制約小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸探究

1、淺析制約小企業(yè)授信業(yè)務(wù)進(jìn)展的瓶頸和破解途徑 張彥平 張延芳 王少華小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展中的重要性是勿庸置疑的，在經(jīng)濟(jì)進(jìn)展中具有不可替代的作用。為支持小企業(yè)進(jìn)展和拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，各家商業(yè)銀行都在積極探究推出創(chuàng)新產(chǎn)品和特色服務(wù)。為了有效解決貸款集中度，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，積極進(jìn)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)是建行的戰(zhàn)略選擇。建設(shè)銀行針對(duì)小企業(yè)客戶推出了“速貸通”和“成長(zhǎng)之路”產(chǎn)品，使得小企業(yè)授信業(yè)務(wù)得到了一定程度的進(jìn)展，但離進(jìn)展目標(biāo)還有專門大差距。面對(duì)現(xiàn)實(shí)的區(qū)域、經(jīng)濟(jì)、法律和政策環(huán)境，以及小企業(yè)客戶自身所固有的缺陷，應(yīng)深入分析阻礙小企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)進(jìn)展的痼疾，積極尋求有效的解決途徑和方法。一、

2、信息不對(duì)稱是制約小企業(yè)授信業(yè)務(wù)進(jìn)展的瓶頸銀行與企業(yè)的信息不對(duì)稱問(wèn)題是客觀存在的，但小企業(yè)與大中型企業(yè)相比，銀企信息不對(duì)稱對(duì)小企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)的阻礙尤為突出，成為制約小企業(yè)授信業(yè)務(wù)進(jìn)展的瓶頸，這種阻礙要緊表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是阻礙客戶經(jīng)理發(fā)覺(jué)和篩選優(yōu)質(zhì)的目標(biāo)客戶；二是阻礙審批人對(duì)申報(bào)項(xiàng)目做出準(zhǔn)確、及時(shí)的決策。銀企信息不對(duì)稱是指借款企業(yè)對(duì)其自身有關(guān)信息（包括風(fēng)險(xiǎn)狀況在內(nèi)）的了解比貸款銀行多，因而阻礙貸款銀行做出準(zhǔn)確決策。關(guān)于銀行來(lái)講，與大中型企業(yè)相比，小企業(yè)信息的可得量少、透明度低和可信度差，是阻礙我行對(duì)小企業(yè)客戶授信決策的要緊緣故。同時(shí)，由于我國(guó)資產(chǎn)變現(xiàn)市場(chǎng)及環(huán)境不完善，抵押物處置變現(xiàn)難度和損失較

3、大，因此小企業(yè)授信產(chǎn)品不能僅僅依靠第二還款來(lái)源，必須有充分的決策信息支持對(duì)小企業(yè)第一還款來(lái)源的可靠性做出推斷。小企業(yè)信息缺失，造成授信決策時(shí)銀企信息嚴(yán)峻不對(duì)稱的緣故要緊表現(xiàn)在以下幾方面：（一）信息透明度低1、小企業(yè)的私密性。小企業(yè)的信息不透明源于其自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和競(jìng)爭(zhēng)需要，其核心生存和競(jìng)爭(zhēng)力，往往取決于一些特定的銷售渠道、專有技術(shù)、甚至是某種技巧，這些競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)門檻較低，一旦公開(kāi)，專門容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手復(fù)制或模仿，也能夠講，小企業(yè)信息不透明是其保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)重要條件，信息披露可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成負(fù)面阻礙，特不是對(duì)勞動(dòng)密集型企業(yè)，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，公開(kāi)披露信息容易暴露相關(guān)的產(chǎn)品信息和經(jīng)銷渠道，喪失企

4、業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。2、提高信息透明度需要付出成本。大中型企業(yè)較小企業(yè)信息透明，是因?yàn)榇笾行推髽I(yè)具有相對(duì)完善的組織架構(gòu)、專業(yè)人員、制約機(jī)制等，這些都需要企業(yè)付出較高的成本。比如美國(guó)發(fā)生安穩(wěn)事件以后要求上市公司對(duì)財(cái)務(wù)真實(shí)性予以保證，這大大增加了上市公司的成本，有的成本甚至高達(dá)幾百萬(wàn)美元。而關(guān)于小企業(yè)來(lái)講，由于其規(guī)模較小，難以承受高額的信息披露成本，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)記錄不完整，有的甚至扭曲，且沒(méi)有能力同意權(quán)威的外部審計(jì)。3、存在資本“原罪”等不陽(yáng)光的信息在調(diào)查和回訪中，經(jīng)常遇到企業(yè)對(duì)銀行關(guān)注的某些敏感信息避而不答，或是以企業(yè)機(jī)密為由而回絕，這其中除了上面講到的私密性外，還存在專門多不陽(yáng)光的信息。企業(yè)的信息

5、披露，還可能會(huì)造成民營(yíng)企業(yè)主自身的安全風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前，“財(cái)不外露”是民營(yíng)企業(yè)主規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)較優(yōu)策略。（二）財(cái)務(wù)信息欠規(guī)范許多小企業(yè)內(nèi)部治理不規(guī)范，沒(méi)有正式的會(huì)計(jì)核算制度，更談不上成本核算、能耗核算和財(cái)務(wù)治理。民營(yíng)小企業(yè)多數(shù)受某個(gè)自然人操縱，個(gè)人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)是企業(yè)主的左右口袋，專門難分清。財(cái)務(wù)報(bào)表虛假、報(bào)表賬冊(cè)不全、一廠多套報(bào)表等現(xiàn)象普遍存在。甚至日常就沒(méi)有報(bào)表，現(xiàn)用現(xiàn)編，為貸款的可得性服務(wù)。正因?yàn)樨?cái)務(wù)核算的不規(guī)范和資產(chǎn)邊界的模糊，我行在實(shí)際授信決策時(shí)，要盡力處理好“和尚”和“廟”的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)有限責(zé)任向無(wú)限責(zé)任轉(zhuǎn)變，依照小企業(yè)性質(zhì)和股本結(jié)構(gòu)，把小企業(yè)貸款與企業(yè)法定代表人、實(shí)際操縱人、大股東“掛鉤

6、”，提供保證或個(gè)人資產(chǎn)作抵押擔(dān)保，把企業(yè)的有限責(zé)任轉(zhuǎn)為法定代表人、實(shí)際操縱人、大股東的無(wú)限責(zé)任，使企業(yè)的所有者、經(jīng)營(yíng)者與企業(yè)共存亡、共進(jìn)展，防止“富了和尚窮了廟”的情況發(fā)生。（三）可取得的“軟信息”量少銀行做出是否向小企業(yè)貸款的決策，要緊基于兩類信息：即硬信息和軟信息。硬信息要緊是一種數(shù)碼式信息，是指以財(cái)務(wù)報(bào)表為代表的，以數(shù)據(jù)形式表現(xiàn)出來(lái)的各種信息，能夠依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)賬目獵取的財(cái)務(wù)信息；軟信息要緊是意會(huì)信息，是指在硬信息以外的各種不是以標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)形式表現(xiàn)出來(lái)的信息，是通過(guò)走訪企業(yè)的上下游客戶、探訪企業(yè)要緊相關(guān)部門，詢問(wèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、股東等渠道搜集到的，并據(jù)以推斷、分析的各種非財(cái)務(wù)信息，

7、比如：企業(yè)車間治理情況，產(chǎn)品銷售渠道，工資發(fā)放情況，要緊上下游客戶，用電量、納稅記錄，企業(yè)主素養(yǎng)、品行、口碑、關(guān)系網(wǎng)、個(gè)人信用、偏好、財(cái)寶等等。在當(dāng)前小企業(yè)硬信息缺失嚴(yán)峻的客觀情況下，授信決策更多的是依據(jù)企業(yè)的軟信息，假如不能提供充足的軟信息作決策支持，勢(shì)必會(huì)阻礙小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的決策效率和質(zhì)量。（四）軟信息在傳遞過(guò)程中容易衰減和失真。相關(guān)于軟信息來(lái)講，硬信息屬于可量化的標(biāo)準(zhǔn)化信息，容易傳遞，而軟信息屬于定性信息，難以量化和傳遞，得到的軟信息需要?dú)w納、梳理、總結(jié)、分析。建行實(shí)行嚴(yán)格的審貸分離和審批人不見(jiàn)客制度，決策人員完全依據(jù)申報(bào)材料反應(yīng)的信息，運(yùn)用掌握的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不技術(shù)，對(duì)授信做出決策。那么審批決

8、策所依據(jù)的信息就有一個(gè)從調(diào)查人員傳遞到審批決策人員的過(guò)程，假如處理不行，傳遞過(guò)程中軟信息就會(huì)出現(xiàn)衰減、失真、扭曲現(xiàn)象。提高申報(bào)審批材料組織撰寫人員的文字表述能力是提高信息傳遞質(zhì)量的最好方法，不能“啞吧吃餃子，有數(shù)講不出”，要將調(diào)查到的信息準(zhǔn)確完整地表述出來(lái)，傳遞給決策人員。要盡量減少信息的傳遞環(huán)節(jié)，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員要作為申報(bào)項(xiàng)目匯報(bào)人和申報(bào)材料的撰寫人。二、實(shí)施關(guān)系型貸款是破解小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的關(guān)鍵在有效緩解金融交易中的信息不對(duì)稱問(wèn)題方面，銀行采納了基于不同種類信息做出決策的多種貸款技術(shù)，有財(cái)務(wù)報(bào)表型貸款、資產(chǎn)保證型貸款、信用評(píng)分貸款和關(guān)系型貸款。在對(duì)小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不和操縱方面，前三類貸款都不適

9、用。財(cái)務(wù)報(bào)表型貸款要緊適用于信息透明度高的大中型企業(yè)，小企業(yè)大多難以滿足這類貸款所需的信息條件。資產(chǎn)保證型貸款由于小企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)少，且我國(guó)處置變現(xiàn)抵押物的市場(chǎng)不完善，完全依據(jù)抵押物做出決策可行性差。信用評(píng)分貸款由于該項(xiàng)技術(shù)較復(fù)雜，對(duì)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積存的要求較高，其應(yīng)用范圍受到限制，我行已在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)方面逐步推廣應(yīng)用。關(guān)系型貸款。專家學(xué)者從銀行的角度將大企業(yè)由規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表體系披露的易于量化和傳遞的信息稱作“硬信息”，而將那些缺少規(guī)范信息披露的中小企業(yè)的模糊信息稱作“軟信息”，并在此基礎(chǔ)上提出了“關(guān)系型融資假講”。該假講認(rèn)為，企業(yè)固定地與少數(shù)銀行打交道，銀行通過(guò)長(zhǎng)期和多種渠道的接觸能夠獲得

10、貸款企業(yè)及其業(yè)主的相關(guān)信息，從而有效緩解信息不對(duì)稱狀況，達(dá)到對(duì)不同類型的借款人進(jìn)行甄不并減少道德風(fēng)險(xiǎn)的目的。關(guān)系型貸款下的銀行貸款決策要緊基于通過(guò)長(zhǎng)期和多種渠道的接觸所積存的關(guān)于借款企業(yè)及其業(yè)主的相關(guān)信息而做出。這些信息的來(lái)源有三個(gè)渠道：通過(guò)平常辦理企業(yè)的存貸款、結(jié)算和咨詢業(yè)務(wù)而直接獲得；從企業(yè)的利益相關(guān)者（股東、債權(quán)人、職員、供應(yīng)商和顧客等）獲得；從企業(yè)所在地點(diǎn)的相關(guān)部門獲得，如：工商、稅務(wù)、海關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等治理和服務(wù)部門獲得。這些信息中不僅涉及企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況，還包含了許多有關(guān)企業(yè)行為、信譽(yù)和業(yè)主個(gè)運(yùn)氣行的信息。從我國(guó)小企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)看，小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度差、“專門難看

11、”、硬信息量少，依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表這些硬信息做出決策的難度較大，關(guān)系型貸款技術(shù)是解決小企業(yè)貸款問(wèn)題行之有效的方法，如工行上海分行推出的“小企業(yè)供應(yīng)鏈融資”、“鋼貿(mào)通”、“油貿(mào)通”等產(chǎn)品，有些人總結(jié)出的小企業(yè)客戶決策采納“沒(méi)有報(bào)表看電表、關(guān)心企業(yè)做報(bào)表”的信息收集方式，差不多上基于企業(yè)的非財(cái)務(wù)軟信息做出的決策。從建行推出的“速貸通”和“成長(zhǎng)之路”產(chǎn)品的申報(bào)材料要求及申報(bào)書內(nèi)容來(lái)看，部分內(nèi)容也體現(xiàn)了關(guān)系型貸款技術(shù)的應(yīng)用。關(guān)系型貸款能夠有效解決小企業(yè)客戶授信決策問(wèn)題，要緊是基于以下幾點(diǎn)：（一）關(guān)系型貸款決策依據(jù)的軟信息獵取具有可能性。關(guān)系型貸款取決于調(diào)查人員與企業(yè)、企業(yè)主、地點(diǎn)相關(guān)部門及銀行內(nèi)部多維度聯(lián)系

12、積存的軟信息，有部分信息來(lái)自于企業(yè)外部。在財(cái)務(wù)報(bào)表不可信和“專門難看”的情況下，便于解決銀行與小企業(yè)初次合作的問(wèn)題。（二）關(guān)系型貸款銀企雙方的長(zhǎng)期合作傾向，便于銀企雙方的信息交換，降低了銀企之間的信息不對(duì)稱程度，使得小企業(yè)信息的私密性問(wèn)題得到解決，有利于銀行做出決策。在關(guān)系型貸款中，銀行傾向與小企業(yè)建立長(zhǎng)期關(guān)系，從而有著共同的長(zhǎng)期利益，小企業(yè)有動(dòng)力向銀行披露更多的信息，而銀行要充當(dāng)長(zhǎng)久的主貸款人角色，基于自身利益的考慮，是可不能透露這些信息的。同時(shí)通過(guò)長(zhǎng)期的合作關(guān)系，銀行對(duì)小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解程度逐漸增強(qiáng)，由此減少了銀企之間的信息不對(duì)稱。（三）關(guān)系型貸款關(guān)于銀行而言，便于及早發(fā)覺(jué)和解決企業(yè)存在

13、的問(wèn)題，提高貸款的安全性，幸免陷入危機(jī)之中。財(cái)務(wù)報(bào)表等硬信息更多的是反應(yīng)企業(yè)的過(guò)去，而軟信息才是企業(yè)的以后，軟信息往往較硬信息更早發(fā)出預(yù)警信號(hào)。三、申報(bào)審批信息的選取原則及具體應(yīng)用通過(guò)有效實(shí)施關(guān)系型貸款治理技術(shù)，客戶經(jīng)理會(huì)從與客戶的接觸、訪談中獵取眾多信息，最初獲得的信息紛繁多樣、魚(yú)目混雜，要從看到、聽(tīng)到、感知的眾多信息中提煉出有用的、可用的信息，為客戶經(jīng)理分析推斷是否為我行的目標(biāo)客戶找準(zhǔn)著眼點(diǎn)，為審批人審批分析提供決策依據(jù)和支持，佐證各種決策信息的可靠性和可用性。對(duì)選取的信息應(yīng)遵循以下幾點(diǎn)原則：（一）信息指標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況相關(guān)性強(qiáng)。選取的信息指標(biāo)要與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況呈明顯正相關(guān)或負(fù)相關(guān)，才能從信

14、息指標(biāo)的變化中折射出企業(yè)的差不多面情況。依照企業(yè)所處的行業(yè)、產(chǎn)品、工藝、成本費(fèi)用占比等的不同，選取不同的信息指標(biāo)。具體掌據(jù)要點(diǎn)：1、產(chǎn)品成本費(fèi)用中占比較高的指標(biāo)。例如：高耗能行業(yè)中的企業(yè)選用能耗量信息，包括電耗、煤耗、水耗等；建筑安裝企業(yè)選用人工費(fèi)用變動(dòng)信息。2、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況反應(yīng)敏感，有彈性。能夠講明信息指標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況間的變動(dòng)方向，但并不一定顯示出變動(dòng)的幅度，彈性是指信息指標(biāo)變化引起經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化的敏感程度。例如：用電量較大的制造行業(yè)選用企業(yè)用電量指標(biāo)，依照企業(yè)用電量的變化研判企業(yè)經(jīng)營(yíng)及產(chǎn)量情況，產(chǎn)品產(chǎn)量增加，相應(yīng)用電量上升；產(chǎn)量下降，用電量減少，反之也然。運(yùn)輸費(fèi)用占比較高的流通企業(yè)選用運(yùn)

15、輸費(fèi)用指標(biāo)，營(yíng)業(yè)額增加，運(yùn)輸費(fèi)用上升；營(yíng)業(yè)額下降，運(yùn)輸費(fèi)用減少，假如指標(biāo)比例失衡，或是呈現(xiàn)不同方向變化，就應(yīng)引起關(guān)注。3、單項(xiàng)相關(guān)性明顯。即某信息指標(biāo)的存在與否，是反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理特征、進(jìn)展趨勢(shì)的決定性因素。例如：企業(yè)為職工交納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)情況直接映射企業(yè)的治理特征，及經(jīng)營(yíng)的持久性。（二）信息來(lái)源可信度高。相關(guān)于大中型企業(yè)，小企業(yè)客戶外部信息量少，可信度低，最好是取得現(xiàn)場(chǎng)第一手資料，絕不可想因此憑空撰造。假如信息來(lái)源不可靠，就會(huì)出現(xiàn)信息失真，最終誤導(dǎo)審批決策人員，使審批決策結(jié)果出現(xiàn)偏差，甚至做出與真實(shí)情況完全相反的決策意見(jiàn)。深入企業(yè)，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，核實(shí)賬物，通過(guò)數(shù)字分析，是提高信息來(lái)源可

16、信度的最好方法。（三）信息的收集具有可行性。由于小企業(yè)規(guī)章制度的遵守不嚴(yán)格，經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，信息的取得往往受到專門多因素的限制，選取的信息指標(biāo)數(shù)據(jù)的取得要有可行性，如支付發(fā)票、交費(fèi)單據(jù)、信用記錄、所有權(quán)證件等，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、等部門和人民銀行、各商業(yè)銀行、中介機(jī)構(gòu)及建行系統(tǒng)內(nèi)的信息溝通與交流，增加取得信息數(shù)據(jù)的渠道。依照以上原則篩選的信息，在實(shí)際應(yīng)用中從硬信息和軟信息兩方面進(jìn)行整理和分析：（一）充分利用增值稅納稅申報(bào)表這一硬信息在我行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)申報(bào)審批的實(shí)際工作中，小企業(yè)硬信息要緊來(lái)自企業(yè)提供的近一年及當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損失表和現(xiàn)金流量表，除些之外，申報(bào)審批材料中沒(méi)有其他可量化的標(biāo)準(zhǔn)信息

17、。為了提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)硬信息的質(zhì)量，申報(bào)資料中可增加提供增值稅納稅申報(bào)表。持續(xù)穩(wěn)定的銷售收入是研判客戶經(jīng)營(yíng)是否正常、持續(xù)和盈利的前提，作為小企業(yè)融資主體的小型私營(yíng)企業(yè)的特征是以盈利為目的，持續(xù)虧損的經(jīng)營(yíng)關(guān)于企業(yè)就失去了存在的必要性，也可不能持續(xù)下去。當(dāng)前，申報(bào)材料中推斷企業(yè)收入的依據(jù)是客戶當(dāng)期和上一年的損益表，然而，小企業(yè)內(nèi)控能力差和外部鑒證部門可信度較低，使我們對(duì)小企業(yè)提供的常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度大打折扣，甚至迫于企業(yè)降低融資成本的壓力而免去對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)要求。那么讓客戶提供增值稅納稅申報(bào)表能夠解決在不增加客戶融資成本的情況下，更可靠地確認(rèn)企業(yè)的收入。增值稅納稅申報(bào)表具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1、適

18、用范圍比較廣泛。一般納稅人和小規(guī)模納稅人均要求向國(guó)稅局報(bào)送增值稅納稅申報(bào)表，無(wú)需增加客戶融資成本，我行要求客戶提供該資料具有可行性。2、數(shù)據(jù)的可信度較高。按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，增值稅納稅申報(bào)表必須在月后10日內(nèi)報(bào)送，其數(shù)據(jù)的可信度體現(xiàn)在以下兩方面：一是增值稅納稅申報(bào)表有稅務(wù)機(jī)關(guān)和接收人的蓋章；二是其虛增收入就要多交稅，少列收入稅務(wù)機(jī)關(guān)從其開(kāi)出的銷售發(fā)票加以限制，因此增值稅納稅申報(bào)表中的“征稅物資及勞務(wù)銷售額”是把雙刃劍，數(shù)據(jù)相對(duì)比較可靠。3、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其有較為嚴(yán)格的審核。稅務(wù)機(jī)關(guān)每月逐筆審核其進(jìn)項(xiàng)稅票，核查其開(kāi)出的銷項(xiàng)稅票，同時(shí)報(bào)送具有連續(xù)性，其假如做假，虛增收入，就必須找更多的進(jìn)項(xiàng)稅票和開(kāi)出銷

19、項(xiàng)稅票，企業(yè)的代價(jià)特不高，并面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)管處罰。值得注意的是，當(dāng)企業(yè)提供的損益表數(shù)據(jù)與增值稅納稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)出現(xiàn)不符時(shí)，企業(yè)往往以躲避稅收為由糖塞，多數(shù)情況增值稅納稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)更為可信，逃稅本身就存在專門大懲處風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）深入細(xì)致分析小企業(yè)的具體軟信息指標(biāo)軟信息可用來(lái)識(shí)不風(fēng)險(xiǎn)，但不能準(zhǔn)確地計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)。作為授信決策所依據(jù)的軟信息，專門難窮盡地排列出來(lái)，這種難以量化和傳遞的信息具有強(qiáng)烈的人格化特征，需要深入現(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查人員去細(xì)心體會(huì)和總結(jié)分析。在具體業(yè)務(wù)中，不必將以下列出的每項(xiàng)信息（但不限以下信息指標(biāo)）都進(jìn)行調(diào)查分析，要依照企業(yè)的具體情況，結(jié)合信息指標(biāo)選取原則進(jìn)行分析。1、部分軟信

20、息指標(biāo)依照受理、審批決策過(guò)的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，總結(jié)出可從以下幾項(xiàng)指標(biāo)著手，對(duì)收集到的小企業(yè)信息進(jìn)行歸納、梳理、總結(jié)和分析。（1）企業(yè)的核心生存進(jìn)展優(yōu)勢(shì)：每個(gè)企業(yè)從創(chuàng)辦、進(jìn)展，能夠生存到今天，都有自身生存下來(lái)的緣故，以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去的優(yōu)勢(shì)，假如企業(yè)能夠不斷提高自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、不斷制造優(yōu)勢(shì)、彌補(bǔ)不足，企業(yè)就會(huì)持續(xù)不斷地經(jīng)營(yíng)生存下去。關(guān)于銀行來(lái)講，需要的是持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的百年老店。查找企業(yè)的核心生存進(jìn)展優(yōu)勢(shì)至關(guān)重要，從我行審批的小企業(yè)來(lái)看，每個(gè)企業(yè)都有自身的核心生存進(jìn)展優(yōu)勢(shì)，即使具有相同優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，保持優(yōu)勢(shì)的方法和手段也不盡相同。比如：有的企業(yè)具有穩(wěn)定的客戶關(guān)系、有的企業(yè)具有穩(wěn)定的技術(shù)人才，有的企業(yè)自身

21、擁有專利技術(shù)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)等等。要詳細(xì)分析客戶的核心生存進(jìn)展優(yōu)勢(shì)，至少在我行授信期內(nèi)能保持這種穩(wěn)定的優(yōu)勢(shì)。（2）自然人股東財(cái)產(chǎn)：有限責(zé)任公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，當(dāng)公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，躲避債務(wù)，損害到我行利益時(shí)，掌握公司自然人股東的個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)操縱和化解我行信貸資金風(fēng)險(xiǎn)就顯得特不有利。同時(shí)，能夠?yàn)閷徟送茢嗖扇『畏N貸款緩釋工具提供參考依據(jù)，因此提供自然人股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)，特不是股東所擁有的房產(chǎn)信息，對(duì)審批人推斷風(fēng)險(xiǎn)可控程度特不重要。（3）企業(yè)的實(shí)際操縱人：小企業(yè)的虛持股份情況比較普遍，經(jīng)常出現(xiàn)公司的持股人非企業(yè)的實(shí)際操縱人，披露背后的實(shí)際操縱人的信

22、譽(yù)、資產(chǎn)狀況便于決策人評(píng)估企業(yè)的治理水平和償債能力。（4）企業(yè)上下游客戶情況及其穩(wěn)定性：企業(yè)上下游客戶情況，便于決策人多方面推斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)與上下游客戶的合作時(shí)刻、合作關(guān)系及穩(wěn)定性，以及上下游客戶的規(guī)模和信譽(yù)對(duì)借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和進(jìn)展至關(guān)重要。（5）關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易：為有效識(shí)不和推斷客戶與關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)可控程度，對(duì)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、裙帶企業(yè)較多、對(duì)外投資分散的小企業(yè)，應(yīng)描述其關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。（6）區(qū)域行業(yè)地位：企業(yè)在本區(qū)域或特色經(jīng)濟(jì)區(qū)域中的地位，在特色經(jīng)濟(jì)區(qū)域中與同類企業(yè)相比較存在的優(yōu)勢(shì)，能夠?yàn)槲倚兄С痔厣?jīng)濟(jì)區(qū)域中的優(yōu)質(zhì)特色企業(yè)提供推斷依據(jù)。（7）產(chǎn)品及工藝流程：決策人應(yīng)對(duì)企業(yè)的產(chǎn)

23、品特性、工藝流程或銷售模式有一個(gè)差不多認(rèn)知，而小企業(yè)的特點(diǎn)也往往表現(xiàn)于此。因此，要分析產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、產(chǎn)品生產(chǎn)訂單情況等，為審批人項(xiàng)目決策、分析總結(jié)提供參考依據(jù)。（8）企業(yè)及業(yè)主的信用狀況：能夠從人民銀行的征信系統(tǒng)、上下游客戶、周圍的人群、從業(yè)經(jīng)歷、相關(guān)部門了解。（9）結(jié)算信息：結(jié)算信息是銀行了解客戶的一個(gè)要緊窗口，特不是差不多結(jié)算賬戶情況，能夠反應(yīng)企業(yè)的現(xiàn)金流、銷售回籠情況、交易活躍程度等，同時(shí)是銀行進(jìn)行貸款監(jiān)測(cè)的要緊渠道。在實(shí)際貸款決策中，經(jīng)常要求企業(yè)在其他金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有貸款的情況下，差不多結(jié)算賬戶必須開(kāi)到我行，要緊是便于操縱企業(yè)資金流淌，掌握更多的信息。依據(jù)公司賬戶的結(jié)算信息分析有兩個(gè)難

24、點(diǎn)：一是小型企業(yè)的坐支現(xiàn)象比較嚴(yán)峻，造成依據(jù)結(jié)算信息分析現(xiàn)金流欠準(zhǔn)確，但一般企業(yè)的現(xiàn)金多以企業(yè)主銀行卡或活期存折形式存在，解決的最好方法是將企業(yè)主的個(gè)人銀行卡（活期存折）流水包括到里面去一并分析；二是銀行承兌匯票結(jié)算比例較高的企業(yè)，資金流量數(shù)據(jù)難以掌握，這種情況下，能夠利用為企業(yè)提供高附加值的服務(wù)方式解決，比如為企業(yè)開(kāi)展票據(jù)代保管業(yè)務(wù)，在為企業(yè)提供票據(jù)保管風(fēng)險(xiǎn)、查詢、貼現(xiàn)、拆分服務(wù)的同時(shí)，也可為我行增加中間業(yè)務(wù)收入和掌握更多的資金流信息提供便利。（10）電費(fèi)、水費(fèi)及能耗等信息：這些信息的選取應(yīng)保持足夠長(zhǎng)的時(shí)刻區(qū)間，一般不應(yīng)少于6個(gè)月，假如條件同意，最好以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為區(qū)間，或以同期數(shù)據(jù)作比較分

25、析。2、軟信息指標(biāo)的整理分析實(shí)例例一：從電費(fèi)中分析生產(chǎn)情況。通過(guò)逐月查閱整理企業(yè)的交費(fèi)發(fā)票，形成耗用量分析圖表，進(jìn)行對(duì)比分析。以在實(shí)際工作中對(duì)A制造企業(yè)的用電量進(jìn)行分析為例講明，經(jīng)逐月查詢發(fā)票，取得以下數(shù)據(jù)：A企業(yè)2006年度和2007年1-8月份用電量情況表單位：萬(wàn)元1234561-6合計(jì)781-8合計(jì)91011122006年度6.952.621.339.757.107.8535.65.7711.5852.956.2205.788.422007年度2.862.413.235.713.128.0825.413.595.1934.19A企業(yè)2006年度和2007年1-8月份銷售收入及存貨情況表單位：萬(wàn)元2006年度（末）2007年6月銷售收入32662477存貨227269從以上數(shù)據(jù)可初