山東大學(xué)保險學(xué)課件09再保險

1、保 險 學(xué)第九章 再保險 1本章教學(xué)目的 讓學(xué)生了解再保險的概念、危險單位、自留額和分保額的含義和內(nèi)容、再保險與原保險、共同保險的關(guān)系，掌握比例再保險和非比例再保險的種類、特點(diǎn)，以及分出業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。 2第一節(jié) 再保險概述 一、再保險的基本概念 再保險（reinsurance）也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進(jìn)行保險的行為。 在再保險交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險人（Original insurer）或分出公司（Ceding company），接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險人（Reinsurer），或分保接受人或分入公司（

2、Ceded company）。 3 再保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險費(fèi)；由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費(fèi)用，由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報酬稱為分保傭金（Reinsurance commission）或分保手續(xù)費(fèi)。 如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人,這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。4從再保險關(guān)系形成過程來看，再保險有以下幾種情況：一是再保險的雙方都是經(jīng)營直接保險業(yè)務(wù)的保險公司（簡稱為直接保險公司，下同），一方將自己直接承攬的保險業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是

3、分出公司，后者是分入公司。二是雙方都是直接保險公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分?；顒臃Q為相互分保，雙方互為分出、分入公司。5三是參與分?；顒拥碾p方，一方是直接保險公司，另一方是專門經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的再保險公司（即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險業(yè)務(wù)），前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險公司是分出公司，再保險公司是分入公司。四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險公司，另一方是再保險公司。再保險公司將自己分入的保險業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險公司，直接保險公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險公司為分出公司，而直接保險公司則為分入公司。 6五

4、是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險公司，一方將自己分入的一部分保險業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。六是兩個再保險公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。以上各種分保業(yè)務(wù)形式，在各種類型的保險公司之間，形成了你中有我，我中有你，互相滲透，錯綜復(fù)雜，范圍廣泛的保險經(jīng)濟(jì)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)和體系，使保險市場成為一個不可分割的有機(jī)整體。 7如下圖：直接保險公司A直接保險公司B再保險公司A再保險公司B34345 單方分保2 互相分保1 單方分保6 互相分保8在上圖中：是直接保險公司向直接保險公司分出業(yè)務(wù)，從分入業(yè)務(wù)；是直接保險公司、之間互相分出分入業(yè)務(wù)；是直接保險公司向再保險公司分出

5、業(yè)務(wù)，再保險公司從直接保險公司分入業(yè)務(wù)；是再保險公司向直接保險公司分出業(yè)務(wù)，直接保險公司從再保險公司分入業(yè)務(wù)；是再保險公司向再保險公司分出業(yè)務(wù)，從分入業(yè)務(wù)；是再保險公司之間互相分出、分入業(yè)務(wù)。9再保險最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險合同到1688年勞合社建立，再保險僅限于海上保險。17、18世紀(jì)由于商品經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國際再保險市場的發(fā)展創(chuàng)造了條件。從19世紀(jì)中葉開始，在德國、瑞士、英國、美國、法國等國家相繼成立了再保險公司，辦理水險、航空險、火險、建筑工程險以及責(zé)任保險的再保險

6、業(yè)務(wù)，形成了龐大的國際再保險市場。 10第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國家的民族保險業(yè)隨著國家的獨(dú)立而蓬勃發(fā)展，使國際再保險業(yè)進(jìn)入了一個新的歷史時期。到目前為止，世界各國的保險公司，作為一個獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)部門，無論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險經(jīng)營財務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個同業(yè)中分散風(fēng)險，再保險已成為保險總體中不可缺少的組成部分。11第一節(jié) 再保險概述 二、危險單位、自留額和分保額（）危險單位 危險單位是指保險標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。 危險單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險別和保險標(biāo)的來決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一

7、定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。 危險單位劃分的恰當(dāng)與否，直接關(guān)系到再保險當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益，甚至影響到被保險人的利益，因而是再保險實(shí)務(wù)中一個技術(shù)性很強(qiáng)的問題。我國保險法第101條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險安排計劃，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。” 12第一節(jié) 再保險概述 二、危險單位、自留額和分保額（二）自留額與分保額 對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責(zé)任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎(chǔ)對其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，或分保責(zé)任額或接受額。 自留額與分保額可

8、以以保額為基礎(chǔ)計算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計算。計算基礎(chǔ)不同，決定了再保險的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對數(shù)表示。 根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險責(zé)任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保。為了確保保險企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，許多國家通過立法將再保險的自留額列為國家管理保險業(yè)的重要內(nèi)容。我國保險法第99條、第100條也有類似規(guī)定。13第一節(jié) 再保險概述 三、再保險與原保險比較 （一）再保險與原保險的關(guān)系 再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險的產(chǎn)生，正是基于原保險人經(jīng)營中分散風(fēng)險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它

9、們都是對風(fēng)險的承擔(dān)與分散。再保險是保險的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險業(yè)務(wù)的組成部分。 再保險與原保險的區(qū)別在于： （1）主體不同 （2）保險標(biāo)的不同 （3）合同性質(zhì)不同 再保險具有兩個重要特點(diǎn)： 第一，再保險是保險人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。 第二，再保險合同是獨(dú)立合同。14第一節(jié) 再保險概述 三、再保險與原保險比較 （二）再保險與共同保險的區(qū)別 共同保險是由兩家或兩家以上的保險人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險利益、同一風(fēng)險責(zé)任而總保險金額不超過保險標(biāo)的可保價值的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內(nèi)對被保險人負(fù)賠償責(zé)任。 共同保險與再保險均具有分散風(fēng)險、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營成果的功效。但是，二

10、者又有明顯的區(qū)別。共同保險仍然屬于直接保險，是直接保險的特殊形式,是風(fēng)險的第一次分散，因此，各共同保險人仍然可以實(shí)施再保險。再保險是在原保險基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險，是風(fēng)險的第二次分散，可通過轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險分散更加細(xì)化。15第一節(jié) 再保險概述 四、再保險的分類 首先，按責(zé)任限制分類，再保險可分為比例再保險和非比例再保險。比例再保險又可分為成數(shù)再保險、溢額再保險以及成數(shù)和溢額混合再保險。非比例再保險主要有超額賠款再保險和超過賠付率再保險兩種。 其次，按照安排方式分類，再保險可分為: 臨時再保險（Facultative Reinsurance） 合同再保險（Treaty Reinsurance） 預(yù)約再

11、保險（Facultative Obligatory） 16第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險 比例再保險(Proportional Reinsurance)是以保險金額為基礎(chǔ)來確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。在比例再保險中，分出公司的自留額和接受公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費(fèi)和分?jǐn)傎r款時的依據(jù)。（一）成數(shù)再保險 成數(shù)再保險（Quota Share Reinsurance）是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。 按照成數(shù)再保險方式，不論分出公司承保的每一危險單位的保額大小，只要是

12、在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)??？傊驹俦ｋU方式的最大特征是“按比率”再保險。 17第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（一）成數(shù)再保險 每一份成數(shù)再保險合同都按每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責(zé)任限額，分出公司和接受公司在這個最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。 假設(shè)一成數(shù)再保險合同，每一危險單位的最高限額500萬元，55%的成數(shù)再保險合同。 表9-1 成數(shù)分保責(zé)任分配表 18第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（一）成數(shù)再保險 一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比率確定，則保費(fèi)和賠款就按相應(yīng)百分比率來計算。假定表中的原保險金額均在合同最高限額之內(nèi)。

13、表9-2 成數(shù)分保計算表 單位：萬美元 19第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（一）成數(shù)再保險 成數(shù)再保險的特點(diǎn)可用兩個優(yōu)點(diǎn)和兩個缺陷來概括：兩個優(yōu)點(diǎn)即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便；兩個缺陷是指它缺乏彈性，同時難以達(dá)成風(fēng)險責(zé)任的均衡化。應(yīng)該指出的是，成數(shù)再保險優(yōu)點(diǎn)是主要的，這是成數(shù)再保險被廣泛采用的重要原因。 一般來說，成數(shù)再保險多運(yùn)用于新的公司、險種和特種業(yè)務(wù)方面。具體大致有八種情況：（1）新創(chuàng)辦的保險公司；（2）對于新開辦的險種；（3）一般來說，汽車險、航空險等危險性較高，賠款頻繁的業(yè)務(wù)；（4）對于保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)；（5）各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)；（6）國際分保交往；（7）屬

14、于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團(tuán)分保內(nèi)部的分保；（8）成數(shù)再保險與其他分保方式混合運(yùn)用。 20第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（二）溢額再保險 溢額再保險(Surplus Reinsurance)，是由保險人與再保險人簽訂協(xié)議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔(dān)的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔(dān)。 危險單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關(guān)鍵項(xiàng)目或稱三要素。 溢額再保險是以保險金額為基礎(chǔ)來確定再保險當(dāng)事雙方的責(zé)任的。對于每一筆業(yè)務(wù)，自留額已先定好，將保險金額與自留額進(jìn)行比較，即可確定分保額和分保比例。也就是說，溢額再保險的自留額，是一個確定

15、的自留額，不隨保險金額的大小變動，而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比，隨保險金額的大小而變動。 21第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（二）溢額再保險 溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。換句話說，自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險中稱為“線”(Line)，前述一定倍數(shù)，即指此線數(shù)而言。 一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等等。 危險責(zé)任的平均化，是溢額再保險的主要目的。 22第二節(jié)

16、 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（二）溢額再保險 表9-3 分層溢額分保計算示意表 單位：萬美元 23第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（二）溢額再保險 溢額再保險下述兩個方面的特點(diǎn)： 第一，可以靈活確定自留額。 第二，比較繁瑣費(fèi)時。 一般來說，對于危險性較小、利益較優(yōu)且風(fēng)險較分散的業(yè)務(wù)，原保險人多采用溢額再保險方式，以保留充足的保險費(fèi)收入。對于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務(wù)，也往往采用溢額再保險來均衡保險責(zé)任。在國際分保交往中，溢額分保也是常見和樂于考慮的接受分保業(yè)務(wù)之一。24第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險（三）成數(shù)和溢額混合再保險 成數(shù)和溢額混

17、合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額，作為溢額再保險的起點(diǎn)，再確定溢額再保險的限額。 假定成數(shù)分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線。 表9-4 混合分保的責(zé)任分配 25第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二、非比例再保險 非比例再保險(Nonproportional Reinsurance)以損失為基礎(chǔ)來確定再保險當(dāng)事人雙方的責(zé)任，故又稱損失再保險，一般稱之為超過損失再保險(Excess of Loss Re-insurance)。由于超過損失再保險是對原保險人賠款超過一定額度或標(biāo)準(zhǔn)時，再保險人對超過部分責(zé)任負(fù)責(zé)，故又稱第二危險再保險，以表示責(zé)任的先后。（

18、一）險位超賠再保險 險位超賠再保險，以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負(fù)責(zé)任額和再保險責(zé)任額。關(guān)于險位超賠在一次事故中的賠款計算,有二種情況,一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個單位的損失。26第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二、非比例再保險（一）險位超賠再保險 現(xiàn)有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。 如果每次事故對危險單位沒有限制:表9-5 險位超賠的賠款分?jǐn)偙?單位：元 27第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險

19、 二、非比例再保險 （一）險位超賠再保險 如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的2倍: 表9-6 （限額）險位超賠的賠款分?jǐn)偙?單位：元 28第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二、非比例再保險（二）事故超賠再保險 事故超賠再保險，以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生賠款的總和來計算自負(fù)責(zé)任額和再保險責(zé)任額。事故超賠再保險的責(zé)任計算，關(guān)鍵在于一次事故的劃分。有的巨災(zāi)事故如臺風(fēng)、洪水和地震，有時間條款來規(guī)定多少時間作為一次事故，有的還有地區(qū)規(guī)定。對于事故持續(xù)較長時間的，如森林大火和地震，按一次事故或幾次事故，在責(zé)任分?jǐn)偵鲜遣煌摹?在超額賠款再保險方式中，有一種分“層”(Layering)的安排方法，即將

20、整個超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險人接受。 29第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二、非比例再保險（三）賠付率超賠再保險 賠付率超賠再保險(Excess of Loss ratio Reinsurance)，是按賠款與保費(fèi)的比例來確定自負(fù)責(zé)任和再保險責(zé)任的一種再保險方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對于賠付率超過一定標(biāo)準(zhǔn)時，由再保險人就超過部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額。 由于賠付率超賠再保險可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以，對于分出公司而言，又停止損失再保險或損失中止再保險(Stop Loss Reinsurance)之稱。 賠付率超賠再保險合同中，分出公司的自留責(zé)任

21、和接受公司的再保險責(zé)任，都是由雙方協(xié)議的賠付率標(biāo)準(zhǔn)限制的。30第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二、非比例再保險 與比例再保險相比，非比例再保險具有如下特點(diǎn)： （1）在比例再保險之下，接受公司的所有保費(fèi)及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險下，接受公司并不分擔(dān)任何比例責(zé)任，僅在賠款超過分出公司自負(fù)額時負(fù)其責(zé)任。 （2）比例再保險以保額為基礎(chǔ)分配自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任；而非比例再保險以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任。31第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二、非比例再保險 （3）比例再保險按原保險費(fèi)率計收再保險費(fèi)，且再保險費(fèi)為被保險人所支付原保險費(fèi)的一部分，與再保業(yè)務(wù)所占

22、原保單責(zé)任保持同一比例。非比例再保險采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險費(fèi)以合同年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計算，與原保險費(fèi)并無比例關(guān)系。 （4）比例再保險通常都有再保險傭金的規(guī)定，非比例再保險中，不必支付再保險傭金。 （5）比例再保險的接受公司對分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金。非比例再保險的接受公司不發(fā)生未滿期保險費(fèi)責(zé)任。 （6）比例再保險賠款的償付，通常都由帳戶處理，按期結(jié)算，非比例再保險對賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。32第三節(jié) 再保險的分出與分入 一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理概述 分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的概念可以表述為：為了實(shí)現(xiàn)再保險分出業(yè)務(wù)活動的合理化科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳

23、的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實(shí)施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，宗旨為提高經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)費(fèi)用成本，保證保險企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性。 分出業(yè)務(wù)管理的范圍包括：自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務(wù)流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務(wù)帳單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計與分析。 分出業(yè)務(wù)管理的一般準(zhǔn)則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益。（2）管理現(xiàn)代化原則。（3）面向國際市場的原則。 分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計人員、推銷人員和輔助工作人員。 33第三節(jié) 再保險的分出與分入 一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理概述 分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，一般包括三個方面： （1

24、）明確分出部門的職責(zé)； （2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任； （3）密切分出部門和帳務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè) 務(wù)的效益。 二、分出業(yè)務(wù)實(shí)務(wù) 實(shí)務(wù)上，分出業(yè)務(wù)的流程分為三個階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關(guān)于賠款的處理。 分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時分保手續(xù)、合同分保手續(xù)的預(yù)約分保的手續(xù)。34第三節(jié) 再保險的分出與分入 三、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的概念與原則 分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理是指為平衡風(fēng)險、增加保費(fèi)收入、爭取盈利，對分入業(yè)務(wù)過程的計劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對分入的保險業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。 分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理涉及面較廣，其

25、內(nèi)容既包括承保前對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、對分保建議的審查、對分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，也包括分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、對已接受業(yè)務(wù)的管理、對已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項(xiàng)的管理。35第三節(jié) 再保險的分出與分入 三、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的概念與原則 主要原則有：（1）要確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其它地方接受業(yè)務(wù)；（2）要充分了解市場和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來和接觸；（3）對分入業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度；（4）要對經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行詳細(xì)的審查；（5）要認(rèn)真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應(yīng)盲從首席接受人的決定；（6）要有清楚的統(tǒng)計和分析；（7）要提存充足

26、的準(zhǔn)備金；（8）對分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排；（9）對代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)予以拒絕接受；（10）對轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分入業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受；（11）拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、分出公司或代理人等承辦；（12）嚴(yán)格審核合同文件的規(guī)定、嚴(yán)格控制批改和附約要求擴(kuò)展的各項(xiàng)內(nèi)容；（13）制定全面的年度業(yè)務(wù)計劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時進(jìn)行核算的制度；（14）制定和建立較為完備的業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度。36第三節(jié) 再保險的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 關(guān)于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同。 1.比例合同 對于比例合同如財產(chǎn)險的承保額的確定，應(yīng)從兩個方面考慮：一是合同的分保

27、限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計的賠款額。 如果合同對于每個危險單位的分保限額較大，而業(yè)務(wù)量即保費(fèi)較小，則可按分保限額來考慮接受的實(shí)際承保額；如果合同的分保限額較小而業(yè)務(wù)量較大，則應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)量和所估計的賠款額來考慮所接受的實(shí)際承保額。37第三節(jié) 再保險的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 2.非比例合同 根據(jù)不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。 （1）險位超賠 關(guān)于財產(chǎn)險、水險、航空險和各種意外險的險位超賠，雖然合同的分保責(zé)任額是按每個危險單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應(yīng)從兩個方面考慮：第一是按分保責(zé)任額；第二是以所估計的年度最高損失額減去

28、分保費(fèi)后的可能虧損額。 38第三節(jié) 再保險的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 （2）事故超賠 事故超賠一般是分層次安排分保，接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定關(guān)于所要接受的承保額度。 層次劃分的一般界限為：低層，指預(yù)計有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災(zāi)事故時才會有對損失的賠付，預(yù)計10年至39年的時間可能發(fā)生一次；高層，當(dāng)在有嚴(yán)重的巨災(zāi)事故時才會有對損失的賠付，預(yù)計在40年或40年以上的時間可能發(fā)生一次。 39第三節(jié) 再保險的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 （3）賠付率超賠 從接受公司的承保目的出發(fā)，對損失中止超賠或賠付率超賠可分為兩層，即低層和高層。對于低層，所接受的承保額度可確定為10萬元，低層和高層同時接受，則最高不能超過30萬元。由于賠付率超賠合同一般適用于農(nóng)作物冰雹險和醫(yī)療事故險等，其賠付率的波動很大。所以，在實(shí)際工作中，對這種業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。 臨時分保所接受的承保額度的確定，可分兩種情況，第一是按最大可能損失，為10萬元；第二是按某個地點(diǎn)，為30萬元。由于臨時分保業(yè)務(wù)的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責(zé)任，因