電子商務(wù)第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制淺談

1、 電子商務(wù)第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)分析及控制淺談 【摘 要】本文首先介紹了企業(yè)與銀行之間建立一個(gè)中立的支付平臺(tái), 為網(wǎng)上購(gòu)物提供資金劃撥渠道和服務(wù)。在交易中, 買(mǎi)方選購(gòu)商品后, 使用第三方平臺(tái)提供的賬戶進(jìn)行貨款支付, 由第三方通知賣(mài)家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；買(mǎi)方檢驗(yàn)物品后, 就可以通知付款給賣(mài)家, 第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣(mài)家賬戶。 面對(duì)第三方支付提供的服務(wù)所獲得的優(yōu)厚利潤(rùn),國(guó)內(nèi)和國(guó)外的第三方支付公司紛紛出現(xiàn),如目前易趣的“安付通”、阿里巴巴的“支付寶”、一拍網(wǎng)的“e拍通”、慧聰網(wǎng)的“買(mǎi)賣(mài)通”等等。然而，第三方支付作為目前主要的網(wǎng)絡(luò)交易手段和信用中介, 在網(wǎng)上商家和銀行的連接、監(jiān)管和技術(shù)保障的方面還存在著一定的

2、風(fēng)險(xiǎn)，這些問(wèn)題將阻礙第三方支付的進(jìn)一步發(fā)展，如何防范、降低并控制這些風(fēng)險(xiǎn)，是目前研究的熱點(diǎn)之一。 2電子商務(wù)第三方支付的風(fēng)險(xiǎn)分析 網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn) 第三方網(wǎng)上支付的業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)控制工作均是由電腦程序和軟件系統(tǒng)完成, 故網(wǎng)上支付系統(tǒng)的安全是第三方網(wǎng)上支付面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。雖然目前網(wǎng)上銀行和第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)都設(shè)計(jì)有多層安全系統(tǒng), 并不斷開(kāi)發(fā)和應(yīng)用具有更高安全性的技術(shù)及方案, 以保護(hù)支付平臺(tái)的平穩(wěn)運(yùn)行, 但是從總體來(lái)說(shuō)，其安全系統(tǒng)仍然是第三方網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)中最為薄弱的環(huán)節(jié)。這種風(fēng)險(xiǎn)可來(lái)自企業(yè)，都以中介人的名義對(duì)外宣傳，但實(shí)際上，其業(yè)務(wù)明顯存在“吸納儲(chǔ)蓄”的嫌疑，用戶資金的時(shí)間價(jià)值可能成為其主要的利潤(rùn)來(lái)源，這

3、顯然涉及到金融的范疇。所以，第三方網(wǎng)上支付平臺(tái)的法律地位需要進(jìn)一步以明確的立法加以規(guī)范。 在法律責(zé)任方面，國(guó)家并無(wú)專門(mén)法律調(diào)整網(wǎng)上支付法律關(guān)系，實(shí)踐中往往依據(jù)合同法和侵權(quán)法。LoCalHost但如果將第三方網(wǎng)上支付各當(dāng)事人的法律關(guān)系完全交由合同法和侵權(quán)法調(diào)整，消費(fèi)者因其弱勢(shì)地位合法權(quán)益往往得不到充分保障，因?yàn)樵诰W(wǎng)上支付的合同中，消費(fèi)者根本沒(méi)有決定合同內(nèi)容的權(quán)利，只能選擇接受與否。第三方網(wǎng)上支付較之于傳統(tǒng)支付方式其技術(shù)性更強(qiáng)，同時(shí)存在一些安全漏洞，如果客戶在交易后財(cái)產(chǎn)被盜取或系統(tǒng)故障，使得客戶遭受損失，應(yīng)如何界定各方責(zé)任，也缺乏規(guī)范，這些最終將制約著第三方網(wǎng)上支付的發(fā)展。 3電子商務(wù)第三方支付的

4、風(fēng)險(xiǎn)控制 第三方支付平臺(tái)的法律約束 盡快出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī),明確第三方支付公司的法律地位,進(jìn)一步規(guī)范其業(yè)務(wù)范圍。通過(guò)盡快出臺(tái)一些辦法進(jìn)一步明確第三方網(wǎng)上支付清算屬于支付清算組織的非銀行類金融業(yè)務(wù)。制定相關(guān)法律保護(hù)客戶的利益和隱私權(quán),明確客戶和第三方支付平臺(tái)間的權(quán)利和義務(wù)。通過(guò)制定對(duì)洗錢(qián)、信用卡套現(xiàn)、欺詐等網(wǎng)絡(luò)犯罪法律對(duì)交易進(jìn)行法律約束。 改進(jìn)網(wǎng)上交易稅收監(jiān)控手段 網(wǎng)上交易所具備的交易隱蔽性、快速性以及交易主體的跨地域、全球性等特點(diǎn), 使網(wǎng)上交易稅收問(wèn)題對(duì)傳統(tǒng)方式稅收提出了挑戰(zhàn)。在我國(guó)現(xiàn)有的稅收體制中, 稅收都是按照屬地化管理的原則來(lái)進(jìn)行的, 而網(wǎng)絡(luò)交易的跨地域性將加大確定稅收主體的難度。因此對(duì)

5、新技術(shù)條件下發(fā)展起來(lái)的網(wǎng)上交易, 要研究用新的監(jiān)控手段進(jìn)行征稅。第三方支付平臺(tái)作為網(wǎng)上交易現(xiàn)金流的出入口, 是買(mǎi)家和賣(mài)家進(jìn)行交易的一個(gè)憑證, 因此可考慮將第三方支付作為網(wǎng)上交易征稅的突破口。另外還需制定第三方支付中的稅收監(jiān)管法律, 嚴(yán)懲逃稅行為。 加強(qiáng)對(duì)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)管 加強(qiáng)第三方支付平臺(tái)的監(jiān)管，首先明確市場(chǎng)準(zhǔn)入門(mén)檻。由于行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻較低, 從事第三方支付平臺(tái)的服務(wù)商注冊(cè)資金規(guī)模、資質(zhì)參差不齊,容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。其次加強(qiáng)對(duì)第三方支付平臺(tái)沉淀資金的監(jiān)管。應(yīng)規(guī)定第三方支付服務(wù)商的自有賬戶與用戶沉淀資金的賬戶相分離。禁止將用戶沉淀資金進(jìn)行放貸、投資或挪作他用, 由銀行對(duì)用戶資金賬戶進(jìn)行托管。目前工

6、商銀行便為“支付寶”托管賬戶, 并且每月出具賬戶資金的使用報(bào)告。最后建立第三方支付保證金制度。要求第三方支付服務(wù)商在其開(kāi)戶銀行存有一定金額或交易比例的保證金, 一旦第三方出現(xiàn)問(wèn)題, 銀行可以立即凍結(jié)這部分資金用以抵御風(fēng)險(xiǎn), 以在一定程度上保障廣大用戶的資金安全, 不致因第三方機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)而蒙受過(guò)大的損失。 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和管理,規(guī)范信息披露制度 當(dāng)前,一些第三方支付公司缺乏健全的內(nèi)控機(jī)制,組織內(nèi)部沒(méi)有建立相關(guān)的管理規(guī)章。一些不成規(guī)模的第三方支付公司急于贏利或“搶地盤(pán)”,放松了對(duì)公司內(nèi)部的制約與管理,容易造成員工道德風(fēng)險(xiǎn),如延遲信息傳遞或泄密等類似現(xiàn)象的出現(xiàn),使清算組織的信譽(yù)受損。而且,除了內(nèi)部少數(shù)

7、人之外,外界很難知道公司的經(jīng)營(yíng)狀況,信息披露非常不充分。因此,要按照產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)任明確、管理科學(xué)和政企業(yè)分開(kāi)的要求建立現(xiàn)代公司制度,并規(guī)范內(nèi)部信息披露制度。通過(guò)建立內(nèi)部責(zé)任分工制度、權(quán)利制約制度、激勵(lì)和懲罰制度,獨(dú)立的財(cái)務(wù)制度等來(lái)提高第三方支付公司的管理水平和績(jī)效。 4結(jié)束語(yǔ) 第三方支付作為一種新型的支付方式, 盡管在法律、資金等方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患, 但第三方交易的便利性、低成本性、高效性，已成為我國(guó)乃至全球電子商務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)。因此, 第三方支付存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題應(yīng)受到政府部分的高度關(guān)注,并采取相應(yīng)措施為這種新型支付模式的發(fā)展提供良好的經(jīng)濟(jì)、法律和政策環(huán)境, 促進(jìn)整個(gè)電子商務(wù)支付平臺(tái)健康、快速地發(fā)展。 參考文獻(xiàn)： 1陳小滿，陶牡丹，吳波.電子商務(wù)參與下的交易信用j.重慶郵電大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2007，(01):33-35. 2陳力行.關(guān)于第三方支付模式的探討j.商場(chǎng)現(xiàn)代化，2006，:94-95. 3吳劍東.基于第三方的網(wǎng)上支付風(fēng)險(xiǎn)性分析j.商場(chǎng)現(xiàn)代