢攧展芾硭悸?，合理控制費用支出，制定本制度。二、報銷補貼參考標準：本埠:30元/日(含車費、餐補）。本埠出差自駕車的按照1。0元/公里補貼(需提供行駛路線圖作為依據(jù))。外埠:營銷專員120元/日(含出差所在地住宿、車費和餐補）。 營銷經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。 外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。話費：營銷經(jīng)理和享受營銷經(jīng)理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員按照89元/月補貼。財務部、技術部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補貼標準，

2、除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營銷經(jīng)理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現(xiàn)行標準。特殊說明：本補貼標準是相關部門進行核報的參考依據(jù)。非定額或包干制概念.公司鼓勵節(jié)約出行，合理控制經(jīng)營成本，有效降低經(jīng)營費用是全體員工的職責和義務所在。三、出行方式原則及出行方式標準：合理規(guī)劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2-3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報銷機票。具體參考標準如下：1、出差時，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車.如乘坐火車過夜或連續(xù)乘坐超過10

3、小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票,需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準后，可選擇軟臥.乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。2、不滿足上述規(guī)定，因特殊情況（加急）需乘飛機的,必須事先提出申請(可電話申請）,報本部門經(jīng)理批準。3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場,只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發(fā)車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的,可由公司派車送達。4、未按上述規(guī)定執(zhí)行,或無法提供當次出租

4、車票的，均不予報銷。5、所有的機票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財務部訂購.特殊情況自己訂購。6、出差出發(fā)、返回時間以交通發(fā)票為準。出差時間計算:(返回時間出發(fā)時間）/24,小數(shù)點后數(shù)字小于0。5的按半天計算，大于0。5的按1天計算.四、審核、審批部門的重點審核、審批內容：1、財務部負責審核票據(jù)的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發(fā)票不予核報.2、部門經(jīng)理負責審核出差人出差所在地具體事情的落實情況，同一地點反復前往的要重點核實。審核出差人宴請客戶的程序和額度。禮品采購是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點審核的事項。3、管理部重點審核出差人是否按照出差申請單的計劃出差并對財務部、部門經(jīng)

5、理的審核結果進行復審。五、費用和補貼報銷的依據(jù)：1、填寫完整的出差申請單并按照出差申請單上列注的行程和規(guī)劃出行。2、真實、有效的票據(jù)。3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數(shù)、姓名，因何原因宴請客戶的詳細說明。4、以收據(jù)作為報銷依據(jù)的，該消費款項的具體消費說明。5、禮品采購票據(jù)，受贈人的姓名、職務及聯(lián)系方式的具體說明。六、出差借款的管理:1、出差借款由財務主管審核，董事長審批.2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。3、出差借款填寫借款單并逐項填寫清楚。4、出差借款在出差返司后5天內憑第五條（費用和補貼報銷的依據(jù))的材料報銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除.5、原則上前款未清者不

6、予辦理新的借支。七、費用、補貼報銷的要求：1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準.2、招待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關費（包括贈送禮品費用）,必須事前提出專項申請。3、報銷時需使用正規(guī)專項發(fā)票（如住宿提供住宿專用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票）。4、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關費用。5、原則上公司不允許外出自行采購禮品，特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。6、出差人員在回司后5個工作日內辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的,過期不予報銷。根據(jù)差旅費用標準填寫支出憑單，財務部審核簽字

7、,本部門經(jīng)理復審,管理部復審，總經(jīng)理審批。7、出差日期、行程需在出差申請單上列明，特殊情況需要延時的需報請本部門經(jīng)理，并在返司后補簽出差申請單。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差后補單據(jù)等不規(guī)范的行為。報銷時在無法查找出差申請單或出差申請單列項不明確的不予報銷。8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報銷憑證的，需要說明款項消費的詳細情況。八、超出報銷標準的處理：1、出差費用原則上不允許超出現(xiàn)行標準。2、如超出現(xiàn)行標準的超出部分按照公司與相關人員各自承擔50的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關條款。3、技術部員工出差不適用本規(guī)則.九、報銷時票據(jù)要求：1、機打出租車發(fā)票不能連號使用、公交充

8、值不能連號使用.手撕發(fā)票不能超過2張以上連號發(fā)票.2張(含2張）以上連號發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達地。2、各種票據(jù)粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機裝訂。3、開票人：蓋有填制票據(jù)單位財務章或者發(fā)票專用章（其他章無效)。開票公司名稱：北京中伏源建設工程有限公司。十、報銷流程和其他管理規(guī)定:1、有經(jīng)董事長書面審批的?？顚Ｓ玫模~度500元以下的)報銷流程（如：培訓類、學習類、零星采購類等),憑發(fā)票或收據(jù)報銷：經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）財務負責人審核-管理部審批。2、無經(jīng)董事長審批的或部門經(jīng)理權限內無授權的或臨時采購的事項（未經(jīng)請示的不予報銷），確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而

9、發(fā)生的開支，按下述流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告（或支出詳細說明）-本部門經(jīng)理（或上級主管)復核財務部審核-管理部復審-董事長審批.3、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準,不得自行批準自已的報銷費用.4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交上級領導審批,不得未經(jīng)財務人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務部每周二、周四、周六接受報銷審核,其他時間不受理該項業(yè)務。財務部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報董事長集中審批.5、出納必須憑由經(jīng)董事長、管理部、財務部負責人、部門經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關費用。6、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷的原則，

10、嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。7、嚴禁報銷虛假費用的行為.8、每辦一次業(yè)務,應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張.籠統(tǒng)地在報銷單上寫上“月的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的,財務部不予受理.9、所有費用開支，原則是應“先申請、后開支、再報銷的流程，財務人員應根據(jù)本制度規(guī)定來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面或電話請求部門經(jīng)理或相關審批人，得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事后應及時補充申請表,作為報銷的依據(jù)。10、關于報帳時限，上月16日后至當月15日的期間費用必須在當月報銷,差旅費用必須在結束后三

11、天內報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失,由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的,應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列，以區(qū)別在正常報銷時限內的單據(jù)；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照報銷金額的50處罰。特殊延期(如外地出差時間較長）,需提出書面報告,經(jīng)管理部簽署意見后才可以報銷.11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過1萬元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務部和管理部審核,無正當?shù)睦碛?，一律退回?2、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向對方索取原始單據(jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不

12、予報銷。13、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預算報告、專項申請等附件.原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理.無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫.另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質件。14、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。15、原始單據(jù)遺失的應盡量取得出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。16、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、