【內(nèi)部控制制度：生產(chǎn)循環(huán)（總說明）】

1、內(nèi)部控制制制度生產(chǎn)循環(huán)環(huán)文件管制等等級：管制文件件非管制文文件文件履歷紀(jì)紀(jì)要頁文件發(fā)發(fā)行單單位文件管管制等等級管理代表管制文件件非管制文文件文件履歷紀(jì)紀(jì)錄版次修訂內(nèi)內(nèi)容核準(zhǔn)權(quán)責(zé)編撰日期0第1版（新新發(fā)行）總則制定目的為促使本公公司內(nèi)部部控制（Internal Control）之生產(chǎn)循環(huán)（Manufacture）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關(guān)單位遵循。適用范圍凡本公司有有關(guān)內(nèi)部部控制之之生產(chǎn)循循環(huán)作業(yè)業(yè)程序與控控制重點，悉悉依照本文文件之規(guī)范范辦理。權(quán)責(zé)單位來來自 精品資料料網(wǎng)資材、制造造、財務(wù)單單位為本文文件之權(quán)責(zé)責(zé)單位，權(quán)權(quán)責(zé)單位主主管經(jīng)承認(rèn)認(rèn)單位授權(quán)權(quán)，負(fù)責(zé)本本文件之管管制，并

2、確確保依據(jù)本本文件之規(guī)規(guī)范作業(yè)。生產(chǎn)循環(huán)循環(huán)圖【見】（數(shù)數(shù)據(jù)1）生產(chǎn)產(chǎn)循環(huán)圖。循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各各項作業(yè)：制程規(guī)劃作作業(yè)（CMM101），另另訂之。負(fù)荷規(guī)劃作作業(yè)（CMM102），另另訂之。托外加工作作業(yè)（CMM103），另另訂之。排程及生產(chǎn)產(chǎn)作業(yè)（CCM1044），另訂訂之。倉儲管理作作業(yè)（CMM105），另另訂之。生產(chǎn)管制作作業(yè)（CMM106），另另訂之。品質(zhì)管制作作業(yè)（CMM107），另另訂之。保養(yǎng)維修作作業(yè)（CMM108），另另訂之。安全衛(wèi)生作作業(yè)（CMM109），另另訂之。生產(chǎn)成本控控制作業(yè)（CM110），另訂之。差異分析作作業(yè)（CMM111），另另訂之。附則制修廢與頒頒布實施本文件

3、屬于于管理文件件，經(jīng)經(jīng)經(jīng)營會審審議后，呈呈請董事長長核準(zhǔn)承認(rèn)認(rèn)后，交由由權(quán)責(zé)單位位頒布公告告實施；修修訂或廢止止時亦同。編號、版本本、日期、頁次頁頁數(shù)本文件之項項類、標(biāo)題題、編號、版本、實實施日期、公司名稱稱、文件頁頁次頁數(shù)數(shù)等項，見見本文件之之頁首與頁頁尾。附件相關(guān)資料（數(shù)據(jù)1）生產(chǎn)循循環(huán)圖 （數(shù)據(jù)1）生產(chǎn)循循環(huán)圖銷售及收款循環(huán)CM1011-制程規(guī)劃|CM1022CM1033負(fù)荷規(guī)劃-托外加工-|CM1044CM1066CM1077-排程及生產(chǎn)-生產(chǎn)管制-品質(zhì)管制|-|銷售及收款循環(huán)CM1055采購及付款循環(huán)|-倉儲管理-|-CM1100-生產(chǎn)成本控控制|-|CM1111CM1088CM10

4、99差異分析保養(yǎng)維修安全衛(wèi)生作業(yè)程序分析產(chǎn)品，決決定所需的的物料及其其規(guī)格和數(shù)數(shù)量。分析產(chǎn)品，藉藉以決定何何種零件應(yīng)應(yīng)屬自制，何何種零件應(yīng)應(yīng)屬外包。決定零件加加工與裝配配的程序及及操作內(nèi)容容。決定每一制制程所需要要的人力。根據(jù)以往的的紀(jì)錄與經(jīng)經(jīng)驗確定廢廢料因素，適適當(dāng)分配原原料、機器器設(shè)備及工工具。決定每一制制程所需要要的機器設(shè)設(shè)備及工具具等。決定各制程程的作業(yè)時時間及準(zhǔn)備備時間。根據(jù)成本分分析，決定定經(jīng)濟生產(chǎn)產(chǎn)批量。根據(jù)產(chǎn)品設(shè)設(shè)計及施工工說明，并并就現(xiàn)有機機器設(shè)備、工具、零零件及人力力，來決定定最經(jīng)濟的的制程規(guī)劃劃。其它如所需需材料與其其供應(yīng)方法法，制程分分類及生產(chǎn)產(chǎn)緩急分類類等?？刂浦攸c原

5、料及人工工使用須經(jīng)經(jīng)濟合理，工工作方法及及機器設(shè)備備與工具均均有具體規(guī)規(guī)劃。制程程規(guī)畫如有有缺失，應(yīng)應(yīng)實時檢討討修正。應(yīng)經(jīng)常查核核工作人員員的工作方方法、使用用的機器、設(shè)備、工工具等，是是否均依制制程設(shè)計進進行。對于于制程規(guī)劃劃不合理處處，應(yīng)隨時時改正，以以提高工作作效率。作業(yè)程序規(guī)劃測定基本的的生產(chǎn)能量量分析現(xiàn)有有的人力與與機器設(shè)備備，測定有有多少生產(chǎn)產(chǎn)能量。以以操作別、機器別或或制程別為為依據(jù)，調(diào)調(diào)查現(xiàn)有的的工作負(fù)荷荷量與生產(chǎn)產(chǎn)能量，并并加以比較較，以分析析出何者有有余力或者者負(fù)荷太重重。決定工作負(fù)負(fù)荷量人工負(fù)荷量量就公司或或工廠的工工作負(fù)荷量量，需要多多少人工方方能解決。機器負(fù)荷量量就工

6、廠的的機器負(fù)荷荷量，需要要各種機器器的臺數(shù)。擬定綜合工工作負(fù)荷表表每一期間間的生產(chǎn)量量決定之后后，根據(jù)前前述步驟所所分析的生生產(chǎn)能量及及工作負(fù)荷荷量，擬定定綜合工工作負(fù)荷表表。根據(jù)制程規(guī)規(guī)劃，確定定工作負(fù)荷荷量（即決決定所需之之人力與機機器設(shè)備）。依銷售預(yù)算算、成本預(yù)預(yù)算、生產(chǎn)產(chǎn)能量、營營業(yè)計劃及及人力配置置情形，擬擬定年度、季別、月月別等生生產(chǎn)計劃表表，依生生產(chǎn)計劃及及工作負(fù)荷荷，安排負(fù)負(fù)荷規(guī)劃。加班、延遲遲衡量制程規(guī)規(guī)劃及負(fù)荷荷后，若超超過負(fù)荷量量時，可考考慮用加班班方式，加加快進度與與提高產(chǎn)量量。若負(fù)荷不夠夠或無其它它更佳之解解決方法時時，可由營營業(yè)單位人人員告知客客戶，與之之協(xié)議是否否

7、可延遲交交貨或更改改交期。若需加班趕趕工時，由由生管單位位計劃應(yīng)加加班工作人人工、時數(shù)數(shù)等，經(jīng)核核準(zhǔn)后通知知現(xiàn)場主管管安排加班班事宜。將計劃加班班之工時與與進度列入入生產(chǎn)排程程考慮之項項目。職工加班之之管理依人人事相關(guān)規(guī)規(guī)定辦理?？刂浦攸c測定公司現(xiàn)現(xiàn)有之工作作能量，以以便及早規(guī)規(guī)劃補充人人力與機器器設(shè)備之方方式、途徑徑和資金來來源。如人人力補充不不符經(jīng)濟原原則，設(shè)法法以加班方方式解決，但但亦須盡早早規(guī)劃，以以便預(yù)計加加班之額外外成本。如如無法加班班，更須及及早規(guī)劃，以以免不能依依約準(zhǔn)時交交貨，影響響公司信譽譽。應(yīng)將計畫加加班之工時時與進度列列入生產(chǎn)排排程考慮項項目，對于于實際加班班情形亦應(yīng)應(yīng)查

8、核是否否有故意延延遲情事，加加班工時應(yīng)應(yīng)注意有無無確實記錄錄。相關(guān)資料綜合工作作負(fù)荷表、生產(chǎn)產(chǎn)計劃表等。作業(yè)程序有下列情形形且經(jīng)比較較托外加工工與自制成成本確為托托工有利時時，生產(chǎn)單單位可提出出托外加工工申請：公司人員、設(shè)備不足足，生產(chǎn)能能量負(fù)荷已已飽和時。特殊零件無無法購得現(xiàn)現(xiàn)貨，也無無法自制時時。協(xié)力廠商有有專門性的的技術(shù)，利利用托外品品質(zhì)較佳且且價格較廉廉時。承制廠商的的審查與選選定托外加工申申請核準(zhǔn)后后，托外管管制單位或或人員應(yīng)判判定是否已已經(jīng)有協(xié)力力廠商承制制，若無者者，應(yīng)選擇擇三家以上上廠商的資資料，填具具廠商資資料調(diào)查表表。由有關(guān)人員員組成調(diào)查查小組，對對廠商作實實施調(diào)查，將將調(diào)

9、查結(jié)果果填入廠廠商資料調(diào)調(diào)查表中中。依品質(zhì)能力力、供應(yīng)能能力、價格格、管理等等審查基準(zhǔn)準(zhǔn)選擇最適適廠商。被選擇之廠廠商須經(jīng)試試用合格后后，才能成成為正式之之協(xié)力廠商商，并簽訂訂正式加加工合約。托外托外加工時時，應(yīng)給試試用廠商或或協(xié)力廠商商相關(guān)資料料，包括：藍(lán)圖、工工程程序圖圖、操作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、檢查查標(biāo)準(zhǔn)、檢檢驗標(biāo)準(zhǔn)與與材料的規(guī)規(guī)格等。托外指導(dǎo)管管理使其確實按按規(guī)定加工工制造。協(xié)助其提升升品質(zhì)。經(jīng)常的聯(lián)系系協(xié)調(diào)，了了解托外的的進度、品品質(zhì)。實施跟催，以以確保能如如期交貨。品質(zhì)管理按加工合合約協(xié)議議的允收水水準(zhǔn)及抽樣樣計劃來驗驗收。驗收不合格格者，依物物料、成品品、半成品品管理規(guī)定定處理。定期或不定定

10、期至各協(xié)協(xié)力廠商實實施稽核。檢驗與稽核核的結(jié)果應(yīng)應(yīng)加以記錄錄，作為對對協(xié)力廠或或試用廠商商考核的依依據(jù)。供料后，承承制廠商庫庫存量應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格控制，余余料、廢料料應(yīng)依合約約繳回?？刂浦攸c經(jīng)比較托工工與自制成成本，確定定托工有利利者。托工是否依依托外加加工作業(yè)辦理，決決價后應(yīng)與與廠商訂立立加工合合同，合合約中應(yīng)敘敘明品質(zhì)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、交期期、收料規(guī)規(guī)定等。必須建立承承制廠商之之設(shè)備能量量、財務(wù)狀狀況、品質(zhì)質(zhì)及交期等等資料，調(diào)調(diào)查有無再再轉(zhuǎn)制情形形。應(yīng)不定期前前往加工廠廠商抽檢品品質(zhì)或盤（抽抽）點事項項。委托供料之之收料規(guī)定定必須合理理，超用時時是否依合合約規(guī)定賠賠償。承制廠商應(yīng)應(yīng)依期交貨貨，經(jīng)檢驗驗后辦理

11、收收料，品質(zhì)質(zhì)不良者，除除退回重加加工外，如如超過允許許損耗率，應(yīng)應(yīng)于工資計計扣或是按按市價賠償償。承制廠商所所發(fā)生余廢廢料，是否否依合約規(guī)規(guī)定繳回公公司。核對工廠支支付應(yīng)與加工合同同規(guī)定相相符，付款款條件、受受款人等必必須一致。托外供料應(yīng)應(yīng)依所需加加工量逐批批供料，不不須一次全全部交運，致致寄存量過過多。托外加工量量與加工工合約與與申請之交交運量、期期限必須相相符。托外加工料料品之周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)日數(shù)，應(yīng)應(yīng)控制在660日以內(nèi)內(nèi)，且查明明產(chǎn)銷有無無脫節(jié)。相關(guān)資料廠商資料料調(diào)查表、加工工合同作業(yè)程序排程編定基準(zhǔn)日日程表以產(chǎn)品之完完工日期（或或開工日期期）為基準(zhǔn)準(zhǔn)，決定各各零件加工工生產(chǎn)之先先后次序，并并加

12、以安排排其日期。規(guī)定外購零零件、工具具、機器設(shè)設(shè)備進廠的的時間，以以免妨礙工工作的進行行。來自 精品資料料網(wǎng)參考過去日日程的資料料及其改進進意見和應(yīng)應(yīng)注意事項項（有高度度的參考價價值，以免免重蹈舊轍轍，減少損損失）。擬訂各制程程的制造時時間。每一制程之之制造時間間（加工工時間寬寬放時間等待時間間）。編定大日程程計劃（總生產(chǎn)日日程表）各制程的制制造時間確確定后，根根據(jù)各制程程的加工先先后次序，計計算產(chǎn)品完完成所需要要的總工時時。編訂總生生產(chǎn)日程表表。編訂中日程程計劃（制造日程程表）制造日程程表系生生產(chǎn)單位依依照總生生產(chǎn)日程表表，就人人工別、零零件別、機機器別、或或產(chǎn)品別等等訂定其開開工及完工工日

13、期。其日期的計計算應(yīng)扣除除星期日及及國定假日日，以實際際工作日期期為根據(jù)。其安排的方方法可依據(jù)據(jù)以預(yù)定完完成日期或或以預(yù)定開開工日期為為基準(zhǔn)。編制小日程程計劃：小小日程計劃劃，是根據(jù)據(jù)中日程計計劃（制制造日程表表）詳細(xì)細(xì)規(guī)定員工工及機器的的操作時間間，并且每每天填寫生產(chǎn)日報報表，隨隨時比較其其預(yù)定進度度與實際進進度，并作作彈性地調(diào)調(diào)整。工作分派：依據(jù)制程程規(guī)劃、負(fù)負(fù)荷規(guī)劃及及日程計劃劃，將工作作量做適當(dāng)當(dāng)?shù)姆峙?，并并分派?zhí)行行單位的員員工和機器器，同時發(fā)發(fā)布生產(chǎn)命命令，開始始實際的生生產(chǎn)活動。生產(chǎn)依制造命命令設(shè)計計安排各項項生產(chǎn)程序序。接獲制造造命令時時，安排生生產(chǎn)用料及及人工。各項生產(chǎn)過過程

14、中所須須考慮的事事宜均應(yīng)有有妥善安排排。生產(chǎn)過程中中避免停工工待料之情情形。生產(chǎn)過程中中，避免不不必要的搬搬運。常保工作環(huán)環(huán)境明亮、整潔。生產(chǎn)過程中中各項進度度與成本均均須詳細(xì)加加以記錄。控制重點排定工作日日程時，對對各項工作作應(yīng)做動作作時間研究究，以了解解員工操作作的熟練度度，找出最最經(jīng)濟的方方法。對產(chǎn)品的生生產(chǎn)過程先先有相當(dāng)?shù)牡恼J(rèn)識，然然后對加工工的先后操操作次序作作適當(dāng)安排排。作日程計劃劃時，制程程必須些許許寬放。應(yīng)考慮銷售售業(yè)務(wù)狀況況，適當(dāng)?shù)氐卣{(diào)整安排排日程計劃劃。原物料、人人工均應(yīng)安安排妥當(dāng)，生生產(chǎn)制程必必須善加控控制，盡量量做到全面面管制，對對于突發(fā)狀狀況應(yīng)有妥妥善處理辦辦法。生產(chǎn)

15、制造的的各種進度度與成本必必須詳加記記錄。相關(guān)資料總生產(chǎn)日日程表、制造日日程表、生產(chǎn)日日報表、制造命命令等。作業(yè)程序物料編號將材料依一一定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)逐次分類類而作有系系統(tǒng)的排列列。以簡單的文文字、符號號或數(shù)字代代表物料之之類屬、名名稱、規(guī)格格及其它有有關(guān)事項，亦亦即給予編編號代表該該物料。分類編號的的目的為提提高效率、便利供儲儲、統(tǒng)計分分析、防止止舞弊、減減低存料。物料搬運達到良好物物料搬運目目標(biāo)之物料料搬運原則則如下：盡量減少搬搬運。適當(dāng)?shù)挠媱潉?、時序安安排及支配配，以減少少不必要搬搬運。減少重復(fù)搬搬運的時間間至最低。盡可能直接接搬運物料料。盡量將龐大大、笨重物物體之搬運運距離減少少至最短。采

16、用直接生生產(chǎn)技術(shù)。盡量合并操操作，以減減少搬運。經(jīng)常、重復(fù)復(fù)、短距離離以及規(guī)則則的搬運，應(yīng)應(yīng)盡可能研研究以機器器代替。應(yīng)避免因待待料而造成成生產(chǎn)操作作的延誤。搬運作業(yè)之之簡易與安安全，可以以增加生產(chǎn)產(chǎn)效率。保持物料存存儲量至最最少。使用足夠的的設(shè)備，以以便聯(lián)系物物料搬運及及生產(chǎn)時序序。每次搬運數(shù)數(shù)量增加，可可以減少單單位搬運成成本。充分利用工工廠及設(shè)備備能量，以以獲得經(jīng)濟濟的搬運效效益。驗收先行檢查承承售廠商所所送來的各各種傳票等等交貨證件件是否齊全全，有無差差誤。運到物料置置放于待驗驗場地，先先核對箱外外收件人、發(fā)件人是是否相符，總總件數(shù)、各各件毛重、凈重是否否與清單相相符，如有有差異，須須

17、立即說明明，必要時時洽請公證證。洽請品檢單單位派員檢檢驗。開箱拆包，所所交貨品是是否有夾雜雜其它類似似物品，有有無破損、零件不全全之事，均均應(yīng)注意。決定允收及及拒收的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，和采采取其它補補救措施的的標(biāo)準(zhǔn)。驗收工作完完畢后，填填寫驗收收單一式式四份，一一份經(jīng)倉儲儲收料，登登記帳卡；一份交廠廠商作為收收據(jù)；一份份送采購單單位；一份份送財會單單位。辦理進庫、記帳、付付款等手續(xù)續(xù)。若有缺損，要要求承售廠廠商（或承承運機構(gòu)）賠賠償，以及及辦理內(nèi)部部報損手續(xù)續(xù)后，退還還不合格之之原物料。拒收或通知知承售廠商商修補后再再行補驗之之原物料，應(yīng)應(yīng)先拴卷標(biāo)標(biāo)，注符號號或涂上顏顏色，或另另行包裝以以示區(qū)別。儲存依

18、類別分設(shè)設(shè)料架（柜柜）。須便于接收收與發(fā)出。依批別儲存存保管。待用、呆存存、廢料、分開存儲儲。庫房承載量量經(jīng)過勘查查且無安全全顧慮。庫房及鎖之之牢固性與與消防配備備均達標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。運送工具之之配備齊全全。庫房溫濕度度隨時調(diào)節(jié)節(jié)至最適。易燃、易爆爆之危險性性材料，與與其它材料料應(yīng)隔離儲儲存，并辦辦妥保險。物料之儲存存，下列各各項應(yīng)標(biāo)示示清楚：類別、名稱稱。用途（訂單單號碼劃分分）。代號及色別別。單位及存量量。領(lǐng)料需用單位領(lǐng)領(lǐng)用材料時時，具領(lǐng)領(lǐng)料單，經(jīng)經(jīng)核準(zhǔn)后向向倉儲單位位領(lǐng)料。倉儲單位經(jīng)經(jīng)核對無誤誤后點發(fā)材材料，收料料人簽收蓋蓋章。發(fā)料后，倉倉儲人員登登錄于庫庫存明細(xì)表表，并轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交財會人人員將發(fā)料料

19、紀(jì)錄記入入帳卡。存量管制將材料作AABC分類類。研究分析過過去生產(chǎn)資資料，了解解每日消耗耗量、購運運日期、倉倉儲成本、訂購成本本。找出訂貨點點、請購點點及經(jīng)濟采采購量。非屬調(diào)節(jié)性性之采購部部份，倉儲儲單位隨時時檢視各材材料是否達達訂購點。如達到或即即將達到訂訂購點，應(yīng)應(yīng)通知采購購單位采購購。呆廢料對于購料驗驗收時，避避免混入不不合格的材材料，如認(rèn)認(rèn)為過去的的方式未能能發(fā)揮作用用，對于所所采取之方方式及寬嚴(yán)嚴(yán)程度應(yīng)另另行考慮。確實根據(jù)制制程規(guī)劃制制定用料預(yù)預(yù)算，并實實施存量管管制。定期查報不不常發(fā)用的的物料，并并設(shè)法利用用之。規(guī)劃物料之之儲存與保保養(yǎng)，俾不不致因品質(zhì)質(zhì)降低而影影響存料之之利用價值

20、值。易變質(zhì)之材材料，應(yīng)實實行先進先先出的辦法法。用料部門裁裁切材料時時，確實防防止殘余料料發(fā)生。實行材料標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化。材料之包裝裝及運輸應(yīng)應(yīng)注意安全全，避免損損壞或失敗敗。對于已發(fā)生生之呆廢料料，應(yīng)視情情況采調(diào)整整、交換、出售、贈贈送、焚毀毀、掩埋等等處理方式式。存貨盤點盤點所采用用之方法與與程序，應(yīng)應(yīng)事先研究究配合。應(yīng)取得儲存存?zhèn)}庫之位位置圖表及及度量衡之之計算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)等，此類類資料之來來源應(yīng)注意意其是否準(zhǔn)準(zhǔn)確可靠。查核實地盤盤點堆放存存貨之方法法是否合理理。發(fā)料退回應(yīng)應(yīng)查明退回回之原因及及是否全數(shù)數(shù)入帳，領(lǐng)料單有無作廢廢呈核，退退回之物品品是否完整整無缺。存貨中有無無損壞變質(zhì)質(zhì)無法出售售。庫存儲

21、存量量是否合宜宜，產(chǎn)銷配配合是否良良好。實存地點發(fā)發(fā)生不正常常之大量盈盈虧，經(jīng)管管單位不能能充分說明明理由時，稽稽核人員必必須研究作作進一步之之查核。查核實際庫庫存量與帳帳面是否相相符。控制重點倉儲管理必必須配合各各期之銷售售及制造規(guī)規(guī)畫，使材材料與物料料之儲存經(jīng)經(jīng)常保持至至最低必要要限度（安安全存量），同同時能隨時時供應(yīng)生產(chǎn)產(chǎn)。各種原物料料、半成品品、制成品品均應(yīng)編號號，分類編編號的原則則為簡單、彈性、完完整及單一一。確定到貨日日期與驗完完日期；若若是大量采采購時，原原物料應(yīng)分分批陸續(xù)交交貨，以免免過分集中中，同時控控制原物料料的交貨限限期，以免免臨時趕辦辦。檢核原物料料之名稱、規(guī)格、數(shù)數(shù)量

22、及品質(zhì)質(zhì)應(yīng)與原訂訂單相符合合；如果原原物料數(shù)量量較多，采采用抽驗方方式，決定定允收程度度，作為合合格或拒收收的標(biāo)準(zhǔn)，允允收標(biāo)準(zhǔn)須須合理。物品入庫時時，均應(yīng)辦辦妥入庫手手續(xù)，出庫庫亦同。物品之儲存存，應(yīng)依類類別分設(shè)料料架，并分分格編號，以以利存取。庫房安全設(shè)設(shè)施必須完完善，同時時應(yīng)辦理保保險。易燃、有毒毒性之危險險材料，應(yīng)應(yīng)與其它材材料隔離儲儲存。領(lǐng)料時必須須有領(lǐng)料料單，同同時經(jīng)主管管蓋章后，倉倉儲方得發(fā)發(fā)料，在領(lǐng)料單上加蓋發(fā)訖戳戳記，同時時過入帳冊冊。領(lǐng)料單應(yīng)連續(xù)編編號，空白白及作廢之之單據(jù)亦應(yīng)應(yīng)保存。領(lǐng)料單上如有更更改，應(yīng)經(jīng)經(jīng)主管簽章章。領(lǐng)料量異常常時，應(yīng)追追查原因。退料入庫庫時，應(yīng)辦辦理退

23、料手手續(xù)，點收收后應(yīng)分別別存儲并登登記入帳。生產(chǎn)過程所所發(fā)生之廢廢料，損耗耗比率是否否過高，因因尾數(shù)、磅磅差、或自自然損耗所所引起之損損耗是否正正常。呆廢料收發(fā)發(fā)、保管、標(biāo)售等內(nèi)內(nèi)部控制力力求良好。呆廢料之之標(biāo)售應(yīng)呈呈準(zhǔn)辦理，繳繳款程序應(yīng)應(yīng)依規(guī)定辦辦理。相關(guān)資料驗收單、領(lǐng)料料單、庫存明細(xì)細(xì)表等。作業(yè)程序進度管制調(diào)查并記錄錄每天的完完成數(shù)量及及累積完成成的數(shù)量，以以了解實際際進度并加加以控制。將每日實際際生產(chǎn)的數(shù)數(shù)字與預(yù)定定生產(chǎn)量對對照，以比比較其差異異（采甘特特圖表等其其它方法記記錄每日生生產(chǎn)量）。從進度紀(jì)錄錄上比較預(yù)預(yù)計進度與與實際進度度，以判定定進度超前前或滯后。實際進度與與計劃進度度，產(chǎn)

24、生差差異的原因因如下：原計劃錯誤誤。機器設(shè)備的的故障。材料缺乏致致停工待料料。不良率或報報廢率過高高。在制品庫存存量不平衡衡。臨時工作或或特急訂單單的干擾。由于前制程程延誤之累累積。職工缺勤或或流動率太太高。職工工作情情緒低落。職工不了解解、不遵守守計劃，或或自行變更更工作程序序。如果進度發(fā)發(fā)生延誤，追追究原因何何在，是由由于人員、機器設(shè)備備或是物料料的因素所所造成。除追究責(zé)任任外，并盡盡快采取補補救措施，如如動用安全全存量、外外包或加班班等措施。當(dāng)采取補救救措施以后后，應(yīng)審查查其結(jié)果是是否有效，若若是無效，應(yīng)應(yīng)采取其它它補救措施施，直到解解決該差異異為止。估計回復(fù)正正常生產(chǎn)日日期，作為為重新

25、安排排生產(chǎn)日期期及重新分分派工作的的依據(jù)。若無法如期期交貨，應(yīng)應(yīng)先取得顧顧客諒解，并并征求延長長交貨日期期。余力管理以操作員別別、機器別別或制程別別為依據(jù)，調(diào)調(diào)查其現(xiàn)有有的工作負(fù)負(fù)荷量與生生產(chǎn)能量，并并加以比較較，以分析析出何者有有余力或何何者負(fù)荷太太重。超過負(fù)荷時時，可運用用加班、外外包、延長長交貨日期期、征調(diào)其其它單位的的人力或機機器設(shè)備支支持之。負(fù)荷不足時時，應(yīng)充分分利用其余余力，以提提高其操作作率，適當(dāng)當(dāng)?shù)卦黾悠淦涔ぷ髁浚饷獾美速M?？刂浦攸c應(yīng)注意實際際進度與計計畫進度發(fā)發(fā)生差異，其其原因包括括：原計畫錯誤誤。機器設(shè)備故故障。材料缺乏，致致停工待料料。不良率或報報廢率過高高。在制品庫存

26、存量不平衡衡。臨時工作或或特急訂單單的干擾。由于前制程程延誤之累累積。員工缺勤或或流動率太太高。員工工作情情緒低落。員工不了解解計畫、不不遵守計畫畫，或自行行變更工作作程序等。實際生產(chǎn)與與計劃是否否相符，如如有差異，應(yīng)應(yīng)追查原因因，擬定處處理對策。生產(chǎn)異常時時應(yīng)立即反反應(yīng)。各制程之操操作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)方法法、時間等等已建立者者，應(yīng)確實實執(zhí)行，適適時修正。對于正在進進行制造產(chǎn)產(chǎn)品，如因因客戶要求求變更，有有無良好控控制，由營營業(yè)單位實實時通知生生產(chǎn)單位修修正。原物料應(yīng)作作妥善規(guī)劃劃及嚴(yán)密管管制，盡量量避免不良良料或缺料料，以免影影響生產(chǎn)。應(yīng)經(jīng)常檢討討有無機器器、人員工工作負(fù)荷量量過多、過過少或負(fù)荷荷

27、不均情形形。負(fù)荷過量時時所采行余余力調(diào)整方方案，應(yīng)考考慮經(jīng)濟與與時效。負(fù)荷不足時時應(yīng)充分利利用其余力力。作業(yè)程序原物料品管管材料入庫時時，依材料料管理相關(guān)關(guān)規(guī)定檢驗驗原物料是是否合于標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，檢驗驗合格者始始可入庫。存放期間妥妥當(dāng)儲存，以以維持材料料品質(zhì)。倉儲單位依依原物料規(guī)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)檢檢驗或來自自 精品資料料網(wǎng)抽驗，原原物料合格格后始得發(fā)發(fā)料。若領(lǐng)用單位位于制造過過程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)品質(zhì)不合合需要而退退料者，應(yīng)應(yīng)辦理退料料手續(xù)。生產(chǎn)單位于于測試原物物料合格后后，始可投投入生產(chǎn)線線制造。制程品管訂定作業(yè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以為操操作者及檢檢驗站工作作人員之規(guī)規(guī)范，并懸懸掛于作業(yè)業(yè)現(xiàn)場，以以為操作人人員作業(yè)之之依據(jù)及制制

28、程與管理理人員檢核核之基準(zhǔn)。操作人員依依操作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)操作，并并依規(guī)定實實施自主檢檢查，將檢檢查結(jié)果及及檢查時間間記錄于自主檢查查單上。領(lǐng)班人員依依規(guī)定抽驗驗操作人員員自主檢查查執(zhí)行情形形。每一批之第第一件加工工完成后，必必須經(jīng)過有有關(guān)人員實實施首件檢檢查，俟檢檢查合格后后，始得繼繼續(xù)加工。檢查站人員員確依檢查查標(biāo)準(zhǔn)檢查查，不合格格品檢修后后須再經(jīng)復(fù)復(fù)檢合格后后，始得繼繼續(xù)加工。品管單位派派員巡回抽抽檢，并做做好制程管管制與解析析，以及將將資料回饋饋有關(guān)單位位。檢查儀器量量規(guī)之管理理與校正。校正職工不按操操作標(biāo)準(zhǔn)操操作時，應(yīng)應(yīng)加以糾正正。職工習(xí)慣性性之行為易易肇致危險險及不良品品者，針對對其習(xí)慣動

29、動作施以續(xù)續(xù)訓(xùn)，期以以糾正之。制程設(shè)備非非為最佳狀狀態(tài)，或缺缺乏維修致致使機器設(shè)設(shè)備功能不不合乎標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時，先修修理保養(yǎng)至至合乎標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)時，始可可作制造運運轉(zhuǎn)。檢查量具儀儀器是否有有偏誤，如如有則調(diào)整整后始可作作為檢查工工具。在制品品管管生產(chǎn)人員應(yīng)應(yīng)于制造過過程中對在在制品取樣樣抽查，依依半成品檢檢驗標(biāo)準(zhǔn)檢檢驗，并作作記錄，必必要時作適適當(dāng)調(diào)整，以以控制品質(zhì)質(zhì)。制造過程中中，在制品品的移動須須填具移移轉(zhuǎn)單，并并依規(guī)定辦辦理移轉(zhuǎn)手手續(xù)。在制品抽驗驗不合格者者，應(yīng)分析析原因，并并通知生技技及品管、生產(chǎn)單位位判斷是否否調(diào)整制程程設(shè)備或更更換零件材材料。若檢驗發(fā)覺覺不良品來來自制程與與設(shè)備的不不符標(biāo)準(zhǔn)，則

30、則調(diào)整機器器設(shè)備。若發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品品規(guī)格呈現(xiàn)現(xiàn)超過可容容許限度之之趨勢時，應(yīng)應(yīng)即停工，待待改善后再再繼續(xù)制造造。若不良品系系因原材料料品質(zhì)不佳佳而產(chǎn)生，應(yīng)應(yīng)更換此批批原材料，或或全部檢驗驗后再繼續(xù)續(xù)制造。不良品一律律退回倉儲儲處理，不不得任意丟丟棄。制成品品管管依成品檢驗驗標(biāo)準(zhǔn)，確確實執(zhí)行成成品檢驗。督導(dǎo)并協(xié)助助協(xié)力廠商商改善品質(zhì)質(zhì)，建立品品管制度。依檢驗標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)檢驗外包包成品或半半成品是否否符合標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。成品由制成成到送交客客戶中間均均列入成品品品管之范范圍，包括括包裝、運運送、儲存存，以確保保成品在最最佳狀況下下交與顧客客?？蛻舯г拱赴讣颁N貨貨退回時，應(yīng)應(yīng)了解分析析并采取改改進措施。控制重點產(chǎn)品品

31、質(zhì)管管制執(zhí)行力力求落實，其其對公司信信譽及營業(yè)業(yè)前途關(guān)系系至鉅。品品質(zhì)管制應(yīng)應(yīng)自原料開開始至成品品交客戶，任任一環(huán)節(jié)均均不得松懈懈。原物料或制制造程序均均應(yīng)訂定明明確標(biāo)準(zhǔn)，并并認(rèn)真衡量量。如有不不合標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)應(yīng)立即設(shè)法法調(diào)整或更更換原物料料，以維持持產(chǎn)品品質(zhì)質(zhì)。公司采連續(xù)續(xù)性生產(chǎn)，材材料除于進進貨時作好好進料檢驗驗外，尤須須注意生產(chǎn)產(chǎn)線上各階階段品管，以以確保產(chǎn)品品品質(zhì)。品質(zhì)管制績績效應(yīng)列入入紀(jì)錄，作作為各單位位人員考核核獎懲之依依據(jù)。統(tǒng)計分析品品質(zhì)不良原原因，并采采取各種改改進措施，防防止日后發(fā)發(fā)生類似情情形。相關(guān)資料自主檢查查單、移轉(zhuǎn)單等。作業(yè)程序建立設(shè)備保保養(yǎng)卡設(shè)備于安裝裝試車完成成后一個

32、月月內(nèi)，保養(yǎng)養(yǎng)單位應(yīng)依依據(jù)所購設(shè)設(shè)備之名稱稱、代號、制造廠商商、主要規(guī)規(guī)格等，編編制保養(yǎng)養(yǎng)卡。每部設(shè)備建建立二份保養(yǎng)卡，分別為為機械保保養(yǎng)卡及及電氣保保養(yǎng)卡。設(shè)備如有修修護、改善善、更換、調(diào)撥、報報廢等異動動時，保養(yǎng)養(yǎng)單位應(yīng)依依異動資料料逐項記錄錄于保養(yǎng)養(yǎng)卡。訂定檢修保保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)保養(yǎng)單位人人員應(yīng)依有有關(guān)資料與與生產(chǎn)單位位等有關(guān)單單位人員共共同研討設(shè)設(shè)定檢修保保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。如因設(shè)備改改善、保養(yǎng)養(yǎng)技術(shù)改進進等須修訂訂標(biāo)準(zhǔn)時，保保養(yǎng)單位人人員應(yīng)會同同有關(guān)人員員共同研討討修訂之。訂定檢修保保養(yǎng)計劃參考產(chǎn)銷計計劃、機器器性能及以以往保養(yǎng)紀(jì)紀(jì)錄，編制制年度及月月份檢修保保養(yǎng)計劃。保養(yǎng)工作依依程度別分分為：一級保

33、養(yǎng)（每每日保養(yǎng)）：由機械單單位負(fù)責(zé)。二級保養(yǎng)（定定期保養(yǎng)）：由保養(yǎng)單單位負(fù)責(zé)。三級保養(yǎng)（修修理保養(yǎng)）：專門技術(shù)術(shù)人員負(fù)責(zé)責(zé)。保養(yǎng)檢修的的主要工作作內(nèi)容包括括有：定期保養(yǎng)檢檢修機器、生產(chǎn)設(shè)備備及工具。定期保養(yǎng)并并檢修廠房房、電燈、水電、通通風(fēng)及輸送送裝置等設(shè)設(shè)備。定期潤滑各各種機器設(shè)設(shè)備。事故或機器器損害的處處理?；I劃及排定定檢查與保保養(yǎng)工作的的順序。實施預(yù)防保保養(yǎng)的成本本分析。建議機器設(shè)設(shè)備的改進進與最佳的的使用方法法。保養(yǎng)資料的的整理與保保管。故障修護及及委托修造造機器設(shè)備如如于平時發(fā)發(fā)生突發(fā)性性的故障而而操作人員員無法自行行處理時，應(yīng)應(yīng)即報告領(lǐng)領(lǐng)班，如仍仍無法排除除故障時，應(yīng)應(yīng)填報故故障請

34、修單單送保養(yǎng)養(yǎng)單位處理理。若限于技能能、加工設(shè)設(shè)備、人力力不足須委委托修造時時，應(yīng)依規(guī)規(guī)定辦理委委托修造?？刂浦攸c為維護設(shè)備備提高生產(chǎn)產(chǎn)能力，年年度及月份份保養(yǎng)計劃劃之編制，應(yīng)應(yīng)參考產(chǎn)銷銷計劃、機機器性能及及以往保養(yǎng)養(yǎng)記錄。保養(yǎng)工作應(yīng)應(yīng)依不同保保養(yǎng)程度由由不同人員員負(fù)責(zé)，并并建立保養(yǎng)養(yǎng)之標(biāo)準(zhǔn)。有關(guān)機器設(shè)設(shè)備之修護護應(yīng)登記于于保養(yǎng)卡卡，作為為保養(yǎng)人員員績效考核核之依據(jù)。領(lǐng)班交代簿簿對運轉(zhuǎn)機機器異常處處理應(yīng)交代代清楚。保養(yǎng)所使用用材料應(yīng)設(shè)設(shè)定基準(zhǔn)控控制并依計計劃使用，如如有差異，應(yīng)應(yīng)檢討原因因并改進。追查保養(yǎng)計計劃實際實實施情形與與計劃之差差異，分析析故障原因因，提出改改進措施。相關(guān)資料保養(yǎng)卡（機

35、械械保養(yǎng)卡、電氣氣保養(yǎng)卡）、故故障請修單單等。作業(yè)程序工業(yè)安全工業(yè)安全行行政作業(yè)須須遵照工工廠法、來自 精品資料料網(wǎng)工廠法法施行條例例、勞勞工安全衛(wèi)衛(wèi)生法及及其它有關(guān)關(guān)安全衛(wèi)生生法令規(guī)定定辦理。須有充分之之工作安全全裝備與配配置，并加加以妥善管管理。訂立操作項項目及工作作內(nèi)容。將操作項目目的步驟加加以分析，包包括：選擇適當(dāng)?shù)牡娜藛T。說明工作內(nèi)內(nèi)容。實施表演。觀察與記錄錄。改善。測定每一分分解動作可可能發(fā)生的的危險。指導(dǎo)操作人人員防范的的方法。工業(yè)衛(wèi)生利用下列措措施改善工工作環(huán)境：改變制程。將操作單位位或機器加加以隔離。管制有害物物質(zhì)。工廠環(huán)境衛(wèi)衛(wèi)生應(yīng)注意意事項：工作場所之之整潔。垃圾之處理理。供水或排水水設(shè)備。廁所之整潔潔。廚房餐廳及及休息室之之整潔。通風(fēng)及照明明設(shè)備。飲水及盥洗洗設(shè)備。重視營養(yǎng)補補充及適當(dāng)當(dāng)?shù)匦菹?，以以避免過度度疲勞注意意力不集中中。改善工作環(huán)環(huán)境使職業(yè)業(yè)病減至最最少。對下列環(huán)境境污染采取取防治措施施：空氣污染。食物污染。噪音污染。廢水污染。控制重點安全維護對對公司信譽譽及社會形形象極為重重要，同時時可提高公公司員工生生產(chǎn)力，減減少意外