K3CLOUD存貨核算操作手冊(cè)

1、Kingdee金蝶，企業(yè)管理專家密級(jí)：高存貨核算操作規(guī)程XXX股份金蝶軟件中國(guó)2021年7月6日j上申管貍坊式H仝械崛學(xué)習(xí)文檔僅供參考存貨核算操作規(guī)程 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark0 o Current Document 存貨核算操作規(guī)程 2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 1. 存貨核算系統(tǒng) 3 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 業(yè)務(wù)規(guī)程圖 3 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 操作規(guī)程 4 HYPERLI

2、NK l bookmark12 o Current Document 系統(tǒng)維護(hù) 4 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 基礎(chǔ)設(shè)置 5 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 核算范圍設(shè)置 5 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 物料計(jì)價(jià)方法設(shè)置 6 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置 7 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 業(yè)務(wù)初始化 8 HYPE

3、RLINK l bookmark26 o Current Document 啟用存貨核算系統(tǒng) 8 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 初始核算數(shù)據(jù)錄入 9 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 存貨核算初始化 9 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 存貨核算 10 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 采購(gòu)入庫(kù)核算 10 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 采購(gòu)

4、費(fèi)用分配 11 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 鉤稽日志查詢 13 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 入庫(kù)成本維護(hù) 14 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 委外入庫(kù)核算 15出庫(kù)成本核算 16 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 其他存貨核算 17 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 成本調(diào)整 18 HYPERLINK l bookmark48 o

5、Current Document 報(bào)表分析 20 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 核算單據(jù)查詢 20 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 存貨核算匯總報(bào)告 21 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 存貨核算明細(xì)報(bào)告 21 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 存貨收發(fā)存匯總表 22 HYPERLINK l bookmark58 o Current Document 存貨收發(fā)存明細(xì)表 24 HYPERLI

6、NK l bookmark60 o Current Document 異常余額匯總表 25 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 賬務(wù)處理 25 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 期末處理 261.存貨核算系統(tǒng)1.1業(yè)務(wù)規(guī)程圖流程名稱任務(wù)概要存貨成本核算流程扌描述存貨成本核算處理過(guò)程層級(jí)時(shí)間2013-05-17編號(hào)版本HSV1.0節(jié)點(diǎn)流程說(shuō)明存貨核算備注101.1啟動(dòng)成本管理業(yè)務(wù) 流程2.1基礎(chǔ)資料設(shè)置3.1初始化4.1期末關(guān)賬5.1存貨入庫(kù)核算6.1成本調(diào)整7.1出庫(kù)成本核算8.1報(bào)表查詢及分析9

7、.1生成憑證10.1按會(huì)計(jì)政策結(jié)賬公司名稱編制單位1.1啟動(dòng)存貨 成本核算處理 流程2.1核算范圍設(shè)置 ，.“2.2物料計(jì)價(jià)方法設(shè)置|1結(jié)束密級(jí)簽發(fā)人共1頁(yè)第1頁(yè)簽發(fā)日期1.2操作規(guī)程1.2.1系統(tǒng)維護(hù)存貨系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置增加了存貨核算功能應(yīng)用的靈活性，參數(shù)的選擇直接會(huì)影響存貨核算的成本結(jié)果。因此一 旦設(shè)置好參數(shù)后，不要輕易變更。功能路徑：【成本管理】 【存貨核算】 【參數(shù)設(shè)置】 【存貨核算系統(tǒng)參數(shù)】金 K/3 CloudA |存貨檢算系純參教 保存參數(shù)差異分析退出0515T 牛會(huì)計(jì)政策中國(guó)進(jìn)則會(huì)計(jì)政策核筒組織基本選項(xiàng)Z應(yīng)忖單與發(fā)票樓:翳主的差異計(jì)入存貨成本J乘購(gòu)應(yīng)忖單審複時(shí)自動(dòng)逬行入庫(kù)咸本複算存

8、在負(fù)庫(kù)存時(shí)允許結(jié)賺噌品、不良品、虜品單提施本燒時(shí)咒詐結(jié)瞰采購(gòu)）庫(kù)調(diào)至雀生成岀障成本調(diào)整單 抿上期出庫(kù)、結(jié)存比例參數(shù)說(shuō)明：應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn)生的差異計(jì)入存貨成本該參數(shù)可以決定采購(gòu)應(yīng)付單與發(fā)票核銷時(shí)產(chǎn)生的差額是否計(jì)入存貨成本，假設(shè)勾選該參數(shù)，差額將計(jì)入對(duì)應(yīng)物料的存貨成本；假設(shè)不勾選該參數(shù)，差額將不計(jì)入存貨成本。采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫(kù)成本核算該參數(shù)的作用是決定采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)?fù)肆蠁蜗峦撇少?gòu)應(yīng)付單審核時(shí)是否自動(dòng)調(diào)用采購(gòu)入庫(kù)成本核算, 假設(shè)勾選該參數(shù)，采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)根據(jù)單據(jù)間勾稽關(guān)系自動(dòng)核算入庫(kù)成本；假設(shè)不勾選該參數(shù)，采購(gòu)應(yīng)付 單審核時(shí)只建立單據(jù)間勾稽關(guān)系而不會(huì)自動(dòng)核算入庫(kù)成本。大批量審核采購(gòu)應(yīng)付

9、單時(shí)，不勾選該參數(shù)可以提 高審核的效率。該參數(shù)決定當(dāng)前會(huì)計(jì)期間存在負(fù)庫(kù)存時(shí)是否能結(jié)賬。期末結(jié)賬時(shí)假設(shè)檢查當(dāng)期存在負(fù)庫(kù)存，勾選該參數(shù)，則允許結(jié)賬；不勾選該參數(shù)，則不允許結(jié)賬，必須先清理負(fù)庫(kù)存。從財(cái)務(wù)管控的角度來(lái)看，建議不使用該參 數(shù)！D.贈(zèng)品、不良品、廢品單據(jù)成本為零時(shí)允許結(jié)賬該參數(shù)決定當(dāng)前會(huì)計(jì)期間存在贈(zèng)品或不良品或廢品單據(jù)成本為零時(shí)是否能結(jié)賬。期末結(jié)賬時(shí)假設(shè)檢查當(dāng)期存在贈(zèng)品或不良品或廢品零成本單據(jù)，勾選該參數(shù)，則允許結(jié)賬；不勾選該參數(shù)，則不允許結(jié)賬。該參數(shù)主要解決以前期間采購(gòu)入庫(kù)，當(dāng)期收到采購(gòu)發(fā)票的金額與以前期入庫(kù)成本產(chǎn)生的差異對(duì)當(dāng)期存貨 成本的調(diào)整。調(diào)整方式有不生成、全部生成及按上期岀庫(kù)、結(jié)

10、存比例生成?！安簧伞?，即前期入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單在岀庫(kù)成本核算時(shí)不生成岀庫(kù)成本調(diào)整單；“全部生成”，即前期入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單在岀庫(kù)成本核算時(shí)全部生成岀庫(kù)成本調(diào)整單；“按上期岀庫(kù)、結(jié)存比例”生成，即前期入庫(kù)的采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單按對(duì)應(yīng)物料在上期岀庫(kù)數(shù)量與結(jié)存數(shù)量的比 例生成岀庫(kù)成本調(diào)整單。操作說(shuō)明設(shè)置參數(shù)后，請(qǐng)選擇“核算組織”及“會(huì)計(jì)政策”進(jìn)行保存。業(yè)務(wù)說(shuō)明“采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單生成岀庫(kù)成本調(diào)整單這個(gè)參數(shù)主要是解決如下業(yè)務(wù)場(chǎng)景：例如：9月某物料A采購(gòu)入庫(kù)10個(gè)，暫估20/個(gè)，成本200,出庫(kù)2個(gè)，成本為40； 10月收到采購(gòu)發(fā)票單價(jià) 為30/個(gè)，采購(gòu)發(fā)票核銷時(shí)生成采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單10* 30-20=100

11、,調(diào)整后的存貨單位成本 =200-40+100/ 10-2)=32.5。此時(shí)客戶要求10月份存貨成本按30/個(gè)計(jì)算，根據(jù)參數(shù)按上期出庫(kù)數(shù)據(jù)與結(jié)存數(shù)量的比例將生成出庫(kù)成本調(diào)整單 100*2/10=20，即存貨單位成本=(200-40+100-20”(10-2)=30.雖然實(shí)際業(yè)務(wù)比這個(gè)案例復(fù)雜的多，但通過(guò)此種處理，可以較真實(shí)的反應(yīng)存貨成本。1.2.2基礎(chǔ)設(shè)置核算范圍設(shè)置核算范圍是指在“核算體系 +核算組織+會(huì)計(jì)政策”的總核算維度下，將存貨劃分為假設(shè)干個(gè)空間范圍，每個(gè) 空間范圍都有單獨(dú)的計(jì)價(jià)方法，從而形成假設(shè)干個(gè)價(jià)值序列分別進(jìn)行存貨核算。劃分依據(jù)有：貨主、庫(kù)存組 織、倉(cāng)庫(kù)、貨主+庫(kù)存組織及貨主+倉(cāng)

12、庫(kù)。fe-業(yè)索攜丘- 剖n at-前卩*弼護(hù)盤(pán)*mn豪壬fcrsV4ir Mit a齢 HAHnKifjlW*使用前提必須已設(shè)置好會(huì)計(jì)核算體系、核算組織及會(huì)計(jì)政策。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【基礎(chǔ)資料】 【核算范圍】操作說(shuō)明新增核算范圍時(shí)，選擇核算體系、核算組織及會(huì)計(jì)政策，設(shè)置計(jì)價(jià)方法及核算范圍劃分依據(jù)，核算范圍必須 審核才生效。劃分依據(jù)為貨主時(shí)，選擇的貨主為當(dāng)前核算組織下的業(yè)務(wù)組織，核算范圍覆蓋整個(gè)核算體系下的庫(kù)存組織及 倉(cāng)庫(kù)。劃分依據(jù)為庫(kù)存組織時(shí)，庫(kù)存組織的選擇范圍只為當(dāng)前核算組織下的所有庫(kù)存組織；劃分依據(jù)為倉(cāng)庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)選擇范圍只為當(dāng)前核算組織下所有庫(kù)存組織下的倉(cāng)庫(kù)；劃分依據(jù)為貨

13、主+庫(kù)存組織時(shí)，貨主為當(dāng)前核算組織下的業(yè)務(wù)組織，庫(kù)存組織可選范圍為當(dāng)前核算體系下的所有庫(kù)存組織；劃分依據(jù)為貨主+倉(cāng)庫(kù)時(shí)，貨主為當(dāng)前核算組織下的業(yè)務(wù)組織， 倉(cāng)庫(kù)的可選范圍為當(dāng)前核算體系下的所有倉(cāng)庫(kù)。業(yè)務(wù)說(shuō)明同一“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”維度下的所有核算范圍劃分依據(jù)必須一致。另，假設(shè)存在A組織的存貨存儲(chǔ)在B組織下倉(cāng)庫(kù)的情況，包括跨組織采購(gòu)、跨組織領(lǐng)料、跨組織銷售及跨組織調(diào)撥，請(qǐng)務(wù)必按貨主或 貨主+ 庫(kù)存組織或貨主+倉(cāng)庫(kù)的劃分依據(jù)劃分核算范圍。122.2物料計(jì)價(jià)方法設(shè)置存貨岀庫(kù)成本核算時(shí)，需要根據(jù)物料的計(jì)價(jià)方法來(lái)核算存貨的岀庫(kù)成本。物料計(jì)價(jià)方法支持移動(dòng)平均法、加 權(quán)平均法、先進(jìn)先出法。枸料計(jì)悄

14、方曲ME*用刊埒* 舟麗05 丹 FH*rtf?如螟05巧口*曲弓空討替!I床畸1DDSIE-Tip士計(jì)巧#115毋1KJZDOl_-SYS中 earfenf&saw HHWjj * lT J1HW4-使用前提必須已設(shè)置好核算范圍。假設(shè)無(wú)特殊要求，物料計(jì)價(jià)方法可以不設(shè)置，直接采用核算范圍的計(jì)價(jià)方法。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【基礎(chǔ)資料】 【物料計(jì)價(jià)方法】操作說(shuō)明新增物料計(jì)價(jià)方法時(shí)，選擇核算范圍及設(shè)置依據(jù)：支持按單個(gè)物料、物料屬性、存貨類別設(shè)置計(jì)價(jià)方法。設(shè) 置完畢后審核才生效。業(yè)務(wù)說(shuō)明核算范圍及物料計(jì)價(jià)方法都涉及計(jì)價(jià)方法的設(shè)置，存貨岀庫(kù)成本核算時(shí)獲取計(jì)價(jià)方法的優(yōu)先順序?yàn)椋簡(jiǎn)蝹€(gè)物 料T存

15、貨類別T物料屬性T核算范圍。進(jìn)行存貨核算后，對(duì)應(yīng)物料存在期初或期末存貨余額時(shí)不允許修改物 料計(jì)價(jià)方法。假設(shè)要變更計(jì)價(jià)方法，請(qǐng)做物料計(jì)價(jià)方法變更處理。122.3費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置費(fèi)用項(xiàng)目是存貨成本結(jié)構(gòu)中的構(gòu)成項(xiàng)目，既可根據(jù)成本動(dòng)因進(jìn)行劃分和設(shè)置，也可按經(jīng)濟(jì)用途進(jìn)行劃分和設(shè)金軸/3餉旳C Itnrjg M置ait at-MN肛.iM TJW-f IB- HH M牡-時(shí) US 酣s nKKMMM童 E FXM01_3T3HMC*：1oT F*i*jQ*3 禹 *5nrS星聘F)MM STS刑tlT疋i紳色B rm_wrs誕科昨戾ihuii峋M|Wtf*XflIFjWdE亍且書(shū)主 FMTJI鼻口 ROftm

16、 JnrfligH FTOfftJ_WS亡話竄g1 H FTO20TS囲309SJ FrHWM_Msgw功能路徑【基礎(chǔ)管理】 【基礎(chǔ)資料】 【公共資料】 【費(fèi)用項(xiàng)目】 字段說(shuō)明字段說(shuō)明編號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目編碼，手工錄入或系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。名稱費(fèi)用項(xiàng)目名稱，手工錄入。類別下拉選擇項(xiàng)：材料類、采購(gòu)類、委外類、組裝類、拆卸類、生產(chǎn)類及其他類。材料類：指存貨的原物料成本，如材料采購(gòu)價(jià)款；采購(gòu)類：指材料采購(gòu)所發(fā)生的需計(jì)入存貨成本的費(fèi)用，如關(guān)稅、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等等；委外類：指委外加工支付供給商的加工費(fèi)用；組裝類：指供給鏈組裝業(yè)務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用，如組裝費(fèi)用；拆卸類：指供給鏈拆卸業(yè)務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用，如拆卸費(fèi)用；生產(chǎn)類：指生產(chǎn)過(guò)

17、程所發(fā)生的費(fèi)用，如人工工資、折舊費(fèi)用等；其他類：指不計(jì)入存貨成本的費(fèi)用，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、費(fèi)、團(tuán)隊(duì)活動(dòng)費(fèi)、辦公費(fèi)、折舊費(fèi)用。是否默認(rèn)每一類別有且只有一個(gè)默認(rèn)項(xiàng)，目的是在初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)、入庫(kù)成本核算、入庫(kù)成本暫估、其他 存貨核算時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)區(qū)分類別根據(jù)默認(rèn)項(xiàng)生成費(fèi)用項(xiàng)目。操作說(shuō)明系統(tǒng)已預(yù)設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目，假設(shè)想使用自定義費(fèi)用項(xiàng)目，新增時(shí)維護(hù)好名稱、設(shè)置好 類別”和 是否默認(rèn)。費(fèi)用項(xiàng)目審核才生效。業(yè)務(wù)說(shuō)明費(fèi)用項(xiàng)目基礎(chǔ)資料中有預(yù)設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目，用戶可以按預(yù)設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行存貨成本核算，也可按類別自定義費(fèi)用 項(xiàng)目，根據(jù)需要設(shè)置為默認(rèn)。各類別只有一個(gè)默認(rèn)項(xiàng)，初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)、入庫(kù)成本核算、入庫(kù)成本暫估

18、、 其他存貨核算會(huì)按類別及默認(rèn)的費(fèi)用項(xiàng)目自動(dòng)賦予核算單據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目。初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)、入庫(kù)成本暫估、 其他存貨核算自動(dòng)賦予費(fèi)用項(xiàng)目后，還可在費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)表中修改新增費(fèi)用項(xiàng)目及值。費(fèi)用項(xiàng)目的處理支持 存貨成本分項(xiàng)核算。注意：默認(rèn)費(fèi)用項(xiàng)目一經(jīng)確定下來(lái)，不要隨意變動(dòng)，否則會(huì)造成存貨成本明細(xì)結(jié)構(gòu)異常。123業(yè)務(wù)初始化123.1啟用存貨核算系統(tǒng)設(shè)置會(huì)計(jì)核算體系下核算組織啟用存貨核算的會(huì)計(jì)期間使用前提核算范圍設(shè)置必須將所屬對(duì)應(yīng)核算組織下的業(yè)務(wù)組織及倉(cāng)庫(kù)覆蓋完全；核算范圍覆蓋的所有庫(kù)存組織織必須都已啟用。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【初始化】 【啟用存貨核算系統(tǒng)】操作說(shuō)明在啟用界面選擇“核算體系”及“

19、核算組織”，勾選需啟用的“會(huì)計(jì)政策”，執(zhí)行啟用按鈕。業(yè)務(wù)說(shuō)明存貨核算會(huì)計(jì)期間的啟用決定了初始核算數(shù)據(jù)的取數(shù)來(lái)源，假設(shè)“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”下所有庫(kù)存組織的啟用日期屬于該總核算維度下的啟用會(huì)計(jì)年度及啟用會(huì)計(jì)期間，則取數(shù)來(lái)源為初始庫(kù)存列表；假設(shè)“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”下所有庫(kù)存組織的啟用日期不屬于該核算組織的啟用會(huì)計(jì)年度及啟用會(huì)計(jì) 期間，則取數(shù)來(lái)源為庫(kù)存余額表。123.2初始核算數(shù)據(jù)錄入獲取庫(kù)存組織期初庫(kù)存數(shù)量，維護(hù)期初庫(kù)存成本。使用前提已啟用存貨核算系統(tǒng)。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【初始化】 【初始核算數(shù)據(jù)錄入】操作說(shuō)明點(diǎn)新增按鈕，選擇核算體系、核算組織及會(huì)計(jì)政策就可

20、獲取期初庫(kù)存數(shù)量，維護(hù)對(duì)應(yīng)期初成本，然后點(diǎn)保存按鈕保存。工具欄按鈕說(shuō)明：更新期初數(shù)量：更新初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)中的期初庫(kù)存數(shù)量；對(duì)數(shù)：將初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)中的庫(kù)存數(shù)量與取數(shù)來(lái)源初始庫(kù)存列表或庫(kù)存余額表進(jìn)行比對(duì)，檢查是否 一致。假設(shè)不一致，點(diǎn)擊“更新期初數(shù)量”更新期初庫(kù)存數(shù)量；反寫(xiě)庫(kù)存：只有取數(shù)來(lái)源為初始庫(kù)存列表，且在“默認(rèn)核算體系+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”下時(shí)，才能將期初庫(kù)存金額反寫(xiě)到初始庫(kù)存列表。業(yè)務(wù)說(shuō)明假設(shè)初始核算數(shù)據(jù)成本結(jié)構(gòu)要按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)維護(hù)，請(qǐng)?jiān)诰S護(hù)會(huì)計(jì)政策時(shí)勾選“存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核 算”，然后在初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)的費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)頁(yè)簽進(jìn)行維護(hù)。存貨核算初始化初始化是指在企業(yè)采用存貨核算系

21、統(tǒng)前，為了將企業(yè)已有的信息，如庫(kù)存余額，表達(dá)在系統(tǒng)中所做的各種數(shù) 據(jù)、單據(jù)的初始值設(shè)置，使系統(tǒng)的起始狀態(tài)與企業(yè)的實(shí)際情況相符合。金喋iiUMrfKIh lANM * S：曲*環(huán)(A J nKUimK祚詢褲初林KHimrnRM ro in 時(shí)ttUHIEH 電 *E|電曲*雇PlJE 呂 1K釦二詩(shī)itlt:袖兒 Art1樓元古Him和1嚨141.冠m3bHMD&功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【初始化】 【存貨核算初始化】。操作說(shuō)明在存貨核算初始化界面選擇“核算體系”及“核算組織”，勾選需結(jié)束初始化的“會(huì)計(jì)政策”，執(zhí)行結(jié)束初始化；假設(shè)要反初始化，在存貨核算初始化界面選擇“核算體系”及“核算

22、組織”，勾選需反初始化的“會(huì)計(jì)政策”執(zhí)行反初始化。業(yè)務(wù)說(shuō)明執(zhí)行初始化前會(huì)進(jìn)行如下合法性檢查：是否已啟用存貨核算系統(tǒng)；核算范圍是否覆蓋了對(duì)應(yīng)核算組織的所有貨主組織及倉(cāng)庫(kù)；初始核算數(shù)據(jù)庫(kù)存數(shù)量與取數(shù)來(lái)源是否一致；以上三項(xiàng)檢查均無(wú)問(wèn)題，則成功結(jié)束初始化。結(jié)束初始化后，初始核算數(shù)據(jù)維護(hù)只能查看，假設(shè)要修改，先 進(jìn)行反初始化操作。注意：非啟用會(huì)計(jì)期間，不允許反初始化。124存貨核算存貨核算是指準(zhǔn)確計(jì)量存貨入庫(kù)成本，然后根據(jù)物料計(jì)價(jià)方法核算存貨的岀庫(kù)成本，且存貨成本核算必須符 合會(huì)計(jì)制度的要求。124.1采購(gòu)入庫(kù)核算采購(gòu)入庫(kù)核算是指對(duì)存貨的采購(gòu)成本進(jìn)行計(jì)量，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、與可歸屬于存貨成本的相關(guān)關(guān)稅、運(yùn)輸

23、費(fèi)、 裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他費(fèi)用等。liuwwO615 ijm采購(gòu)入庫(kù)垓算金蝶 K/3Ccud強(qiáng)尊朮丟;fl砕JbTj(ni_ErYFB?召令檸怖休壬500*會(huì)廿H彌昭楚計(jì)嚴(yán)章弓杠婪元咅i亠屜茉L卻撇.甘aon/SJlG 115&DG橫恥除01x10辭:總彗去=氐甲FTWr?-單if E審悴f乂褐誦認(rèn)當(dāng)打寒“卄九喙t ” ffjffiffi羸弋辛己邯詛擰了篥曲需用寸亞:?彊上枝買(mǎi)群?jiǎn)⒁埠觅?gòu)空筍。即周 |r-11 耳韋自動(dòng)鉤稽核算自動(dòng)鉤稽核算是指由標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)建立與對(duì)應(yīng)入庫(kù)單退料單的鉤稽關(guān)系，并根據(jù)鉤稽關(guān)系核算 入庫(kù)成本。使用前提存貨核算系統(tǒng)必須已結(jié)束初始化，且已勾選參數(shù)“采購(gòu)應(yīng)付單審核

24、時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫(kù)成本核算”。操作說(shuō)明入庫(kù)單退料單下推標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付單后審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行鉤稽核算。以及當(dāng)勾選系統(tǒng)參數(shù)“應(yīng)付單與發(fā)票核銷產(chǎn) 生的差異計(jì)入存貨成本”時(shí)，應(yīng)付單與采購(gòu)發(fā)票核銷產(chǎn)生的應(yīng)付調(diào)整單自動(dòng)鉤稽關(guān)聯(lián)入庫(kù)單退料單并重 新核算入庫(kù)成本。業(yè)務(wù)說(shuō)明自動(dòng)鉤稽觸發(fā)的核算只是針對(duì)“法人核算體系+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”下入庫(kù)成本核算。124.2采購(gòu)費(fèi)用分配采購(gòu)費(fèi)用分配是指將物料采購(gòu)所發(fā)生的費(fèi)用，如運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅等計(jì)入采購(gòu)入庫(kù)的存貨成本。存貨核算系統(tǒng)是指 將采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)付單的金額分配到入庫(kù)單退料單上。韋螺 K/3Cjlk：BiSft MljMHauaiAMAtfiijhwi# Wr*尙耐*使用前提入庫(kù)單退料單必須

25、已與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付單鉤稽。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【存貨核算】 【采購(gòu)費(fèi)用分配】字段說(shuō)明表頭字段說(shuō)明清空清空當(dāng)前已過(guò)濾岀的鉤稽雙方的單據(jù)應(yīng)付單彈岀應(yīng)付單查詢窗口，設(shè)置條件過(guò)濾岀本次需要分配的采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)付單分錄行必須已勾選“計(jì) 入成本”丨。屏蔽分配狀態(tài)為已分配的采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)付單。庫(kù)存單據(jù)彈岀庫(kù)存單據(jù)查詢窗口，設(shè)置條件過(guò)濾岀本次需要分配的目標(biāo)入庫(kù)單及退料單。分配選擇好需要參與費(fèi)用分配的目標(biāo)單據(jù)后，點(diǎn)擊該按鈕進(jìn)行采購(gòu)費(fèi)用分配處理查看單據(jù)下拉選擇項(xiàng)：應(yīng)付單、庫(kù)存單據(jù)、鉤稽日志。1、選擇應(yīng)付單，可以聯(lián)查調(diào)岀應(yīng)付單；2、選擇庫(kù)存單據(jù)，可以聯(lián)查調(diào)岀入庫(kù)單、退料單；3、 選擇鉤稽日志，該功能和“鉤稽日志查

26、詢”調(diào)岀的界面一樣，彈岀鉤稽日志供過(guò)濾分配記錄。分配類型包括標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)費(fèi)用分配及標(biāo)準(zhǔn)委外費(fèi)用分配。標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)費(fèi)用分配處理采購(gòu)費(fèi)用分配給普通采購(gòu)業(yè)務(wù)的入庫(kù)單退料單；標(biāo)準(zhǔn)委外采購(gòu)費(fèi)用分配處理采購(gòu)費(fèi)用分配給委外加工業(yè)務(wù)的入庫(kù)單退 料單。分配標(biāo)準(zhǔn)支持按數(shù)量、金額、自定義分配權(quán)重分配。1、 數(shù)量：取參與分配庫(kù)存單據(jù)分錄行的實(shí)收數(shù)量庫(kù)存單位數(shù)量，分配權(quán)重=分錄行實(shí)收數(shù)量/ 刀各分錄行實(shí)收數(shù)量2、 金額：取參與分配庫(kù)存單據(jù)分錄行的總成本，分配權(quán)重=分錄行金額/刀各分錄行總成本3、自定義分配權(quán)重：手工輸入各分錄行的分配權(quán)重，為大于0的數(shù)值。操作說(shuō)明進(jìn)入采購(gòu)費(fèi)用分配，先選擇分配類型及分配標(biāo)準(zhǔn)，再選擇需分配的采購(gòu)費(fèi)用

27、應(yīng)付單及分配對(duì)象入庫(kù)單退料 單，點(diǎn)擊 分配”將應(yīng)付單上的金額按費(fèi)用項(xiàng)目分配到入庫(kù)單退料單成本中。假設(shè)要取消分配，在鉤 稽日志查詢中選中分錄行點(diǎn) 反勾稽”取消分配結(jié)果。業(yè)務(wù)說(shuō)明只支持將整張應(yīng)付單的某一分錄行或多分錄行費(fèi)用金額分配到入庫(kù)單退料單上。124.3鉤稽日志查詢?cè)阢^稽日志查詢表中可以對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單退料單與應(yīng)付單自動(dòng)鉤稽核算及采購(gòu)費(fèi)用分配后的結(jié)果進(jìn)行查詢。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【存貨核算】 【鉤稽日志查詢】字段說(shuō)明字 段說(shuō)明幣別取入庫(kù)單退料單上的結(jié)算幣別本次鉤稽數(shù)量本次鉤稽的基本單位數(shù)量本次鉤稽金額本次鉤稽金額注：勾稽的是結(jié)算幣別金額，對(duì)入庫(kù)單表示本次鉤稽的實(shí)際成本，對(duì)應(yīng)付單表示

28、本次鉤稽的不含稅金額。本次鉤稽金額本位 幣本次鉤稽金額本位幣，對(duì)入庫(kù)單表示本次鉤稽的實(shí)際成本，對(duì)應(yīng)付單表示本次鉤稽 的不含稅金額。操作說(shuō)明鉤稽日志查詢可以對(duì)采購(gòu)費(fèi)用分配結(jié)果通過(guò)“反勾稽”取消，但不能取消自動(dòng)鉤稽核算的結(jié)果。采購(gòu)入庫(kù)核算采購(gòu)入庫(kù)核算是指根據(jù)自動(dòng)鉤稽核算或采購(gòu)費(fèi)用分配建立入庫(kù)單退料單與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付單或采購(gòu)費(fèi)用應(yīng)付單的鉤稽關(guān)系在各核算維度核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策下進(jìn)行入庫(kù)成本核算。使用前提入庫(kù)單退料單必須已與應(yīng)付單鉤稽。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【存貨核算】 【采購(gòu)入庫(kù)核算】操作說(shuō)明第一步，進(jìn)入入庫(kù)成本核算向?qū)Ы缑嬉?，選擇核算體系、核算組織及會(huì)計(jì)政策，然后執(zhí)行下一步進(jìn)行核算

29、。第二步，在向?qū)Ы缑娑c(diǎn)擊 核算列表查詢，可以查看核算結(jié)果。在向?qū)Ы缑娑€可點(diǎn)擊入庫(kù)成本維護(hù)，進(jìn)入入庫(kù)成本維護(hù)列表進(jìn)行成本估價(jià)操作。業(yè)務(wù)說(shuō)明在“法人核算體系+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”維度下，且已勾選系統(tǒng)參數(shù)“采購(gòu)應(yīng)付單審核時(shí)自動(dòng)進(jìn)行入庫(kù)成本核算時(shí)，可以略過(guò)此操作！采購(gòu)入庫(kù)成本補(bǔ)差規(guī)則：假設(shè)采購(gòu)入庫(kù)單退料單日期屬于當(dāng)期存貨核算期間且沒(méi)有生成憑證時(shí)，采購(gòu)入 庫(kù)核算會(huì)直接更新入庫(kù)成本；假設(shè)采購(gòu)入庫(kù)單退料單日期屬于當(dāng)期存貨核算期間且已生成憑證，或采購(gòu)入庫(kù)單退料單日期屬于以前期間時(shí)，采購(gòu)入庫(kù)核算不更新入庫(kù)成本，而以補(bǔ)差的形式生成采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整 單。124.4入庫(kù)成本維護(hù)入庫(kù)成本維護(hù)主要是指對(duì)采購(gòu)入庫(kù)或其他

30、入庫(kù)的成本估價(jià)以及未啟用產(chǎn)品成本核算模塊情況下生產(chǎn)入庫(kù)產(chǎn)品的成本維護(hù)內(nèi)M計(jì)iiil七H第a：瑋州事州-.tu- Rvrn峪存科mtrim 目20応耳ElMf4%WSC費(fèi) KaxoMaiOww*hirFit caxw切的闖11mBflf白k?J4 nHftB使用前提存貨核算系統(tǒng)已結(jié)束初始化。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【存貨核算】 【入庫(kù)成本維護(hù)】I字段說(shuō)明字 段說(shuō)明查看單據(jù)可以聯(lián)查對(duì)應(yīng)庫(kù)存單據(jù)成本批量維護(hù)支持引入“期初加權(quán)平均價(jià)”、“最新入庫(kù)價(jià)”、“最新岀庫(kù)價(jià)”、“物料參考成本”、“最新采購(gòu)訂 單成本”、“組織間交易結(jié)算價(jià)格”：1、 期初加權(quán)平均價(jià)，是指期初余額中的單價(jià)=期初余額/基本

31、單位數(shù)量。2、最新入庫(kù)價(jià)是指同物料按照入庫(kù)序列配置表里面的所有入庫(kù)單中最新一次有金額的入庫(kù)類 型單據(jù)的單價(jià)。3、最新岀庫(kù)價(jià)是指同物料按照岀庫(kù)序列配置表里面的所有岀庫(kù)單中最新一次有金額的岀庫(kù)類 型單據(jù)的單價(jià)。4、物料參考成本，是指物料主檔資料中的參考成本。5、最新采購(gòu)訂單價(jià)格，是指同物料在最新采購(gòu)訂單中的單價(jià)。6、組織間交易結(jié)算價(jià)格是指專對(duì)核算組織間交易的入庫(kù)序列調(diào)撥單從組織間交易結(jié)算清單上 獲取結(jié)算價(jià)格作為入庫(kù)成本。注：這里注意單價(jià)幣別的換算，即引入后的本位幣單價(jià)=入庫(kù)單上原幣單價(jià)*會(huì)計(jì)政策默認(rèn)匯率類型下原幣與主幣別的匯率。費(fèi)用項(xiàng)目金當(dāng)會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目核算時(shí)，可以按費(fèi)用項(xiàng)目暫估成

32、本。額維護(hù)維護(hù)成本后保存時(shí)會(huì)根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目的默認(rèn)設(shè)置自動(dòng)賦予費(fèi)用項(xiàng)目，點(diǎn)擊費(fèi)用項(xiàng)目金額維護(hù)可以查看和修改費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)及金額。核算單據(jù)上的金額=刀各費(fèi)用項(xiàng)目金額。操作說(shuō)明“核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”及單據(jù)類型過(guò)濾數(shù)據(jù)的，不支持按所有單據(jù)類型進(jìn)行綜合過(guò)濾，因此實(shí)際 操作過(guò)程中要按各單據(jù)類型分別過(guò)濾岀單據(jù)進(jìn)行成本維護(hù)。B.不管原單據(jù)上是否具有成本，都需在入庫(kù)成本維護(hù)中過(guò)濾岀來(lái)進(jìn)行保存操作，否則岀庫(kù)成本核算視同無(wú)單價(jià)處理。業(yè)務(wù)說(shuō)明假設(shè)未啟用產(chǎn)品成本核算模塊，生產(chǎn)入庫(kù)產(chǎn)品的成本只能通過(guò)此功能進(jìn)行維護(hù)； 假設(shè)啟用產(chǎn)品成本核算模塊, 此處只能查詢生產(chǎn)入庫(kù)產(chǎn)品的成本，不允許修改。另外，只有在“法人核算體系

33、+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策” 下，保存成本數(shù)據(jù)才會(huì)反寫(xiě)對(duì)應(yīng)庫(kù)存單據(jù)。124.5委外入庫(kù)核算委外入庫(kù)核算是指對(duì)委外加工產(chǎn)品的入庫(kù)成本核算，包括材料成本及加工費(fèi)ue ：、 gix” ：*tint浪uw fwtn”*MUN JaaUHl監(jiān)功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【存貨核算】 【其他存貨核算】操作說(shuō)明岀庫(kù)成本核算時(shí)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行其他存貨核算。進(jìn)入其他存貨核算列表，可以查詢成本，也可對(duì)成本進(jìn)行修改， 修改成本會(huì)自動(dòng)更新對(duì)應(yīng)物料存貨余額。業(yè)務(wù)說(shuō)明會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算時(shí)，可以查詢或修改費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)金額?！胺ㄈ撕怂泱w系+核算組織+默認(rèn)會(huì)計(jì)政策”維度下維護(hù)，其他維度下的費(fèi)用由該維度下的費(fèi)

34、用金額按幣別匯 率進(jìn)行換算。1.2.5成本調(diào)整成本調(diào)整是指對(duì)存貨成本進(jìn)行調(diào)整的一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，包括采購(gòu)入庫(kù)調(diào)整單、岀庫(kù)成本調(diào)整單。4ffK/3CioudSrt * lft * l!r -f * M- *|,*#耳 JJ ： ：s ! *如AE冒比Mi蘋(píng)財(cái)辱fl t驚 UghjE 口FflMnmEDQ.ERmmvvmxmDMWWWBJWWW WOOWI4 辦陽(yáng).pUXK* QWWW 0D& VaWOD籾0炯臨Qr畑WfGTioroo 時(shí) MoancmrawniKajtfflCTiwn.Mid#-idx1-*i蟲(chóng)円衲 Ktuumww3Mtd話徉：Wifctj禪 Q-：icf1 riwcrwj Ji

35、rKKotrsu maxie-DBOiiaXBJXFBU DDCO2BJZO4trCi粕MM 曲#BftMrl;*鼻1 Si n 頁(yè)，申 fljpT:1DQ fl1* 12 IT* 觸i %ld使用前提已進(jìn)行岀庫(kù)成本核算。功能路徑【成本管理】 【存貨核算】 【報(bào)表分析】 【存貨核算明細(xì)報(bào)告】字段說(shuō)明字 段說(shuō)明收入由入庫(kù)序列的核算單據(jù)入庫(kù)核算統(tǒng)計(jì)所得，顯示為“數(shù)量*單價(jià)”。假設(shè)入庫(kù)序列的核算單據(jù)是扣減庫(kù)存的，如退料單，則顯示為“-1*數(shù)量*單價(jià)”發(fā)岀由岀庫(kù)序列的核算單據(jù)岀庫(kù)核算統(tǒng)計(jì)所得，顯示為“數(shù)量*單價(jià)”。假設(shè)岀庫(kù)序列的核算單據(jù)是增加庫(kù)存的，如銷售退貨單，則顯示為“-1*數(shù)量*單價(jià)”。結(jié)存由岀

36、庫(kù)核算計(jì)算所得，結(jié)存為“期初結(jié)存+收入-發(fā)岀”操作說(shuō)明按核算體系+核算組織+會(huì)計(jì)政策”查詢。業(yè)務(wù)說(shuō)明當(dāng)會(huì)計(jì)政策支持存貨核算按費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)核算時(shí)，存貨核算明細(xì)報(bào)告會(huì)展示存貨成本按費(fèi)用項(xiàng)目分項(xiàng)核算及 結(jié)轉(zhuǎn)的詳細(xì)過(guò)程。126.4存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存匯總表是指提供存貨各核算期間的收發(fā)存總體信息，包括期初余額、本期收入、本期發(fā)岀、期末 結(jié)存匯總信息。B總時(shí)孚IX 0HT Htumittj方棗駆* MHtLWNM_niv IMMBMM : JH甘W4WMi sWKWWW師MCLIMMaurnfv*tL泗iXUQXfjckmtonnMLw.oaia)MiMkiiM，報(bào)！m|4砂wo MUMWfiMCi

37、tifiOM!aMODMonanIhMt|44-itTWEDDOJfitj1i2寸昭*OJni(xniNfDKniK!泗燉說(shuō)WDIKMdoonn如f|.J可師詠E7*13應(yīng)ft4ci.ngDgaM-DMIW-WXO BXCnaoaKvIBI.JJEn3 (ft32丹14T3H .00D HXIJmitK，翊MlapqagonBTinKIJKiirajomvaannmi的01MUq.時(shí)駟Zn mwOSnifrl5DKOOI1 fl埶moantT i-JtH -iHIUCSa闔ElDDHOlIami a oom3JH&am=7用rfWfffjw QKicDani iQT-DGIKBID1 1-JiWgmWO9oom0 0001BT*rr rHF 土 WW 宓HA打心慣*BM5笹和茫酗n ”注t1E&P1S i* * * 理!E 15嚶*懺Mr &1 (9i w功能路徑【成本管理】 【存貨核算