行政事業(yè)單位物資采購管理制度

1、物資采購管理制度為加強XX辦物資的采購和管理，特制定如下方法：第一條 財務室負責審核大宗物資購置預算，并與經(jīng)審 會一起對資產(chǎn)管理進行監(jiān)督檢查；辦公室負責對大宗辦公物 資的預算編制、采購計劃、驗收入庫、登記保管、維修保養(yǎng)、 調(diào)撥使用等進行具體管理；財務部、辦公室負責機關公用設 施的購買、維修和管理；零星辦公用品、低值易耗品由各部 室自行購買和管理。第二條 價值5萬元以下的大宗物資采購，需報黨支部 書記或副主任同意，5萬元以上的大宗用品采購，須經(jīng)XX辦 黨支部會議或XX辦會議研究和同意。第三條 大宗物資購置，由辦公室（或財務室）會同紀檢 組、經(jīng)辦公室、財務室等相關部門進行市場調(diào)查、選擇候選 供貨商

2、、簽訂采購協(xié)議，或按市政府采購辦有關要求辦理采 購手續(xù)。第四條大宗物資購置，應根據(jù)批準的年度預算執(zhí)行。 大宗辦公物資須先由各股室根據(jù)工作需要提出申請，經(jīng)辦公 室核實后，報一把手或相關會議審批后實施。大型公用設施 采購由財務部提出申請，報XX辦一把手或會議批準后實施。第五條辦公室確定專人進行辦公物資管理，并設立資產(chǎn)管理臺帳，不得弄虛作假、私自借用。第六條 所購置的物資（急需低值易耗品除外），必須經(jīng) 辦公室驗收并登記型號、數(shù)量、價值和使用部室，在使用人 員簽字后方可領用。第七條 采購物資必須開具稅務部門正式發(fā)票及貨物 清單。經(jīng)物資管理人員驗收簽字的報銷單（發(fā)票），經(jīng)有關部 門簽字核實、一把手批準方

3、可報銷（付款）。第八條 各股室自行采購的辦公物資（低值易耗品除 外），也需到辦公室登記入帳，納入物資統(tǒng)一管理。第九條辦公室可以根據(jù)工作需要，對股室的辦公室設 施及用品進行統(tǒng)一調(diào)劑使用。第十條 辦公室對配備給個人使用的固定資產(chǎn)或物品， 要建立領用和交還制度，并催促使用人保護所用資產(chǎn)。工作 人員離職時，應在其辦理所有資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理離 職手續(xù)。第十一條 辦公室會同財務室每年對單位的辦公設施 及用品進行一次清理盤底，發(fā)現(xiàn)遺失必須追回，不能追回的 須說明原因，并由使用人進行適當賠償。1、XX辦支出費用的報銷，必須嚴格履行規(guī)范的審核、 審批手續(xù)。原始單據(jù)必須是稅務發(fā)票或財政監(jiān)制收據(jù)，應有 經(jīng)辦人

4、、證明人、審批人簽字，并說明用途。購買多項物品 的，須附明細清單；對開展活動購買的獎品等，須附發(fā)放清 單；對送溫暖及慰問活動等支出，須附詳細發(fā)放清單。對不 真實、不合法的原始憑證不予受理。對記載不準確、不完善， 手續(xù)不完備的原始單據(jù)予以退回，要求經(jīng)辦人更正、補充。2、XX辦經(jīng)費的收支賬目每年應至少一次向職工公布， 定期接受同級經(jīng)審會的審查，吸取意見和建議，接受監(jiān)督。3、XX辦經(jīng)費和財產(chǎn)不得用于非XX辦活動和業(yè)務的開 支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個 人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。（三）XX辦決算XX辦決算是XX辦收支預算的執(zhí)行結(jié)果，XX辦應在年終 后及時編報。1、決算草案

5、的編制，必須符合法律法規(guī)，做到收支數(shù)字 準確、內(nèi)容完整。決算草案的審批程序與預算相同。2、決算須經(jīng)黨支部會審定，同級經(jīng)審會審查同意，按規(guī) 定時間上報。3、決算上報時應附相關說明。包括：對年度收支預算完 成情況的說明；基本數(shù)字填報；設備增添情況；預算管理的 經(jīng)驗、存在問題及今后改進意見等。三、XX辦貨幣資金及往來款項管理財務室加強對XX辦貨幣資金的管理，充分發(fā)揮資金的 使用效益，更好地為職工服務，為XX管理事業(yè)服務。1、財務室應嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)規(guī)定 的現(xiàn)金使用范圍掌握開支?，F(xiàn)金收入要及時存入銀行，不得“坐支和白條抵現(xiàn)”；不得編造用途套取現(xiàn)金；建立現(xiàn)金日 記賬，逐筆記載現(xiàn)金收付，

6、目清月結(jié)，賬款相符；備用現(xiàn)金 余額一般不得高于3000元。2、財務室應當依法在當?shù)亟鹑跈C構(gòu)開設獨立的銀行結(jié) 算賬戶。3、各項收入必須及時入賬，不得賬外設賬，不得私設“小 金庫:不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。不得由一人 保管支付款項所需的全部印章。4、財務室應及時清理往來款項，公款不得私自借給個人, 不得挪作他用。四、XX辦財產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)的標準及分類。使用年限在一年以上，一般 設備單價500元以上，專用設備單價800元以上，并在使用 過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)；單價價值雖缺乏規(guī)定 標準，但使用時間在一年以上的大批同類財產(chǎn)，納入固定資 產(chǎn)管理核算。固定資產(chǎn)分為六類：房屋建筑物、專

7、用設備、 一般設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產(chǎn)。2、財務室應該加強對固定資產(chǎn)從購置、驗收、登記、領 用到維護、處置等各個環(huán)節(jié)的實物管理和財務核算，建立健 全必要的規(guī)章制度。不符合固定資產(chǎn)標準的各種低值易耗品 和材料，也要分類登記，分別管理。XX辦的不動產(chǎn)，要依法 取得相關的權(quán)屬證明，確保XX辦資產(chǎn)不流失。3、XX辦固定資產(chǎn)每年必須盤點一次，對盤點中發(fā)現(xiàn)的 問題要查明原因，寫出書面報告，按規(guī)定程序經(jīng)批準后處理。 XX辦財產(chǎn)報廢變賣的收入，列“其他收入”。4、XX辦的財產(chǎn)、經(jīng)費、任何組織和個人不得侵占、挪 用和任意調(diào)撥，也不得將XX辦的財產(chǎn)、經(jīng)費，作為所在股室 的財產(chǎn)、經(jīng)費予以凍結(jié)、查封、扣

8、押和清償債務。五、XX辦會計管理1、財務室應根據(jù)工作需要設立財務機構(gòu)，配備專職會計 人員。XX辦會計人員應具備會計從業(yè)資格，按時參加財政部 門組織的會計繼續(xù)教育培訓，積極參加XX辦的業(yè)務培訓。具 備條件的應該實行會計電算化管理。2、財務室應結(jié)合工作需要，建立相應的內(nèi)部管理和控制 制度。會計、出納要分設，錢、賬和支票、預留印鑒要分管。3、財務室應按照XX辦會計制度的要求單獨建立賬 簿，設置會計科目。會計事項不多的，可設序時、分類的綜 合賬簿，即“收支日記總賬”進行核算。應把銀行存款對賬單、 年度預算決算報表和本單位工資總額報表裝訂在會計憑證 內(nèi)。4、會計人員工作調(diào)動或因故離職，必須將本人所經(jīng)管的

9、 全部工作移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動 或離職。5、財務室應加強對財務工作的領導，XX辦主任和財務 人員應嚴格執(zhí)行有關法規(guī)和制度，廉潔自律、恪守職守。XX 方法定代表人承當會計法規(guī)定的第一責任人的責任。6、對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)及財務紀律，造成經(jīng)費重大損失 的，對負有直接責任的主管人員和其他責任人員，按照國家 和XX辦的有關規(guī)定追究其責任。六、XX辦財務檢查1、財務室的財務工作，每半年要進行一次自查，并經(jīng)同 級經(jīng)費審查委員會監(jiān)督審查，提出審計意見。2、每年開展一次對上年財務室財務工作的檢查， 由 財務室統(tǒng)一布置。檢查過程中，財務室應提供真實 完整的 賬簿、憑證和本單位全年工資總額報表，并填寫財務室財務 檢查情況記錄。3、財務檢查的內(nèi)容主要包括四各方面：XX辦經(jīng)費撥繳， XX辦財務管理，XX辦經(jīng)費使用，XX辦資產(chǎn)管理。其中，重 點要檢查財務室資金財產(chǎn)是否平安完整；撥繳經(jīng)費收入是否 及時足額；有無截留經(jīng)費；有無賬外設賬，私設“小金庫”； 會計基礎工作是否規(guī)范。4、財務室可在上級財政的領導和指導下，組成財務互助 片組，通過定期組織財務互查互審、學習相關政策規(guī)定、交 流工作情況、進行