suxev財務(wù)報銷制度及報銷流程

1、生命是永恒恒不斷的創(chuàng)創(chuàng)造，因為為在它內(nèi)部部蘊含著過過剩的精力力，它不斷斷流溢，越越出時間和和空間的界界限，它不不停地追求求，以形形形色色的自自我表現(xiàn)的的形式表現(xiàn)現(xiàn)出來。泰戈爾爾財務(wù)報銷制制度及報銷銷流程第一部部分 總則則 第一條條 為了加加強公司內(nèi)內(nèi)部管理，規(guī)規(guī)范公司財財務(wù)報銷行行為,倡導(dǎo)導(dǎo)一切以業(yè)業(yè)務(wù)為重的的指導(dǎo)思想想，合理控控制費用支支出，特制制定本制度度。 第二條條 本制度度根據(jù)相關(guān)關(guān)的財經(jīng)制制度及公司司的實際情情況，將財財務(wù)報銷分分為日常辦辦公費用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 工薪福利及及相關(guān)費用用、稅費支支出、工程程相關(guān)支出出及專項支支出等,以以下分別說說明報銷相

2、相關(guān)的借款款流程及各各項支出具具體的財務(wù)務(wù)報銷制度度和報銷流流程。 第三條條 本制度度適用公司司全體員工工。 第二部部分 借支支管理規(guī)定定及借支流流程 第四條條 借款管管理規(guī)定 (一) 出差借借款：出差差人員憑審審批后的出差申請請表按批批準額度辦辦理借款，出出差返回55個工作日日內(nèi)辦理報報銷還款手手續(xù)。 (二) 其他臨臨時借款，如如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等等，借款人人員應(yīng)及時時報帳，除除周轉(zhuǎn)金外外其他借款款原則上不不允許跨月月借支。 (三) 各項借借款金額超超過50000元應(yīng)提提前一天通通知財務(wù)部部備款。 (四) 借借款銷賬規(guī)規(guī)定： (1) 借款銷帳帳時應(yīng)以借借款申請單單為依據(jù)，據(jù)據(jù)實報銷，超超出申請

3、單單范圍使用用的，須經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準，否否 則財務(wù)務(wù)人員有權(quán)權(quán)拒絕銷帳帳； (2)借領(lǐng)支支票者原則則上應(yīng)在55個工作日日內(nèi)辦理銷銷帳手續(xù)。 (五) 借款未未還者原則則上不得再再次借款，逾逾期未還借借支者轉(zhuǎn)為為個人借款款從工資中中扣回。 第一條條 借款流流程 (一) 借款人人按規(guī)定填填寫借款款單，注注明借款事事由、借款款金額（大大小寫須完完全一致，不不得涂改）、支票或現(xiàn)現(xiàn)金。 (二) 審批流流程：主管管部門經(jīng)理理審核簽字字 HYPERLINK /web/rs_cfo 財務(wù)經(jīng)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審審批。 (三) 財務(wù)付付款：借款款憑審批后后的借款單單到財務(wù)部部辦理領(lǐng)款款手續(xù)。 第三部部分 日常常費用報

4、銷銷制度及流流程 第二條條 日常費費用主要包包括差旅費費、電話費費、交通費費、辦公費費、低值易易耗品及備備品備件、業(yè)務(wù)招待待費、培訓(xùn)訓(xùn)費、資料料費等。在在一個預(yù)算算期間內(nèi)，各各項費用的的累計支出出原則上不不得超出預(yù)預(yù)算。 第三條條 費用報報銷的一般般規(guī)定 (一) 報銷人人必須取得得相應(yīng)的合合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定定見發(fā)票管管理制 度度),且發(fā)發(fā)票背面有有經(jīng)辦人簽簽名。 (二) 填寫報報銷單應(yīng)注注意:根據(jù)據(jù)費用性質(zhì)質(zhì)填寫對應(yīng)應(yīng)單據(jù)；嚴嚴格按單據(jù)據(jù)要求項目目認真寫，注注明附件張張數(shù)；金額額大小寫須須完全一致致（不得涂涂改）；簡簡述費用內(nèi)內(nèi)容或事由由。 (三) 按規(guī)定定的審批程程序報批。 (三) 報銷55

5、000元元以上需提提前一天通通知財務(wù)部部以便備款款。 第四條條 費用報報銷的一般般流程:報報銷人整理理報銷單據(jù)據(jù)并填寫對對應(yīng)費用報報銷單 須辦理申申請或出入入庫手續(xù)的的應(yīng)附批準準后的申請請單或出入入庫單部部門經(jīng)理審審核簽字財務(wù)部門門復(fù)核總總經(jīng)理審批批到出納納處報銷。 第五條條 差旅費費報銷制度度及流程。 （一） 費用標準準: 職 務(wù)務(wù) 交通工工具 住宿標準準 伙伙食標準 外埠埠市內(nèi)交通通費用 一般員員工 火車硬硬臥 120元元/天 30元元/天 330元/天天 部門負負責(zé)人 火車硬硬臥 150元元/天 40元元/天 440元/天天 總經(jīng)理理助理 飛機機 200元元/天 50元元/天 550元/

6、天天 總經(jīng)理理及以上 飛機機 實報實銷銷 實實報實銷 實實報實銷 （二）費費用標準的的補充說明明： 1. 住宿費報報銷時必須須提供住宿宿發(fā)票，實實際發(fā)生額額未達到住住宿標準金金額，不予予補償；超超出住宿標標準部分由由員工自行行承擔(dān)。 2. 實際出差差天數(shù)的計計算以所乘乘交通工具具出發(fā)時間間到返京時時間為準，112：000以后出發(fā)發(fā)（或122：00以以前到達）以以半天計，112：000以前出發(fā)發(fā)（或122：00以以后到達）以以一天計。 3. 伙食標準準、交通費費用標準實實行包干制制，依據(jù)實實際出差天天數(shù)結(jié)算，原原則上采用用額度內(nèi)據(jù)據(jù)實報銷形形式，特殊殊情況無相相關(guān)票據(jù)時時可按標準準領(lǐng)取補貼貼。

7、4. 宴請客戶戶需由總經(jīng)經(jīng)理批準后后方可報銷銷招待費，同同時按比例例（早餐220、午午餐或晚餐餐40）扣扣減出差人人當(dāng)天的伙伙食補貼。 5. 出差時由由對方接待待單位提供供餐飲、住住宿及交通通工具等將將不予報銷銷相關(guān)費用用。 （三） 報銷流程程 1. 出差申請請：擬出差差人員首先先填寫出出差申請表表，詳細細注明出差差地點、目目的、行程程安排、交交通工具及及預(yù)計差旅旅費用項目目等，出差差申請單由由總經(jīng)理批批準。 2. 借支差旅旅費：出差差人員將審審批過的出差申請請表交財財務(wù)部,按按借款管理理規(guī)定辦理理借款手續(xù)續(xù)，出納按按規(guī)定支付付所借款項項。 3. 購票: 出差人員員持審批過過的出差申申請復(fù)印件

8、件，到行政政部訂票（原原則上機票票一律用支支票支付，特特殊情況不不能用支票票的，需事事先書面說說明情況，經(jīng)經(jīng)審批人簽簽字后報財財務(wù)備案）。 4. 返回報銷銷：出差人人員應(yīng)在回回公司后五五個工作日日內(nèi)辦理報報銷事宜，根根據(jù)差旅費費用標準填填寫差旅旅費報銷單單，部門門經(jīng)理審核核簽字，財財務(wù)部審核核簽字，總總經(jīng)理審批批；原則上上前款未清清者不予辦辦理新的借借支。 第六條條 電話費費報銷制度度及流程 (一) 費用標標準 1移動通通訊費：為為了兼顧效效率與公平平的原則，員員工的手機機費用的報報銷采用與與崗位相關(guān)關(guān)制，即依依據(jù)不同崗崗位，根據(jù)據(jù)員工工作作性質(zhì)和職職位不同設(shè)設(shè)定不同的的報銷標準準，具體標標準

9、見行政政部相關(guān)管管理制度規(guī)規(guī)定。 2固定電電話費：公公司為員工工提供工作作必須的固固定電話，并并由公司統(tǒng)統(tǒng)一支付話話費。不鼓鼓勵員工在在上班期間間打私人電電話。(二)報銷流程程 1、 公司人力力資源部每每月初（110日前）將將本月員工工手機費執(zhí)執(zhí)行標準（含含特批執(zhí)行行標準）交交財務(wù)部。 2、 財務(wù)部通通知員工于于每月中旬旬（20日日前）按話話費標準將將發(fā)票交財財務(wù)部集中中辦理報銷銷手續(xù)。 3、 財務(wù)部指指定專人按按日常費用用的審批程程序集中辦辦理員工手手機費報批批手續(xù)。 4、 員工到財財務(wù)部出納納處簽字領(lǐng)領(lǐng)款（每月月25日前前）。 5、 固定電話話費由行政政部指定專專人按日常常費用審批批程序及

10、報報銷流程辦辦理報銷手手續(xù)，若遇遇電話費異異常變動情情況應(yīng)到電電信局查明明原因，特特殊情況報報總經(jīng)理批批示處理辦辦法。 第十一一條 交通通費報銷制制度及流程程 (一) 費用標標準： (1)員工因公公需要用車車可根據(jù)公公司相關(guān)規(guī)規(guī)定申請公公司派車，在在沒有車的的情況下經(jīng)經(jīng)行政部車車輛管理人人員同意后后可以乘坐坐出租車; (22)市內(nèi)因因公公交車車費應(yīng)保存存相應(yīng)車票票報銷。 (二) 報銷流流程 1. 員工整理理交通車票票（含因公公公交車票票），在車車票背面簽簽經(jīng)辦人名名字，并由由行政部派派車人員簽簽字確認，按按規(guī)定填好好交通費費報銷單。 2. 審批:按按日常費用用審批程序序?qū)徟?3. 員工持審審

11、批后的報報銷單到財財務(wù)處辦理理報銷手續(xù)續(xù)。 第十二二條 辦公公費、低值值易耗品等等報銷制度度及流程 （一）管管理規(guī)定:為了合理理控制費用用支出,此此類費用由由公司行政政部統(tǒng)一管管理，集中中購置,并并指定專人人負責(zé)。 （二）報報銷流程 1購購置申請: 公司行行政部每季季度根據(jù)需需求及庫存存情況按預(yù)預(yù)算管理辦辦法編制購購置預(yù)算，實實際購置時時填寫購置置申請單按按資產(chǎn)管理理辦 HYPERLINK /web/fagui/ 法規(guī)定報批批。 2報報銷程序：報銷人先先填寫費用用報銷單（附出入庫庫單），按日常常費用審批批程序報批批。審批后后的報銷單單及原始單單據(jù)（包括括結(jié)賬小票票）交財務(wù)務(wù)部，按日日常費用報報

12、銷流程付付款或沖抵抵借支。 3費費用歸集：財務(wù)部按按月根據(jù)行行政部提供供的各部門門領(lǐng)用金額額統(tǒng)計表，歸歸集核算各各部門相關(guān)關(guān)費用。庫庫存用品作作為公共費費用，待實實際領(lǐng)用時時分攤。 第十三三條 招待待費、培訓(xùn)訓(xùn)費、資料料費及其他他報銷制度度及流程 （一）費費用標準 1. 招待費：為了規(guī)范范招待費的的支出，大大額招待費費應(yīng)事前征征得總經(jīng)理理的同意。 2. 培訓(xùn)費：為了便于于公司根據(jù)據(jù)需要統(tǒng)籌籌安排，此此費用由公公司人力資資源部門統(tǒng)統(tǒng)一管理，各各部門培訓(xùn)訓(xùn)需求應(yīng)及及時報送人人力資源。人力資源源根據(jù)實際際需要編制制培訓(xùn)計劃劃報總經(jīng)理理審批。 3. 資料費：在保證滿滿足需要的的前提下，盡盡量節(jié)約成成本

13、，注意意資源共享享。各部門門在購買資資料前必須須先填寫資料申請請表，在在報銷前必必須到行政政部資料管管理人員處處進行登記記(資料管管理人員在在資料發(fā)票票背面簽字字)。 4.其其他費用：根據(jù)實際際需要據(jù)實實支付。 ( 二二)報銷流流程： 1. 招待費由由經(jīng)辦人按按日常費用用報銷一般般規(guī)定及一一般流程辦辦理報銷手手續(xù)。 2.培培訓(xùn)費由人人力資源部部人員根據(jù)據(jù)審批程序序及報銷程程序辦理報報銷手續(xù)。 3.資資料費在報報銷前需辦辦理資料登登記手續(xù)，按按審批程序序?qū)徟蟮牡膱箐N單及及申請表到到財務(wù)處辦辦理報銷手手續(xù)。 4.其其他費用報報銷參照日日常費用報報銷制度及及流程辦理理。 第四部部分 工薪薪福利及相

14、相關(guān)費用支支出制度及及流程 第十四四條 工薪薪福利等支支出包括工工資、臨時時工資、社社會保險及及各項福利利等，此類類費用按照照資金支出出制度相關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)行行。 第十五五條 工薪薪福利支付付流程 (一) 工工資支付流流程：（1）每月月20日由由人力資源源部將本月月經(jīng)公司總總經(jīng)理審批批后的工資資支付標準準（含人員員變動、額額度變動、扣款、社社會保險及及住房公積積金等信息息）轉(zhuǎn)交財財務(wù)部；（2）總經(jīng)經(jīng)理提供職職工月度獎獎金分配表表；（3）財務(wù)務(wù)部根據(jù)獎獎金表及支支付標準編編制標準格格式的工資資表；（4）按工工薪審批程程序?qū)徟唬?）每月月25日由由財務(wù)部通通過 HYPERLINK /wangxiao

15、/ccbp/ 銀行代發(fā)形形式支付工工資；（6）每月月末之前員員工到財務(wù)務(wù)部領(lǐng)工資資條并與工工資卡內(nèi)資資金進行核核實。 （二）臨臨時工資支支付流程同同工資支付付流程。 （三）社社會保險及及住房公積積金支付流流程：（11）由人力力資源部將將由公司總總經(jīng)理審批批后的支付付標準交財財務(wù)部進行行相關(guān)的財財務(wù)處理；（2）住住房公積金金由人力資資源部按工工薪審批程程序申請轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票支支付；社會會保險金由由財務(wù)部協(xié)協(xié)助人力資資源辦理銀銀行托收手手續(xù)，財務(wù)務(wù)部收到銀銀行托收單單據(jù)應(yīng)交人人力資源部部專人簽字字確認，若若有差異應(yīng)應(yīng)查明原因因并按實際際情況進行行調(diào)整。 （四）其其他福利費費支出由公公司人力資資源部按審

16、審批后的支支付標準填填寫報銷單單經(jīng)部門門經(jīng)理簽字字確認財財務(wù)經(jīng)理進進行財務(wù)復(fù)復(fù)核報總總經(jīng)理審批批，審批后后的報銷單單及支付標標準交財務(wù)務(wù)部辦理報報銷手續(xù)。 第五部部分 專項項支出財務(wù)務(wù)報銷制度度及流程 第十六六條 專項項支出主要要包括軟件件及固定資資產(chǎn)購置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 咨詢顧問費費用、廣告告宣傳活動動費及其他他專項費用用等。 第十七七條 軟件件及固定資資產(chǎn)購置報報銷財務(wù)制制度及流程程。 (一) 填寫購購置申請：按公司資產(chǎn)管理理制度相相關(guān)規(guī)定填填寫資產(chǎn)產(chǎn)購置申請請單并報報批。 (二) 報銷標標準：相關(guān)關(guān)的合同協(xié)協(xié)議及批準準生效的購購置申請。 (三) 結(jié)

17、結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)產(chǎn)驗收（軟軟件應(yīng)安裝裝調(diào)試）無無誤后，經(jīng)經(jīng)辦人憑發(fā)發(fā)票等資料料辦理出入入庫手續(xù)，按按規(guī)定填寫寫報銷單（經(jīng)經(jīng)辦人在發(fā)發(fā)票背面簽簽字并附出出入庫單）；（2）按資資金支出規(guī)規(guī)定審批程程序?qū)徟?；?）財務(wù)務(wù)部根據(jù)審審批后的報報銷單以支支票形式付付款；（4）若需需提前借款款，應(yīng)按借借款規(guī)定辦辦理借支手手續(xù)，并在在5個工作作日內(nèi)辦理理報銷手續(xù)續(xù)。 第十八八條 其他他專項支出出報銷制度度及流程 (一) 費用范范圍：其他他專項支出出包括其他他所有專門門立項的費費用（含咨咨詢顧問、廣告及宣宣傳活動費費、公司員員工活動費費用、辦公公室裝修及及其他專項項費用）支支出。 (二) 費用標標準：此類類

18、費用一般般金額較大大，由主管管部門經(jīng)理理根據(jù)實際際需要向總總經(jīng)理提交交請示報告告（含項目目可行性分分析、費用用預(yù)算及相相關(guān)收益預(yù)預(yù)測表等），經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理簽簽署審核意意見后報董董事長及其其授權(quán)人審審批。 (三) 財務(wù)報報銷流程 1審審批后的報報告文件到到財務(wù)部備備案，以便便財務(wù)備款款。 2簽簽訂合同：由直接負負責(zé)部門與與合作方簽簽訂正式合合作合同，（合合同簽訂前前由公司法法律顧問的的審核，合合同應(yīng)注明明付款方式式等）。 3付款流流程：（1）由經(jīng)經(jīng)辦人整理理發(fā)票等資資料并填寫寫費用報銷銷單（填寫寫規(guī)范參照照日常費用用報銷一般般規(guī)定）；（2）按審審批程序?qū)弻徟褐鞴芄懿块T經(jīng)理理審核簽字字 財務(wù)務(wù)復(fù)核

19、總經(jīng)理審審批；（3）財務(wù)務(wù)部根據(jù)審審批后的報報銷單金額額付款；（4）若需需提前借款款，應(yīng)按借借款規(guī)定辦辦理借支手手續(xù)，并在在5個工作作日內(nèi)辦理理報銷手續(xù)續(xù)。 第六部部分 報銷銷時間的具具體規(guī)定 第十九九條 為了了協(xié)調(diào)公司司對內(nèi)、對對外的業(yè)務(wù)務(wù)工作安排排，方便員員工費用報報銷，財務(wù)務(wù)部將報銷銷時間具體體安排如下下： 1財財務(wù)報銷：公司財務(wù)務(wù)部每周四四為財務(wù)報報銷日。若若當(dāng)月的最最后一個報報銷日在該該月的288日以后，為為了便于財財務(wù)部集中中時間月末末結(jié)賬，該該報銷日停停止財務(wù)報報銷。 2借借支及其他他業(yè)務(wù)的不不受以上的的時間限制制，可隨時時辦理。 第七部部分 附則則 第二十十條 本制制度解釋權(quán)權(quán)歸公司財財務(wù)部。 第二十十一條 本本制度經(jīng)總總經(jīng)理辦公公會議討論論通過并由由董事長或或其授權(quán)人人簽字后生生效。財務(wù)報銷操操作管理制制度第一條條 固定資資產(chǎn)報銷：1.購購置固定資資產(chǎn)，必須須先有批準準的購置計計劃，控購購商品必須須經(jīng)董事會會向有關(guān)部部門辦理專專項控