公司外匯業(yè)務(wù)管理辦法

1、財(cái)務(wù)管理404公司外匯業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“集團(tuán)”）外匯業(yè)務(wù)管理，防范和控 制匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所稱外匯業(yè)務(wù)，是指利用銀行或其他金融機(jī)構(gòu)金融工具，對(duì)現(xiàn)在或未來的外 匯資產(chǎn)進(jìn)行保值，規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生業(yè)務(wù)，包括外匯遠(yuǎn)期、外匯期貨、外匯掉期、 外匯期權(quán)及其他外匯衍生品交易業(yè)務(wù)。第三條 本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬公司，包括集團(tuán)全資及控股子公司和獨(dú)立核算單位。 第二章 管理原則及要求第四條 集中管理原則集團(tuán)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理的原則。未經(jīng)集團(tuán)審批，各所屬公司一律不得開展外匯相關(guān)業(yè) 務(wù)。第五

2、條 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則集團(tuán)進(jìn)行的外匯業(yè)務(wù)均以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避為原則，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不得參與任何 形式的投機(jī)業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的操作原則。第六條 交易合法原則集團(tuán)進(jìn)行的外匯業(yè)務(wù)只允許與經(jīng)中國人民銀行和國家外匯管理局批準(zhǔn)、具有外匯交易業(yè)務(wù) 經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。第七條 嚴(yán)守套保交易原則要嚴(yán)守套期保值原則，以降低實(shí)際業(yè)務(wù)外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口為目的，開展的外匯業(yè)務(wù)要與實(shí)際業(yè) 務(wù)的品種、規(guī)模、方向、期限相匹配，與企業(yè)資金實(shí)力、交易處理能力相適應(yīng)。交易品種應(yīng)當(dāng) 與主業(yè)經(jīng)營密切相關(guān)，不得超越規(guī)定的經(jīng)營范圍。并且交易業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的外匯收支，不得超出 真實(shí)業(yè)務(wù)所支持的規(guī)模。第八條 開展外匯交易的管理要求包括：

3、（一） 資金要求。各所屬公司須具有與外匯交易相匹配的資金，嚴(yán)格控制資金規(guī)模，不得影 響公司正常經(jīng)營。（二） 持倉規(guī)模。各所屬公司開展外匯管理業(yè)務(wù)，持倉規(guī)模應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)貨及資金實(shí)力相適應(yīng)， 持倉規(guī)模不得超過同期保值范圍的現(xiàn)貨規(guī)模。（三） 期限。持倉時(shí)間一般不得超過 12 個(gè)月或?qū)嶋H業(yè)務(wù)合同規(guī)定的資金需求時(shí)間，不得盲 目開展長期業(yè)務(wù)或展期。第三章 職責(zé)與分工第九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 是集團(tuán)外匯業(yè)務(wù)的歸口管理中心，具體職責(zé)包括：1 、牽頭會(huì)同法務(wù)風(fēng)控中心、中心、國際合作中心等相關(guān)中心（部室） 認(rèn)真審核所 屬公司提交的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，審核內(nèi)容包括實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模、保值規(guī)模、套保策略、資金占用規(guī) 模、

4、止損限額（或虧損預(yù)警線） 等，要充分論證業(yè)務(wù)開展的客觀需求和必要性，嚴(yán)格審核評(píng)估 業(yè)務(wù)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全性和有效性，以及機(jī)構(gòu)設(shè)置的合理性、人員專業(yè)勝任能力， 形成議案提交集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議通過后，提交集團(tuán)董事會(huì)決策；2 、負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，定期對(duì)各所屬公司外匯業(yè)務(wù)的交易品種、持倉規(guī)模、持405倉時(shí)間、保證金賬戶管理等進(jìn)行審核檢查；3 、負(fù)責(zé)集團(tuán)本部外匯交易業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行；4 、負(fù)責(zé)建立全集團(tuán)外匯交易業(yè)務(wù)備查臺(tái)賬；5、每季度抽取部分企業(yè)、業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)合規(guī)性，是否存在超品種、 超規(guī)模、超期限、超授權(quán)等違規(guī)操作，是否存在重大損失風(fēng)險(xiǎn)，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)

5、向 集團(tuán)報(bào)告并督促整改到位。第十條 集團(tuán)法務(wù)風(fēng)控中心負(fù)責(zé)對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)決策、管理、執(zhí)行等方面進(jìn)行合規(guī)性審查及 后續(xù)監(jiān)督，負(fù)責(zé)合同文本的法律審查； 中心負(fù)責(zé)審核本部及所屬公司年度業(yè)務(wù)計(jì)劃及 新增業(yè)務(wù)計(jì)劃中與未來收付匯相關(guān)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)信息和資料； 國際合作中心負(fù)責(zé)對(duì)涉及境外外匯 交易業(yè)務(wù)的必要性、合法、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面進(jìn)行審核。第十一條 集團(tuán)各所屬公司及境外資金中心應(yīng)針對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)，制定相應(yīng)管理辦法及操作 流程，設(shè)置保證金賬戶管理、產(chǎn)品交易、資金劃撥和使用、會(huì)計(jì)審核、風(fēng)險(xiǎn)管理等崗位，明確 崗位職責(zé)，完善各環(huán)節(jié)職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，建立制衡約束機(jī)制。第十二條 各所屬公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)計(jì)劃制定具體操作方

6、案，按規(guī)定程序?qū)徟蟛?作。對(duì)于未經(jīng)批準(zhǔn)的操作方案，各所屬公司財(cái)務(wù)部門不得撥付資金，不得進(jìn)行交易結(jié)算。第四章 外匯業(yè)務(wù)審批流程第十三條 各所屬公司及集團(tuán)本部應(yīng)于每年上報(bào)年度預(yù)算時(shí)提交次年年度外匯交易業(yè)務(wù)計(jì) 劃至集團(tuán)，計(jì)劃內(nèi)容包括但不限于擬開展的外幣實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模、保值規(guī)模、套保策略、資金占 用規(guī)模、止損限額（或虧損預(yù)警線） 等內(nèi)容。經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議通過，納入年度預(yù)算方案 報(bào)集團(tuán)董事會(huì)決策后執(zhí)行。未納入年度預(yù)算的外匯業(yè)務(wù)，所屬公司應(yīng)在業(yè)務(wù)開展前向集團(tuán)上報(bào) 請(qǐng)示，由集團(tuán)相關(guān)中心（部室） 審核后提交集團(tuán)總裁辦公會(huì)審議，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)決策后執(zhí)行。 所屬公司在集團(tuán)審批額度內(nèi)執(zhí)行外匯交易業(yè)務(wù)，超過審批額度

7、的，在不突破已上報(bào)獲批的幣種、 期限和業(yè)務(wù)類型及擬增加保值業(yè)務(wù)實(shí)際業(yè)務(wù)規(guī)模的情況下，由公司自主決策并按管理要求報(bào)告 集團(tuán)。第十四條 集團(tuán)本部審批流程集團(tuán)本部在集團(tuán)審批額度內(nèi)開展外匯交易業(yè)務(wù)，需擬定相關(guān)交易業(yè)務(wù)申請(qǐng)書、交易計(jì)劃等 材料，由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 發(fā)起，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 負(fù)責(zé)人、財(cái) 務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，方可辦理。第五章 外匯業(yè)務(wù)日常管理第十五條 開展外匯交易業(yè)務(wù)的所屬公司應(yīng)對(duì)每筆交易進(jìn)行登記，建立每日?qǐng)?bào)告制度，檢查 交易記錄，及時(shí)跟蹤交易變動(dòng)狀態(tài)，妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制交割違約風(fēng)險(xiǎn)。所屬公司風(fēng) 險(xiǎn)管理部門、交易部門及財(cái)務(wù)部門每月要對(duì)交易情況進(jìn)行核對(duì)，并于次月

8、初 5 個(gè)工作日內(nèi)，向 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 上報(bào)交易產(chǎn)品操作和持倉等情況。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 每季度末匯總集團(tuán)外匯業(yè)務(wù)的交易和持倉等情況，于次月 初 10 個(gè)工作日內(nèi)以簡報(bào)形式上報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審閱；當(dāng)季無外匯交易業(yè)務(wù)發(fā)生或持倉無變化則無需 上報(bào)。第十六條 動(dòng)態(tài)管理（一） 各所屬公司須指定專門人員密切關(guān)注已開展外匯交易業(yè)務(wù)相關(guān)情況，在各單項(xiàng)交易虧 損達(dá)到該項(xiàng)交易本金的 20%時(shí)須提交專項(xiàng)報(bào)告至集團(tuán)，內(nèi)容包括但不限于虧損交易具體情況， 涉及外匯匯率變化情況、未來市場變化的預(yù)計(jì)以及后續(xù)應(yīng)對(duì)預(yù)案。（二） 出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，所屬公司要及時(shí)啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理機(jī)制，成立專門工作組織，制財(cái)務(wù)管理4

9、06定詳細(xì)的處置方案，妥善做好倉位止損、法律糾紛案件處置、輿情應(yīng)對(duì)等工作，建立日?qǐng)?bào)或周 報(bào)制度，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和蔓延，并須于 24 小時(shí)內(nèi)向集團(tuán)報(bào)告。（三） 發(fā)生超出集團(tuán)審批額度的交易，需在該事項(xiàng)發(fā)生后 1 個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中 心（資金中心） 報(bào)備。第十七條 定期報(bào)告（一） 報(bào)告時(shí)間及要求各所屬公司應(yīng)于每月度終了 5 個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 報(bào)告外匯交易 業(yè)務(wù)的總體情況，完整填寫外匯交易業(yè)務(wù)情況表，見附件 1；應(yīng)于每年度終了 10 個(gè)工作日 內(nèi)就全年外匯交易業(yè)務(wù)開展情況形成專題報(bào)告，報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心）。（二） 開展自查各所屬公司應(yīng)按季對(duì)外匯交易業(yè)務(wù)進(jìn)行自查

10、，并于每季度終了 5 個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)管 理中心（資金中心）、各所屬公司監(jiān)事會(huì)報(bào)送自查報(bào)告。 自查內(nèi)容主要包括：1 、外匯交易業(yè)務(wù)崗位及人員設(shè)置情況，有無不相容崗位混崗的現(xiàn)象；2 、是否建立了符合規(guī)定的操作程序、制度并嚴(yán)格執(zhí)行；3 、是否嚴(yán)格按照本公司審批程序、制度執(zhí)行逐級(jí)審批；4 、是否嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)備案制度；5 、是否指定專人定期對(duì)外匯交易的市場環(huán)境、持倉規(guī)模、資金使用、盈虧情況、套期保值 效果、風(fēng)險(xiǎn)敞口評(píng)價(jià)、風(fēng)控措施執(zhí)行等情況進(jìn)行分析，并形成報(bào)告；6 、是否建立了外匯交易業(yè)務(wù)臺(tái)賬。第十八條 集團(tuán)將不定期對(duì)各所屬公司的外匯交易業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。對(duì)違反規(guī)定 造成集團(tuán)重大資產(chǎn)損失的，將按規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處罰，構(gòu)成犯罪的，將依法追究相應(yīng)刑事責(zé)任。第六章 附 則第十九條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)或集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定。 第二十條 本辦法由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心（資金中心） 制定和解釋。第二十一條 本辦法經(jīng)集團(tuán)總裁