富硒食品公司風險管理計劃

1、泓域/富硒食品公司風險管理計劃富硒食品公司風險管理計劃xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112698870 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112698870 h 3 HYPERLINK l _Toc112698871 二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112698871 h 4 HYPERLINK l _Toc112698872 三、 彈性福利計劃 PAGEREF _Toc112698872 h 6 HYPERLINK l _Toc112698873 四、 員工福利的形式 PAGEREF _Toc112698873 h 9

2、HYPERLINK l _Toc112698874 五、 管理式醫(yī)療保險 PAGEREF _Toc112698874 h 13 HYPERLINK l _Toc112698875 六、 早期傳統(tǒng)服務付費方式的醫(yī)療保險 PAGEREF _Toc112698875 h 17 HYPERLINK l _Toc112698876 七、 退休計劃的主要類型 PAGEREF _Toc112698876 h 19 HYPERLINK l _Toc112698877 八、 國外的退休計劃 PAGEREF _Toc112698877 h 20 HYPERLINK l _Toc112698878 九、 內(nèi)部措施

3、PAGEREF _Toc112698878 h 25 HYPERLINK l _Toc112698879 十、 外部措施 PAGEREF _Toc112698879 h 29 HYPERLINK l _Toc112698880 十一、 保險合同的優(yōu)勢 PAGEREF _Toc112698880 h 33 HYPERLINK l _Toc112698881 十二、 保險合同的風險 PAGEREF _Toc112698881 h 34 HYPERLINK l _Toc112698882 十三、 國家洪水保險計劃的具體操作 PAGEREF _Toc112698882 h 35 HYPERLINK l

4、 _Toc112698883 十四、 國家洪水保險計劃的管理 PAGEREF _Toc112698883 h 37 HYPERLINK l _Toc112698884 十五、 巨災風險保險與再保險 PAGEREF _Toc112698884 h 39 HYPERLINK l _Toc112698885 十六、 巨災證券化 PAGEREF _Toc112698885 h 41 HYPERLINK l _Toc112698886 十七、 政府 PAGEREF _Toc112698886 h 43 HYPERLINK l _Toc112698887 十八、 投資方案 PAGEREF _Toc1126

5、98887 h 44 HYPERLINK l _Toc112698888 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112698888 h 45 HYPERLINK l _Toc112698889 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112698889 h 46 HYPERLINK l _Toc112698890 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112698890 h 48 HYPERLINK l _Toc112698891 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112698891 h 49 HYPERLINK l _Toc112698892 項目投資計劃與資金籌措一覽表 P

6、AGEREF _Toc112698892 h 50 HYPERLINK l _Toc112698893 十九、 進度實施計劃 PAGEREF _Toc112698893 h 51 HYPERLINK l _Toc112698894 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112698894 h 51公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：魏xx3、注冊資本：830萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-2-107、營業(yè)期限：2011-2-10至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二

7、）公司簡介面對宏觀經(jīng)濟增速放緩、結構調整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機構、企業(yè)文化、質量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實力，配合產(chǎn)業(yè)供給側結構改革。同時，公司注重履行社會責任所帶來的發(fā)展機遇，積極踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。公司堅持提升企業(yè)素質，即“企業(yè)管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優(yōu)化，人員素質進一步提升，安全生產(chǎn)意識和社會責任意識進一步增強，誠信經(jīng)營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業(yè)員工，企業(yè)品牌影響力不斷提升。項目基本情況（一）項目投資人xxx有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xxx（以最終選

8、址方案為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約15.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資5909.82萬元，其中：建設投資4480.46萬元，占項目總投資的75.81%；建設期利息62.95萬元，占項目總投資的1.07%；流動資金1366.41萬元，占項目總投資的23.12%。（六）資金籌措項目總投資5909.82萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限公司計劃自籌資金（資本金）3340.36萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額2569

9、.46萬元。（七）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：12000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：9698.72萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：1683.28萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：21.93%。5、全部投資回收期（Pt）：5.55年（含建設期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：4504.60萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積10000.00約15.00畝1.1總建筑面積17386.49容積率1.741.2基底面積6000.00建筑系數(shù)60.00%1.3投資強度萬元/畝290.532總投資萬元5909.

10、822.1建設投資萬元4480.462.1.1工程費用萬元3947.852.1.2工程建設其他費用萬元429.102.1.3預備費萬元103.512.2建設期利息萬元62.952.3流動資金萬元1366.413資金籌措萬元5909.823.1自籌資金萬元3340.363.2銀行貸款萬元2569.464營業(yè)收入萬元12000.00正常運營年份5總成本費用萬元9698.726利潤總額萬元2244.387凈利潤萬元1683.288所得稅萬元561.109增值稅萬元474.2110稅金及附加萬元56.9011納稅總額萬元1092.2112工業(yè)增加值萬元3687.1713盈虧平衡點萬元4504.60產(chǎn)值

11、14回收期年5.55含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率21.93%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元2569.20所得稅后彈性福利計劃傳統(tǒng)上，公司向員工提供的福利大多是固定的，即所有員工享有同樣的福利內(nèi)容。但是，員工實際的需求可能并不完全一樣，因此沒有選擇余地的統(tǒng)一型福利計劃往往無法滿足員工多樣化的需求，從而削弱了福利實施的效果。自20世紀70年代開始，西方發(fā)達國家的一些企業(yè)開始針對員工的不同需求提供不同的福利內(nèi)容，這就是彈性福利計劃，也稱為自選式福利計劃。至今，實施這種計劃的公司越來越多。在彈性福利計劃下，通常雇主會提供一份列有各種福利項目的“菜單”，員工可從中自由選擇。當然，這其中有一些非選項，如

12、法定的社會保險。此外，每個福利項目都會有一個限額，公司還會根據(jù)員工的工資、工資年限、家庭背景等因素設定每一個員工所擁有的總福利限額，員工的選擇不能超出這個限額。如果員工選擇以領取現(xiàn)金的方式來替代福利，則所有存款均視為應稅收入。彈性福利計劃之所以受到歡迎，就是因為它們提供了固定福利計劃中不可能的選擇。例如，某一無子女的員工就可以降低人壽保險金，而把節(jié)約下來的金額分配給一項保健計劃。在實踐中，彈性福利計劃主要有以下幾種類型，企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況和不同需要加以選擇。1.彈性支出賬戶彈性支出賬戶對于員工來說非常靈活。它可以分為兩類償付賬戶：保健開支賬戶和子女保健賬戶，兩大賬戶保持獨立。員工在計劃

13、開始時從其稅前收入中撥出一定數(shù)額的款項放入賬戶中，用來選購各種福利項目，如未保險的醫(yī)療和牙科費用以及子女的護理費用等。這一筆費用在計劃實行期間不可改變，除非是在規(guī)定條件之下，比如家庭狀況的變化。由于撥入該賬戶的金額不必繳所得稅，因此對員工具有吸引力。但同時，如果賬戶中的金額本年度沒有用完，那么既不能在來年使用，也不能以現(xiàn)金形式發(fā)放，而且已經(jīng)確認的認購福利款項也不得挪作他用，在計劃實行年末，員工將失去保留在任一償付賬戶中的一切金額（即“使用它或失去它”規(guī)則）。因為員工傾向于這種有選擇權力的彈性福利計劃，所以比起為所有職工提供同額保險金的固定計劃中的同種保險，彈性計劃中的選擇會更貴。因此，在實際中

14、更多的是給所有員工提供一個核心保險，員工在核心保險之外可以再做選擇，或者提供一些保險“套餐”，使員工縮小這種不利選擇的傾向。2.附加型彈性福利這是最為普遍的一種彈性福利計劃，它在現(xiàn)有的福利計劃之外，再提供一些福利項目或提高原有的福利水準，由員工選擇。員工根據(jù)自己分配到的限額去認購所需要的額外福利。有些公司規(guī)定，員工如果未用完自己的限額，余額可折發(fā)現(xiàn)金，但要和其他所得合并，繳納所得稅。如果員工購買的額外福利超過了限額，也可以從自己的稅前薪資中扣抵。3.核心加選擇型彈性福利顧名思義，這種福利計劃就是由核心福利項目加上選擇福利項目組成的。核心福利是所有員工都享有的基本福利，不能隨意選擇。選擇福利項目

15、則包括所有可以自由選擇的項目，并附有購買價格。每個員工都有一個福利限額，如果總值超過了所擁有的限額，差額就要折為現(xiàn)金由員工支付。這種福利計劃和附加型彈性福利最大的區(qū)別在于核心福利，后者的核心福利完全取自于原來的福利項目，附加的項目則是新增的；而前者相當于重新設計了一套福利制度，如果公司以前就有福利制度的話，在新制度中要全部重新調整，以決定新的福利計劃要包括哪些項目，以及哪些項目屬于核心部分，哪些項目屬于選擇部分。4.福利“套餐”福利“套餐”即由企業(yè)提供多種固定的福利項目組合，員工只能自由地選擇某種福利組合，而不能自己進行組合。員工福利的形式員工福利分為法定福利和企業(yè)福利兩部分。1.法定福利法定

16、福利是國家通過立法強制實施的員工福利，包括社會保險和各類休假制度。社會保險旨在保障勞動者在遭遇年老、生病、傷殘、失業(yè)、生育或死亡等風險事故，暫時或永久性地失去勞動能力或勞動機會，從而全部或部分喪失生活來源的情況下，能夠享受國家或社會給予的物質幫助，維持其基本的生活水平。由于各國的歷史、經(jīng)濟、文化、價值觀等因素的差異，社會保險制度也存在著不同的模式。2.企業(yè)福利企業(yè)福利是企業(yè)自主建立的，為滿足員工的生活和工作需要，在法定福利之外向員工及其家屬提供的一系列福利項目。企業(yè)福利對法定福利起到補充作用，包括健康保健計劃、收入保障計劃和員工服務計劃。健康保健計劃和收入保障計劃是以保險的形式實施的，它與個人

17、商業(yè)保險既有聯(lián)系，又有區(qū)別。它具有商業(yè)保險的一般特性，其具體經(jīng)營方式和管理方式也與商業(yè)保險有相同之處，實際上大多數(shù)員工福利計劃就是按照商業(yè)保險的模式經(jīng)營，或交由商業(yè)保險公司經(jīng)營的。但二者也有本質的區(qū)別，即保障計劃享受財政、稅收上的優(yōu)惠政策，而個人商業(yè)保險則不能享受這種優(yōu)惠，必須向國家依法足額納稅。（1）收入保障計劃收入保障計劃的目的是保障或提高員工的收入，主要包括以下幾個部分：第一，企業(yè)年金。企業(yè)年金是社會養(yǎng)老保險的補充，它由企業(yè)自主發(fā)起，是一種延期支付的工資收入。大多數(shù)發(fā)達國家都建立了企業(yè)年金制度，甚至有一些國家通過立法，把企業(yè)年金變成了國家強制性的養(yǎng)老金制度。第四節(jié)將會詳細介紹企業(yè)年金。第

18、二，人壽保險。死亡是每個員工都面臨的風險，員工會擔心因其去世而使家庭收入大幅減少，而雇主資助的人壽保險則使員工在一定程度上免除了后顧之憂。在美國，大約有91%的大公司向員工提供人壽保險。1998年制造業(yè)平均為每位員工提供了179美元的人壽保險，而非制造業(yè)人均有120美元。0絕大部分的雇主（79%）支付全額保費，其中超過40%的人壽保險覆蓋了退休職工，2/3的保單包含了意外死亡和傷殘條款。當員工離開公司時，原公司所提供的人壽保險就會被取消，這主要是為了鼓勵員工為公司長期工作。第三，住房援助計劃。住房援助計劃包括住房貸款利息給付和住房補貼。前者是指為購房員工支付住房貸款的利息，其額度基于員工的薪酬

19、級別和職務級別，后者則指無論員工購房與否，企業(yè)每月均按照一定標準向員工支付一定額度的現(xiàn)金，作為員工住房費用的補貼。例如，我國的住房公積金制度就是一種住房補貼。第四，員工持股等。（2）健康保健計劃健康保健計劃是企業(yè)為員工建立的，在社會醫(yī)療保險保障范圍之外的補充醫(yī)療保險計劃。在不同的國家，公司為員工提供的健康保健計劃有所不同。如在美國，雇主常選擇的健康福利計劃包括三種，一是參加商業(yè)保險，比較有影響的是藍十字藍盾組織提供的保險；二是參加健康保險組織，如健康維持組織和優(yōu)先服務提供組織；三是參加某個一般保險不提供的項目，如牙科保險和視力保險。在我國，由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的局限，一些企業(yè)為員工建立

20、了補充醫(yī)療保險計劃。這些保險計劃基本上都是針對基本醫(yī)療保險費支付封頂線（社會平均工資的4倍）設計的保險，負擔封頂線以上的醫(yī)療費用開支。（3）員工服務計劃員工服務計劃旨在幫助員工克服生活困難以及支持員工事業(yè)發(fā)展，主要包括：員工援助計劃，針對員工酌酒、賭博或其他疾病造成的心理壓抑等問題提供咨詢和幫助；教育計劃，通過一定的教育或培訓手段提高員工素質和能力；交通服務、旅游服務等。管理式醫(yī)療保險美國醫(yī)療保險的另一種主要改革方法是在醫(yī)療服務的提供方式和保險費用的支付方式上進行綜合的改變，這被稱為“管理式醫(yī)療保險”的模式。管理式醫(yī)療保險組織就是一個同時接受客戶投保和提供醫(yī)療服務的團體或組織，即保險和醫(yī)療的混

21、合體，對價格、服務質量和人們獲得醫(yī)療服務的途徑都進行嚴格管理。具體來說，病人不再像過去那樣自由選擇醫(yī)生看病，而是到指定的醫(yī)院看病，這也是管理式醫(yī)療保險和傳統(tǒng)服務付費方式的醫(yī)療保險的一個最大區(qū)別；保險公司直接參與對醫(yī)療保險整個運行過程的管理，與醫(yī)院就醫(yī)療保險的價格進行談判；改變醫(yī)療保險費用“實報實銷”的支付方式。“管理式醫(yī)療保險”反映了大多數(shù)雇主和保險人的共識，即在投保人能夠獲得充分和適當?shù)尼t(yī)療服務的前提下，降低費用開支。因此，自20世紀70年代興起之后，這種模式發(fā)展迅速，在整個健康保險計劃中的比例已從1993年的52%猛增到2002年的95%0，成為企業(yè)健康保險計劃的首選?！肮芾硎结t(yī)療保險”的

22、形式包括健康維持組織、優(yōu)先服務提供者組織和指定服務計劃等。1.健康維持組織健康維持組織是20世紀70年代在美國出現(xiàn)的管理式醫(yī)療保險的主要模式之一。HMO多半是由一大群醫(yī)生自己組織而成，也有些是由醫(yī)院、人壽與健康保險公司、藍十字藍盾組織等其他機構建立，目的是將整個保險制度和醫(yī)療系統(tǒng)進行集中管理，以便杜絕醫(yī)療資源的濫用和浪費，節(jié)省開支。HMO般要求參加的雇主繳納一筆固定的年度費用，為其員工提供醫(yī)療護理服務。該組織所提供的保障通常是綜合性的，包括日常護理。HMO的主要特點是：（1）制定選擇醫(yī)院的標準；（2）通過與經(jīng)過挑選的醫(yī)療服務提供者（醫(yī)生或醫(yī)院）簽訂合同，向參加者提供一系列的醫(yī)療保健服務；（3）

23、通過正式計劃來進行醫(yī)療服務質量的改善和藥品使用的審核；（4）強調保持參加者的身體健康是HMO的宗旨，以避免因為節(jié)約成本而降低治療和服務的質量；（5）建立經(jīng)濟獎勵機制，鼓勵參加者使用HMO的服務。HMO進行成本控制的策略是對保健服務的消費者和提供者都實行了與傳統(tǒng)服務付費方式不同的約束，這形成了這一模式的成本控制機制。首先，對于保健服務的消費者來說，患者不再有隨便選擇醫(yī)生的權利，而是只能到指定的醫(yī)院或醫(yī)生那里就診（急診除外）。這樣HMO就可以把注意力集中在服務提供者那里。其次，對于保健服務的提供者來說，在HMO工作的醫(yī)生是其員工，只拿薪水，不從病人服務中提酬。HMO選擇醫(yī)生有一定的標準，如接受過良

24、好的醫(yī)療教育等。如果HMO認為醫(yī)生所提供的額外護理超過了特定的水平，它會減少支付的費用或者終止與醫(yī)生之間的合作協(xié)議；反之，如果額外護理控制在一定水平之下，HMO就會給醫(yī)生相應的獎勵。這一措施在保證護理質量的前提下成功控制了成本。傳統(tǒng)服務付費方式之所以使得道德風險加劇，就是因為服務提供者的薪水和其所提供服務的成本是正相關的，服務提供，者有動機多提供服務，HMO的這一限制使得這種關系不復存在，甚至在一定條件下變?yōu)榱素撓嚓P，服務提供者不再有動機提供“多余”的治療和護理。最后，對醫(yī)療服務的利用和藥品的使用制定標準并進行審查。在美國，有很多專門提供醫(yī)療審查的公司對醫(yī)療服務的標準進行審查，國會還于1983

25、年成立了專業(yè)審查組織，成員大部分來自當?shù)蒯t(yī)學界，目的是為減少醫(yī)療利用率和醫(yī)療開支制定明確目標。為實現(xiàn)這一目標，就要建立適當?shù)尼t(yī)療標準。有了這些標準，醫(yī)生就要接受是否達到標準的審查。例如，如果某個醫(yī)生在做心臟手術時沒有達到標準，那么專業(yè)審查組織就會建議HMO拒絕支付醫(yī)療費。此外，還有為管理式醫(yī)療組織工作的藥品福利管理公司，它們制定符合標準的處方藥名錄，加入HMO等管理式醫(yī)療組織的患者如果使用名錄中的藥，則個人只需負擔很少的費用，而如果要用名錄之外的藥，費用就會很高。這樣就在一定程度上影響了名錄之外藥品的銷售，迫使制藥商壓低價格。除了上述直接的成本控制之外，HMO的限制還產(chǎn)生了一種間接效果，這種間

26、接效果更為積極，從某個角度來說，它實現(xiàn)了風險管理“合理的賠償與有效的安全激勵”的真諦，這種作用使得HMO具有可持續(xù)的成本控制的作用。因為前述HMO對醫(yī)生的規(guī)定，HMO的醫(yī)生為了節(jié)約醫(yī)療費用開支，把工作重點放在了健康教育和強化預防措施方面，如加強預防性出診、加強健康檢查、開辦戒煙和減肥等服務，做好入院前的準備，盡量縮短平，均住院日等。據(jù)調查，一段時間后，推行HMO的地區(qū)醫(yī)療費用下降10%40%。2.優(yōu)先服務提供者組織優(yōu)先服務提供者組織是管理式醫(yī)療保險的另一種形式，它于20世紀80年代出現(xiàn)，在管理上比HMO更加靈活，主要是給予了參加者更多的選擇醫(yī)療服務提供者的自由。PPO代表投保人的利益，針對醫(yī)療

27、服務收費與醫(yī)院和醫(yī)生進行談判及討價還價，最終選擇同意降低收費價格并愿意接受監(jiān)督的醫(yī)院和醫(yī)生簽訂合同。PPO同意醫(yī)院和合同醫(yī)生按服務項目付費，一般將價格壓低15%左右。由于PPO的保險費較低，并且選擇醫(yī)院和醫(yī)生的自由度更大一些（一般保險公司提供3家醫(yī)院供選擇），因此比較受歡迎。3.指定服務計劃指定服務計劃是管理醫(yī)療的第三種模式，有時也被認為是HMO和PPO的混合模式。它建立了一個醫(yī)療服務提供者的網(wǎng)絡，要求員工從中選擇位初級保健醫(yī)生作為醫(yī)療服務的提供者，由這位醫(yī)生來控制有關?？品铡．攩T工或其保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人生病時，他們必須先到初級保健醫(yī)生處就診，該醫(yī)生有權力決定，病人是否需要轉到專家處繼續(xù)治

28、療，以及其他費用昂貴的護理形式。如果從網(wǎng)絡中指定的初級醫(yī)生那里接受服務，則支付很少或不支付費用，且不限制投保人的服務需求。如果從非指定的醫(yī)生那里獲得服務，也可以得到補償，但要自付較高比例的費用。早期傳統(tǒng)服務付費方式的醫(yī)療保險許多國家都在20世紀中期開始建立團體醫(yī)療保險制度，但由于經(jīng)驗不足，早期的模式或多或少都有一些缺陷。美國在20世紀40年代到80年代一直實行的傳統(tǒng)服務付費方式的醫(yī)療保險就是一個典型。1.安排任何一種團體醫(yī)療費用保險都包括三方當事人：提供保險的雇主以及保險公司、享受保險的員工以及提供醫(yī)療服務的醫(yī)生及醫(yī)院。首先，雇主通過自?；蛘哔徺I商業(yè)保險的方式為特定的醫(yī)療費用提供全部或部分保障

29、。其次，員工以及保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人有充分的余地選擇提供護理的醫(yī)生或醫(yī)院。最后，醫(yī)療服務的提供者所收取的費用來自保險人。在實踐中，一種方式是提供者直接向保險人收費，如果費用超出了福利計劃保障的范圍，則超出的部分要么是由員工支付給提供者，要么是由保險人先支付，然后員工再償還給保險人。另外一種方式是提供者先向員工收取費用，然后員工再從保險人處獲得補償。2.提供保障的組織大型企業(yè)的雇主通常會對福利計劃的大部分或全部進行自保。很多情況下，這些雇主通過保險人或第三方管理者來管理保險福利。中小型企業(yè)的雇主一般購買商業(yè)保險公司的團體醫(yī)療保險。這兩部分的比例大約各占一半。在美國，藍十字藍盾組織也銷售這類團體醫(yī)

30、療保險。藍十字和藍盾是美國最大的兩家非營利性的民間醫(yī)療組織，它們作為保健服務的提供者，創(chuàng)立于1930年，在美國的醫(yī)療保險歷史上有重要的地位。藍盾由醫(yī)生組織發(fā)起，承保范圍主要為門診服務，藍十字由醫(yī)院聯(lián)合會發(fā)起，承保范圍主要為住院醫(yī)療服務。醫(yī)療保險基金主要來源于參加者繳納的保險費。由于非營利性，許多州給予了它們優(yōu)惠的稅收待遇，如藍盾和藍十字的保險基金可免繳2%的保險稅。藍盾按常規(guī)的醫(yī)療費用支付給醫(yī)生，但有一個上限；藍十字根據(jù)投保人的醫(yī)療情況向醫(yī)院支付住院費，但享有平均14%的折扣待遇。近年來，絕大多數(shù)相互獨立的藍十字和藍盾進行了合并，既提供住院服務也提供門診服務。雖然稅收優(yōu)惠降低了它們在與營利的保

31、險人競爭時的經(jīng)營成本，但許多藍十字一藍盾組織發(fā)現(xiàn)它們承保了很大比例的那些難以在其他地方獲得健康保險的人，這導致了它們遭遇嚴重的財務虧損，并使其開始關注將營利性市場作為一個替代性的選擇。因此，從20世紀90年代中期開始，大量的藍十字藍盾組織轉換成股份制保險公司，其保險業(yè)務也通過擴展到醫(yī)療保險以外以及為自保的雇主醫(yī)療計劃提供理賠服務而進行了多元化發(fā)展。退休計劃的主要類型企業(yè)養(yǎng)老金有兩種類型可供選擇，一種是確定繳費計劃，一種是確定給付計劃。1.確定繳費計劃如果企業(yè)養(yǎng)老金是確定繳費型的，則單位每年為員工繳納的費用事先確定，一般為員工薪金的一定比例，同時，員工也負擔薪金一定比例的繳費。確定繳費計劃只限定

32、繳納的費用，員工退休時所得的給付則是不確定的，要根據(jù)退休基金在其退休前的投資收益而定。投資回報高，則員工的退休給付多，投資回報低，則員工得到的給付就低。投資的風險完全由員工承擔。員工退休時，退休基金及其收益可以一次性領取，也可以用來購買年金，為其提供退休之后每月的固定給付，直至死亡為止。2.確定給付計劃確定給付計劃中員工退休后所得的收益是單位事先承諾的。一般情況下，單位根據(jù)確定的承諾支付額決定出資額，有的時候員工也會被要求承擔一部分繳費。由于投資收益的不確定性，退休基金累積的數(shù)額和事先的承諾就可能有差別，如果退休基金沒有達到承諾的收益，單位就要承擔這種投資風險。也就是說，確定給付計劃和確定繳費

33、計劃的一個很大的區(qū)別就是前者由單位承擔投資風險，后者由員工承擔投資風險。在確定給付計劃中，最終給付的具體數(shù)額基于某個公式，其中工作年限和員工最后幾個服務年限內(nèi)的薪水一般會起決定作用?；趩T工的最后薪金，在這種退休計劃中，如果員工在工作過程中換了工作，就可能會影響退休金的數(shù)額，有的時候影響還會很大。因此，只在一個單位工作，會得到更多的退休金。國外的退休計劃1.美國的雇主養(yǎng)老金從第二次世界大戰(zhàn)到20世紀70年代，是美國雇主養(yǎng)老金從數(shù)量到資產(chǎn)金額方面都飛速發(fā)展的時期，其間，政府的聯(lián)邦稅收制度是很大的一個推動力。1974年，員工退休金保障法頒布，使得雇主養(yǎng)老金的行政管理和投資運營體制日趨完善。目前，雇

34、主養(yǎng)老金已成為養(yǎng)老金體系中占比最大的一個部分。據(jù)統(tǒng)計，養(yǎng)老金總資產(chǎn)20多萬億美元中，政府養(yǎng)老金占比12.5%，企業(yè)年金占比64.0%，個人退休賬戶占比23.5%。美國的雇主養(yǎng)老金包括確定繳費計劃和確定給付計劃兩種類型，目前，前者的數(shù)量，遠遠超過后者，資產(chǎn)也與后者的價值相近。到2000年為止，美國全部雇主養(yǎng)老金的資產(chǎn)已經(jīng)達到83000億美元，其中確定給付計劃的資產(chǎn)為49750億美元，確定繳費計劃的資產(chǎn)為32550億美元。確定繳費計劃包括401計劃、利潤分享計劃和員工股權計劃等。401（K）計劃是美國著名的養(yǎng)老金計劃，起源于20世紀70年代，是指美國1978年國內(nèi)稅收法新增的第401條K項條款的規(guī)

35、定，這一規(guī)定的目的是為雇主和員工的養(yǎng)老金存款提供稅收方面的優(yōu)惠。(1)繳費與支取計劃規(guī)定，企業(yè)為員工設立專門的401賬戶，員工每月從其工資中拿出不超過25%的資金存入養(yǎng)老金賬戶；企業(yè)屬于配合繳費（即可繳可不繳），但是一般說來，大部分企業(yè)也會按照一定的比例（不能超過員工存入的數(shù)額）往這一賬戶存入相應的資金。目前美國80%以上的雇主都提供配套資金，配套資金的比例各不相同，約在25%100%之間。計入員工個人退休賬戶的資金，員工在退休前一般不得領取，但是這筆錢可以用作投資。企業(yè)向員工提供34種不同的證券組合投資計劃，員工可任選一種進行投資，收益歸401賬戶，其風險也由員工自己承擔。正常情況下領取40

36、1賬戶基金的條件是達到法定退休年齡、死亡、高度殘疾。在美國法定退休年齡為59.5歲，達到這個年齡，無論是否繼續(xù)工作，均可支取賬戶基金（但要繳一定的個人所得稅）。未達到退休年齡也可以支取賬戶基金，但有一定懲罰措施，所提取款項視為一般收入所得，按20%的稅率預繳所得稅，同時加收10%的懲罰稅。如果參加者死亡，賬戶的資金屬于其指定或法定的繼承人。參加者高度殘疾喪失勞動能力的，視為達到退休年齡，可以正常支取賬戶基金。員工能夠領取多少養(yǎng)老金具有不確定性的特點，取決于繳費額的高低（賬戶資金的數(shù)量）、資金管理的狀況以及資本市場發(fā)展的情況。(2)稅收優(yōu)惠美國稅法規(guī)定，401（K）賬戶年存款額不超過1.05萬美

37、元時可延期納稅，員工和企業(yè)存入401（K）賬戶的資金從稅前收入中扣除（即國家允許企業(yè)的這部分補充繳費直接進入成本，企業(yè)給員工的存款可以按工資的15%獲得稅收扣除），不必繳納所得稅；賬戶基金投資收益也不繳稅。只有等員工達到法定退休年齡，開始從賬戶中取款時才繳稅。2.加拿大的雇主退休金在加拿大，雇主資助的退休計劃是職工養(yǎng)老保險體系中最重要的支柱。雇主通過合同委托私人公司管理計劃基金，但投資渠道和分享形式等由雇主或員工自己選擇。加拿大的雇主退休金主要有注冊的養(yǎng)老金計劃、儲蓄計劃和利潤分享計劃等。(1) 注冊的養(yǎng)老金計劃顧名思義，如果雇主選擇建立RPP計劃，就必須到省養(yǎng)老金法規(guī)部門進行注冊。注冊時需提

38、供相應的法律文書，明確設立計劃的法律動機以及一些具體的事宜，如繳費率、投資渠道、待遇享受條件等。建立RPP計劃的雇主必須保證執(zhí)行由稅務局和各省養(yǎng)老金法規(guī)部門設定的最低標準，還要遵守聯(lián)邦稅務局和省稅務部門的稅法以及各類養(yǎng)老金法規(guī)。RPP在注冊后如果獲得批準，就可以享受有關的稅收減免優(yōu)惠。在實踐中，RPP也分為確定繳費計劃和確定給付計劃，許多雇主還將這兩種計劃綜合起來，建立新的混合計劃。(2) 注冊的退休儲蓄計劃RRSP需要到加拿大聯(lián)邦稅務局進行注冊。該計劃不受養(yǎng)老金法規(guī)的約束，只需遵守聯(lián)邦稅務局的稅法。RRSP規(guī)定員工必須繳費，但雇主的繳費不是必需的。聯(lián)邦稅務局規(guī)定了繳費上限，即繳費總額不能超過

39、員工總收入的18%，最高繳費總額不能超過13500美元。一般情況下，RRSP基金的投資渠道由員工選擇，然后統(tǒng)一由承辦機構進行投資。除了首次購房和參加教育培訓時可以暫時借用基金外，個人賬戶中的基金必須留待員工到達退休年齡時才可以提取，而借用期限不能超過15年，否則就要向聯(lián)邦稅務局補稅。RRSP在加拿大比較普遍，一個主要原因就是員工除了可以通過為自己繳費而減稅外，還可以選擇為沒有經(jīng)濟收入或經(jīng)濟收入不高的配偶繳費，這樣一方面進一步減少了納稅，另一方面也為配偶做了養(yǎng)老保障。(3) 延期利潤分享計劃DPSP也不受養(yǎng)老金法規(guī)的約束，但要遵守聯(lián)邦稅務局的稅法。選擇DPSP的雇主需拿出部分利潤作為繳費，繳費上

40、限為雇主利潤的5%，每一位員工每年不能超過6750美元。員工必須要達到退休年齡才能領取待遇。內(nèi)部措施1.增加資本金（1）資本金的概念保險公司的資本金是指資產(chǎn)的市場價值與負債的市場價值之差。資產(chǎn)的市場價值即保險公司的股票、債券、房地產(chǎn)和現(xiàn)金等的市場價值，負債的市場價值等于保險公司承，諾將來為已出售保單支付的索賠額的現(xiàn)值。如果某保險公司的資產(chǎn)為1000萬元，期望負債為900萬元，則它有100萬元的資本金，但如果實際發(fā)生的負債達到1010萬元，那么該保險公司的資產(chǎn)和負債之間就有一個負的差額，保險公司的資本金為負數(shù)，此時，保險公司就出現(xiàn)了償付能力不足，10萬元的負債沒有能力償付。大多數(shù)保險公司都會通過

41、合理選擇資產(chǎn)與負債，持有適當數(shù)額的資本金，以避免無償付能力的情況出現(xiàn)。在資產(chǎn)方面，經(jīng)過嚴格的精算厘定費率，對保險投資進行科學的組合；在負債方面，選擇自己有能力承保的風險，加強從承保到理賠過程的管理。（2）資本金的來源保險公司的資產(chǎn)和負債在很多情況下都會有一個差額。如果這個差額是負的，誰負責提供額外的資本金來支付不足的部分？如果這個差額是正的，誰有權利擁有超出的部分？這個問題和保險公司的所有制有關。目前保險公司所有權形式主要有兩種：相互制保險公司和股份制保險公司。相互制公司是合伙型公司，保單持有人是公司的所有者。公司開辦時，通常是投資人提供啟動資本金，如果出現(xiàn)不利情況，啟動資本金可以用來支付保費

42、的不足部分。相互制公司開始運營后，將會用營業(yè)利潤繼續(xù)積累資本金，也可以將利潤作為紅利支付給保單持有人。股份制保險公司是投資人所有的保險公司，這些投資人擁有公司的股票。最初的資本金是通過發(fā)行股票募集來的，以后的資本金可以通過營業(yè)利潤、股票或債券的發(fā)售來積累。當預期成本和實際成本出現(xiàn)差異時，股東在有限責任的范圍內(nèi)負責不足的部分，也有權利擁有超額的部分。（3）增加資本金的成本。雖然增加資本金可以使保險公司償付能力不足的概率降為無限小甚至為零，但是，持有資本金是有成本的，它的數(shù)額不可能無限增加。資本金的成本與機會成本有關。資本金來自投資者，投資者把錢投到的保險公司，也就放棄了投資到其他渠道的機會，這就

43、產(chǎn)生了機會成本。機會成本與不同投資渠道之間的差異有關。如果投資其他渠道比投資保險公司有更高的收益，那么保險公司募集資金的成本就會較高。2.承保風險分散根據(jù)大數(shù)定律，分散化是一種內(nèi)部風險抑制措施。承保風險的分散化通過在不同地區(qū)銷售包括不同保障類型的大量保單，使得平均索賠成本更趨近于期望值。例如，承保與天氣有關的風險時，就會面臨區(qū)域內(nèi)風險標的之間的相關性問題。一場洪水過后，某個地區(qū)的房屋可能全部受災，損失是正相關的。如果能夠在許多不同的區(qū)域銷售保單，這種相關性就會在一定程度上被中和，一個地區(qū)受災，另一個地區(qū)可能沒有受災，這樣，平均索賠成本的標準差就會減小。又如，如果保險公司只銷售一種保單，如只銷售

44、航空意外保險，一旦出現(xiàn)空難，很容易出現(xiàn)償付能力不足，而經(jīng)營多個險種，有助于中和這種相關性。平均索賠成本（即實際值）和期望值之間的差異是承保風險的來源，分散化降低了承保風險。但同時，它也阻礙了保險公司專注于某項產(chǎn)品或者某個區(qū)域的市場。3.再保險再保險是保險人通過保險把風險損失轉移出去的一種技術，是在若干保險人之間分擔風險的一種方式。根據(jù)風險分攤的形式，再保險可大致分為比例再保險和非比例再保險。比例再保險是指再保險人為分出保險人（即原保險人）分擔一定比例的索賠成本。例如，分出保險人承擔風險損失的70%，再保險人承擔30%。相應地，分出保險人將保費的一定比例支付給再保險人。非比例再保險指的是當索賠成

45、本超過一定闊值時，超出部分由再保險人負擔。這個闊值可以針對某個風險標的的索賠成本，也可以針對分出保險人在某個時間范圍內(nèi)（如一年）的總索賠成本。對于分出保險人來說，再保險通過風險轉移而使其在承保某個風險時減少所持有的資本金，但是，因為和原保險同樣的道理，分出保險人向再保險人購買再保險是有成本的。4.合理選擇資產(chǎn)保險公司的償付能力不足問題源自預期與實際之間的差距，這種差距除了與保費有關之外，還與投資有關。資產(chǎn)選擇合理，較高的投資收益可以增加償付能力，否則，投資方面的巨大虧損足以使保險公司因償付能力不足而破產(chǎn)。20世紀末，日本相繼有幾家壽險公司破產(chǎn)，就是因為在股票市場投資比例過大，導致受股票市場長期

46、低迷所累。從整體上看，固定收益?zhèn)耐顿Y占了主要部分，這種債券的違約風險很低，比較適合于保險資金對安全性的要求。產(chǎn)險公司投資股票的比例比壽險公司多，一是因為產(chǎn)險公司資金以短期為主，適合于股票投資；還有一個原因是稅收方面的，普通股的公司持有者獲得的紅利大部分可免繳所得稅。外部措施除了內(nèi)部措施之外，還有一些來自保險公司外部的力量對償付能力不足風險進行管理。1.償付能力評級償付能力評級是評級公司對保險公司的償付能力做出的評估，它綜合考慮了保險公司的理賠能力、經(jīng)營能力、財務質量及資產(chǎn)質量等多方面得出結果。公司的風險經(jīng)理非常關注權威評級機構的評級結果，他們會選擇評級高的保險公司進行合作。2.償付能力的監(jiān)

47、管保險監(jiān)管有很多環(huán)節(jié)，如對保險人開業(yè)的許可、對保險人的檢查等，但它的首要目標是防止保險公司喪失償付能力。對償付能力的監(jiān)管包括三個層次：第一，對保險公司的償付能力風險進行監(jiān)測；第二，對保險公司的資本和資產(chǎn)進行限制；第三，為防止保險公司的確到了償付能力不足的地步時，保單受益人遭受損失，監(jiān)管部門要建立向無償付能力的保險公司提供索賠保障的保證體系。前兩個方面是為了降低損失頻率，相應的措施為監(jiān)管預警，第三個方面是為了降低損失幅度，相應措施為建立保證基金或風險保障基金。（1）監(jiān)管預警監(jiān)管預警的目的在于對潛在資不抵債情況的早期發(fā)現(xiàn)。以保險業(yè)發(fā)達的美國為例，在監(jiān)管預警中，監(jiān)管者使用了保險監(jiān)管財務系統(tǒng)和風險資本

48、兩種不同的系統(tǒng)。保險監(jiān)管財務系統(tǒng)是一些計算機軟件，包含了一些與償付能力狀況有關的財務指標。1974年，美國保險監(jiān)督官協(xié)會使用了保險監(jiān)管信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)利用計算機分析收集到的需要審查的各種比率來找出存在資金問題的保險人。經(jīng)過改進后，系統(tǒng)中針對財產(chǎn)一責任保險公司的比率有11個，針對人壽一健康保險公司的比率有12個。通過對比歷史上出現(xiàn)過破產(chǎn)的保險公司和具有償付能力的保險公司的比率值，系統(tǒng)規(guī)定了每項比例的正常范圍。如果初步檢查發(fā)現(xiàn)某保險公司有與這些設定的標準發(fā)生偏離的比率，那就需要對其財務報表進行深入審查。盡管保險監(jiān)管信息系統(tǒng)為監(jiān)管者提供了有用的信息，但是它作為預測保險人資金困難的工具所具有的不充分性

49、還是受到批評。到了20世紀90年代初，作為償付能力監(jiān)督方案的一部分，保險監(jiān)督官協(xié)會發(fā)展了發(fā)現(xiàn)潛在危機的保險公司的其他工具，如償付能力財務分析工具。FAST使用了更多的財務比率，每個比率都劃定了若干區(qū)間，對應于不同分值。對某個保險公司進行償付能力預測時，先將各比率的得分算出，再將分數(shù)加總，就得到一個總分，監(jiān)管者根據(jù)這個總分進行判斷。除了保險監(jiān)管財務系統(tǒng)之外，美國保險監(jiān)督官協(xié)會還于1992年和1993年分別向各州提供了關于人壽一健康保險公司和財產(chǎn)一責任保險公司的風險資本標準的示范性法規(guī)。在風險資本標準中，對保險人風險資本數(shù)量的要求是不同的，取決于保險人所面臨的風險，包括承保風險、保險人投資有價證券

50、組合的風險等。風險資本標準的基本思想是：承擔高風險的保險公司必須擁有更多的資本0來滿足風險資本要求。風險資本標準要求保險公司調整后的總資本和被用于反映保險人經(jīng)營風險的風險資本的數(shù)量相匹配。保險監(jiān)督官將實際資本與風險資本進行對比，相應的標準以及可能采取的措施。（2）保險保障基金如果保險公司真的到了破產(chǎn)的地步，就需要有一個保障基金來彌補保險公司破產(chǎn)時公眾遭受的損失。保障基金的征收可以在事前進行，由所有保險公司按照自留保費的一定比例進行繳納，也可以在某個保險公司出現(xiàn)了無償付能力的狀況后，由其他有經(jīng)營業(yè)務的保險公司按市場份額比例承擔無償付能力的保險公司賠償額超過其資產(chǎn)的那一部分。保障基金在使用中，對保

51、單持有人的救濟一般都有一定的免賠額。免賠額既可以是一個固定的數(shù)額，也可以是索賠的一定比例，如美國的喪失償付能力保證基金在很多賠償條件中都規(guī)定了一個100美元的免賠額，而中國的保險保障基金只賠償保單持有人損失的一定百分比。1995年保險法頒布后，中國就著手建立并不斷完善保險保障基金制度，率先在金融行業(yè)建立了市場化的風險自救機制，以保障被保險人的利益，維護保險市場和金融市場穩(wěn)定。2004年年末，中國保監(jiān)會發(fā)布了保險保障基金管理辦法（保監(jiān)會令2004第16號），于2005年1月1日正式實施，這標志著中國的保險保障基金正式開始建立。2008年9月，保監(jiān)會、財政部、中國人民銀行三部門共同頒布了新的保險保

52、障基金管理辦法，并經(jīng)國務院批準，由政府出資設立了中國保險保障基金有限責任公司，依法負責保險保障基金的籌集、管理和使用。保監(jiān)會依法對保障基金公司業(yè)務和保障基金的籌集、管理、運作進行監(jiān)督。伴隨保障基金公司業(yè)務逐步開展，基金規(guī)模不斷壯大，余額從2008年年末的149億元增至2014年2月末的近490億元，增長了2.3倍。根據(jù)保險保障基金管理辦法的規(guī)定，使用保險保障基金有三種方式。一是對保單持有人的救濟，即直接向非人壽保險合同保單持有人提供救濟，通常的流程是：發(fā)布救濟公告并接受登記救濟申請；進行保單的甄別確認；經(jīng)監(jiān)管部門審批后，實施救濟。二是對保單受讓公司的救濟，即向依法接受人壽保險合同的保險公司提供

53、救濟，通常的流程是：核定受讓壽險保單損失；確定保單受讓公司并與其達成救濟方案；方案經(jīng)審批后，實施救濟。三是對保險公司的風險處置，即由中國保監(jiān)會擬定風險處置方案和使用辦法，經(jīng)和有關部門協(xié)商后，報經(jīng)國務院批準，一般包括：股權托管、股權重組、流動性救助等方式。依據(jù)保險保障基金管理辦法規(guī)定，在保險公司被依法撤銷或者依法實施破產(chǎn)，其清算財產(chǎn)不足以償付保單利益時，保險保障基金將按照以下規(guī)則對保單持有人提供救助。保險合同的優(yōu)勢現(xiàn)實中，保險合同之所以成為一種常見的匯聚安排形式，就是因為它在本質上降低了匯聚安排的成本。與原始的風險匯聚相比，保險人能夠降低匯聚安排成本是因為它扮演著一個中心化組織的角色。首先，風險

54、匯聚的參與者到市場上尋找其他的潛在參與者是需要很大成本的。一方面，人們的交往范圍有限，個人或公司自己尋找其他參與者非常困難，但保險公司可以通過獨立代理人和經(jīng)紀人、專營代理人或保險公司雇員、直接銷售（電話銷售、郵購系統(tǒng)和在線營銷）等多種渠道和方式聯(lián)系其他人。另一方面，即使我們能夠找到1000個成員加入到風險池中，每個成員都需要和其他人簽訂合同，那就是999份，整個風險匯聚就需要1000 x999/2=499500份合同。而保險公司只需和每個人簽訂一份合同即可，1000名成員只需要1000份合同，成本降低顯而易見。其次，保險公司具備專業(yè)優(yōu)勢，在對潛在參與者進行風險評估時，成本和效率也是非專業(yè)人士所

55、不可比的。再次，當損失發(fā)生后，如果沒有保險公司這樣一個專職的機構進行理賠，風險匯聚的參與者對每項損失進行監(jiān)控，需要耗費大量精力。最后，每個人都要參與收集分攤款項，這也是一個龐大的工程。保險合同的風險風險池中的成員有兩種平攤損失的方式，一種是在損失發(fā)生后，根據(jù)實際損失的大小進行平攤，另一種是在損失發(fā)生前，根據(jù)預估的損失、投資收益和管理費用事先收取費用。保險采用的是后者，這主要是出于以下原因：第一，如果事后分攤，有些人可能會因分攤的費用太多或自身經(jīng)濟條件一時不理想而延遲支付，或者在一些情況下逃避支付。第二，一些嚴重的直接損失往往伴隨著數(shù)額更大的間接損失，此時受害者可能會急需經(jīng)濟補償，延遲支付索賠的

56、結果會給那些遭受了損失的參加者帶來高昂的代價。第三，雖然在理想條件下，風險池中的每個人都將負擔期望損失那么多的費用，費用的標準差為零。但這個理想條件并不總是滿足，加入風險池中，究竟要負擔多少費用還是有一些不確定性，而事后攤派等于讓參加者承擔了這種不確定性。損失發(fā)生之前預先收取保險費，就和事后才能確定賠償數(shù)額及管理費用之間形成一個時間差，這個時間差使得收取的款項和支出的款項可能不一致，這就導致了風險，這種由保險的固有機制帶來的風險稱為償付能力不足風險。國家洪水保險計劃的具體操作1.銷售國家洪水保險計劃從制訂之初到1978年，都是由民間保險公司通過美國洪水保險協(xié)會進行銷售。1978年到1983年1

57、1月，僅由其通過契約者和保險代理人進行洪水保險銷售和開展業(yè)務。1981年，聯(lián)邦保險局再次努力將民間保險公司納入到NFIP之中。在此基礎上，聯(lián)邦保險局建立了保險代理人通過私人財產(chǎn)保險公司銷售洪水保險的體制。2.購買根據(jù)銷售辦法，如果社區(qū)參加了國家洪水保險計劃，就可以選擇兩種方法購買洪水保險：第一種方法是在其所在州持準購證到信譽較好的財產(chǎn)保險經(jīng)銷處和經(jīng)紀人處購買；第二種方法是從參加WYO的保險公司的經(jīng)銷處購買。這兩種方法都是基于同等條件的。3.保單生效期通常在保險單購買后，要有30天的等待期，保單才開始生效。但有兩種情況例外：（1）如果購買的洪水保險與貸款的業(yè)務相聯(lián)系，就沒有等待期。在保險申請和保

58、險費支付后，貸款期內(nèi)保險就生效。（2）如果開始購買洪水保險時，正值洪水風險等級圖改版的13個月內(nèi)，那么只有一天的等待期。除了上述兩種情況外，聯(lián)邦洪水保險局還發(fā)布了一個政策，規(guī)定在下述情況下將不執(zhí)行30天的等待期：（1）已經(jīng)有了洪水保險單，但因為要進行貸款或是增加或繼續(xù)原來的貸款而需要增加保額，增加的保額只要在遞交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后，就在貸款期內(nèi)保持有效。（2）由于地圖改版的原因而要求增加保額，該增加保額只要在遞交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后的第一天的中午12點就生效。（3）由于貸款者決定某一個未做洪水保險的貸款需要強制洪水保險，該保險單在遞交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后即刻生效。（4）為原

59、有的保單續(xù)保，在重定票據(jù)收到后即行生效。4.索賠任何洪水損失發(fā)生后，保險單持有人必須立刻向保險公司或機構報告。保險公司會立即指派調停者受理此事。客戶須在損失發(fā)生后60天內(nèi)提供損失證明。如果是“WYOProgram”的保險公司，索賠須遵從該公司的程序，但遞交損失證明60天的期限是相同的。損失證明是客戶對所要索賠的損失的評估價值，通?？蓮恼{停者那里取得印刷好的表格。如果在保單接收前房屋及其內(nèi)的財產(chǎn)實際上已經(jīng)遭受損失，則該損失稱為“進行中的損失”。國家洪水保險計劃的任何保單都不為該損失提供保障。洪水保險客戶不會得到超過保單總保額的賠償金。所以業(yè)主在購買保險單時要慎重考慮，并與保險公司或經(jīng)紀人商量所需

60、購買的總保額。國家洪水保險計劃的管理聯(lián)邦緊急事務管理局，是負責國家洪水保險計劃的唯一行政和財政代理人。美國是由50個州組成的聯(lián)邦制政府，各州政府具有相對獨立的行政和管理權力。1950年以后，聯(lián)邦政府通過法律，必要時可以向各州地方政府提供緊急事務幫助。1979年，震驚全球的“三里島事件”發(fā)生后，卡特總統(tǒng)隨即簽發(fā)總統(tǒng)執(zhí)行法案，組建一體化的應對災難和危機的機構聯(lián)邦緊急事務管理局，作為危機應對中事后管理的牽頭機構。FEMA總部設在華盛頓特區(qū)，在全美設有10個區(qū)域辦公室，負責協(xié)調若干州的緊急事務管理。各州也設有州緊急事務管理機構。美國的防洪救災主要依靠州政府和州以下的縣、市事務管理局提出申請報告，聯(lián)邦緊