XXX會計軟件上機資料

1、PAGE PAGE 32財務(wù)管理軟軟件學(xué)習(xí)內(nèi)容用友工資模模塊、固定定資產(chǎn)模塊塊金蝶KISS標(biāo)準(zhǔn)版用友應(yīng)收賬賬款管理、應(yīng)付賬款款管理學(xué)習(xí)方法注重操作 在會計計知識理解解的基礎(chǔ)上上的操作提高自身的的自主學(xué)習(xí)習(xí)能力重點用友的工資資固定資產(chǎn)產(chǎn)金蝶的會計計處理流程程要求出勤自主完成軟軟件的操作作陳金昌 電話：13323499656339財務(wù)管理軟軟件上機資資料陳金昌哈爾濱商業(yè)業(yè)大學(xué)會計計學(xué)院2014年年2月第一章 會計軟件件資料第一節(jié) 建建立新帳套套1資料：賬賬套名稱：北京華興興股份有限限公司企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制制度科目賬套主管：周建會計期間：20144年1月2建立新新帳套【開始】【程

2、程序】【用用友ERPP-U8】【系系統(tǒng)服務(wù)】【系系統(tǒng)管理】【系系統(tǒng)】【注注冊】輸入“addmin”密碼為空空【權(quán)限】【用用戶】增加用戶周周建【賬套】【建立】輸入帳套信信息 第第二節(jié) 基基礎(chǔ)設(shè)置1啟用用友友企業(yè)應(yīng)用用平臺【開始】【程程序】【用用友ERPP-U8】【企企業(yè)應(yīng)用平平臺】輸入操作員員姓名和密密碼【設(shè)置】【基基礎(chǔ)檔案】【機機構(gòu)人員】【部部門】2部門設(shè)置置1.人事部部2.財務(wù)務(wù)部3.供供應(yīng)部4.銷售部55.加工車車間3人員類別別 1101 企企業(yè)管理人人員102 采采購人員103銷售售人員104車間間管理人員員4人員檔案案【設(shè)置】【基基礎(chǔ)檔案】【機機構(gòu)人員】【人人員檔案】職員編號人員姓名性

3、別學(xué)歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬賬號001楊文男大學(xué)人事部（11）企業(yè)管理人人員1102220330001002李麗女大學(xué)人事部（11）企業(yè)管理人人員1102220330002003周健女大學(xué)財務(wù)部（22）企業(yè)管理人人員1102220330003004王東男大學(xué)財務(wù)部（22）企業(yè)管理人人員1102220330004005楊明男大學(xué)供應(yīng)部（33）采購人員1102220330005006劉紅女大學(xué)銷售部（33）銷售人員1102220330006007劉偉男大專加工車間（44）車間管理人人員11022203300075 建立會會計科目并并錄入初始始余額建立會計科科目【設(shè)置】【基基礎(chǔ)檔案】【財務(wù)】【會

4、計科目】錄入科目期期初余額【業(yè)務(wù)】【總總賬】【設(shè)設(shè)置】【期期初余額錄錄入】科目名稱方向幣別/計量量期初余額現(xiàn)金(10001)借8000銀行存款(10022)借 工行存存款(10002011)借2220000其他應(yīng)收款款(11333)借6000 應(yīng)收職職工借款(1133301)借6000庫存商品(12433)借500000固定資產(chǎn)(15011)借12000000累計折舊(15022)貸1498332短期借款(21011)貸1200000實收資本（或或股本）(31011)貸9000000資本公積(31111)貸6000 接受現(xiàn)現(xiàn)金捐贈(3111103)貸6000盈余公積(31211)貸 法定盈盈余

5、公積(3121101)貸1000000利潤分配(31411)貸2101668 未分配配利潤(33141115)貸2101668第三節(jié) 賬務(wù)處處理【財務(wù)會計計】【憑證證】【填制制憑證】1填制憑證證（1）1月月8日 ，以以現(xiàn)金購買買包裝箱貨貨款6000元。 借：包裝裝物 6000 貸貸：現(xiàn)金 600（2）1月月8日，以以銀行存款款500元元支付財務(wù)務(wù)部辦公費費。 借借：管理費費用 5000 貸：銀行存款款工工行存款 5500（3）1月月12日，銷銷售給光華華公司庫存存商品一批批，貨稅款款936000元，（貨貨款800000元），尚尚未收到。 借：應(yīng)收賬款款 936600 貸： 主營營業(yè)務(wù)收入入 8

6、00000 應(yīng)交稅金金應(yīng)應(yīng)交增值稅稅銷銷項稅額 1136000（4）1月月12日，收收到楊明償償還借款11000 借借：現(xiàn)金 10000 貸：其他他應(yīng)收款楊明 10000 2憑證審審核、憑證證記賬。 【重注注冊】輸入入另外一個個操作員 【財務(wù)務(wù)會計】【憑憑證】【審審核憑證】【確確定】【審審核】【成成批審核憑憑證】 【記記賬】3利用期期間損益結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)，將收收入和費用用等損益類類科目的余余額結(jié)轉(zhuǎn)到到本年利潤潤科目中. 【財務(wù)務(wù)會計】【期期末】【轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬定義】【期期間損益】輸輸入本年利利潤科目【確確定】【轉(zhuǎn)賬生成成】【期間間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)】【全部部】【全選選】【確定定】顯示出出了會計憑憑證【保存存、 憑證審

7、核核并記賬4UFOO報表部分分 【財財務(wù)會計】【UUFO】【格格式】【報報表模板】【新新會計制度度科目】【資資產(chǎn)負債表表】【格式】格格式變?yōu)椤緮?shù)據(jù)】【關(guān)鍵字】【輸輸入】錄入入會計期間間【確定】要求：建立立 “資產(chǎn)負債債表”和“利潤表”，調(diào)用報表模模版，生成成資產(chǎn)負債債表，注意意資產(chǎn)和負負債類要平平衡.調(diào)用報表模模版，生成成利潤表.第四節(jié) 工資核算算1工資系系統(tǒng)初始設(shè)設(shè)置【業(yè)務(wù)】【人人力資源】【薪薪資管理】工資類別選選“多個”“扣零”“扣個稅”【設(shè)置】【工工資類別】輸入“在崗崗人員”和“退休人員員”工資類別有有兩個，工工資核算本本位幣為人人民幣，不不核算計件件工資，自自動代扣所所得稅，進進行扣零

8、設(shè)設(shè)置且扣零零到元，人人員編碼長長度采用33位。工資資類別為“在崗人員員”和“退休人員員”，并且在在崗人員分分布各個部部門，而退退休人員只只屬于人事事部門。人員附加信信息人員的附加加信息為“政治面貌貌”和“學(xué)歷”。【設(shè)置】【人人員附加信信息】【增增加】 工資項目目 【設(shè)設(shè)置】【工工資項目設(shè)設(shè)置】工資項目名名稱類型長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項職務(wù)補貼數(shù)字82增項福利補貼數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項缺勤扣款數(shù)字82減項 住房公積積金數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字82其它銀行名稱銀行名稱為為“工商銀行行”。賬號長長度為111位。【設(shè)置】【銀銀行名稱設(shè)設(shè)置】 在崗人員檔檔案職員編號

9、人員姓名性別學(xué)歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)賬賬號001楊文男大學(xué)人事部（11）企業(yè)管理人人員1102220330001002李麗女大學(xué)人事部（11）企業(yè)管理人人員1102220330002003周健女大學(xué)財務(wù)部（22）企業(yè)管理人人員1102220330003004王東男大學(xué)財務(wù)部（22）企業(yè)管理人人員1102220330004005楊明男大學(xué)供應(yīng)部（33）采購人員1102220330005006劉紅女大學(xué)銷售部（44）銷售人員1102220330006007劉偉男大專加工車間（5）車間管理人人員1102220330007計算公式【設(shè)置】【工工資項目設(shè)設(shè)置】【公公式設(shè)置】【增增加】缺勤扣款=基本工

10、資資/22缺勤天數(shù)數(shù)采購人員和和銷售人員員的交通補補助為2000元，其其他人員的的交通補助助為60元元。住房公積金金=（基本本工資+職職務(wù)補貼+福利補貼貼+交通補補貼+獎金金）0.088三、工資業(yè)業(yè)務(wù)處理（一）實驗驗要求分別對在崗崗人員進行行工資核算算與管理錄入并計算算1月份的的工資數(shù)據(jù)據(jù)扣繳所得稅稅銀行代發(fā)工工資分攤工資并并生成轉(zhuǎn)賬賬憑證月末處理賬套備份（二）實驗驗資料個人所得稅稅應(yīng)在“實發(fā)工資資”扣除“20000”元后計稅稅。【業(yè)務(wù)變動動】【扣繳繳所得稅】【稅稅率】將基礎(chǔ)數(shù)8800改為為35000基礎(chǔ)數(shù) 33500全月應(yīng)納稅稅額稅率 速算扣除數(shù)數(shù)全月應(yīng)納稅稅額超過11500元元元30全月應(yīng)

11、納稅稅額超過11500元元至45000元10105全月應(yīng)納稅稅額超過44500元元至90000元20555全月應(yīng)納稅稅額超過99000元元至350000元251005全月應(yīng)納稅稅額超過3350000元至555000元元302755全月應(yīng)納稅稅額超過5550000元至800000元元355505全月應(yīng)納稅稅額超過8800000元至451350552014年年1月有關(guān)關(guān)的工資數(shù)數(shù)據(jù)?！緲I(yè)務(wù)處理理】【工資資變動】職員編號人員姓名基本工資職務(wù)補貼福利補貼獎金缺勤天數(shù)001楊文30002000200800002李麗23001500200800003周健23001500200800004王東1800100

12、0200800005楊明15009002001000006劉紅15009002001200007劉偉12008002001100工資分攤的的類型 【業(yè)務(wù)處理理】【工資資分攤】【工工資分攤設(shè)設(shè)置】【增增加】 （1）工工資分攤的的類型為“應(yīng)付工資資”、輸入“應(yīng)付付工資”100% 部門都都選，人員員類別選“管理人員員” （2）照照例設(shè)置“應(yīng)付福利利費”和“工會經(jīng)費費”。按工資總額額的14%計提福利利費，按工工資總額的的2%計提提工會經(jīng)費費。分攤構(gòu)成設(shè)設(shè)置計提類型名名稱部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目001人事部企業(yè)管理人人員管理費用工資應(yīng)付工資財務(wù)部企業(yè)管理人人員管理費用工資應(yīng)付工資供應(yīng)部采購人

13、員銷售費用應(yīng)付工資銷售部銷售人員銷售費用應(yīng)付工資加工車間車間管理人人員制造費用應(yīng)付工資002人事部企業(yè)管理人人員管理費用工資應(yīng)付福利費費財務(wù)部企業(yè)管理人人員管理費用工資應(yīng)付福利費費供應(yīng)部采購人員銷售費用應(yīng)付福利費費銷售部銷售人員銷售費用應(yīng)付福利費費加工車間車間管理人人員制造費用應(yīng)付福利費費003人事部企業(yè)管理人人員管理費用工資其它應(yīng)付款款財務(wù)部企業(yè)管理人人員管理費用工資其它應(yīng)付款款供應(yīng)部采購人員銷售費用其它應(yīng)付款款銷售部銷售人員銷售費用其它應(yīng)付款款加工車間車間管理人人員制造費用其它應(yīng)付款款5.生成工工資會計憑憑證【業(yè)務(wù)處理理】【工資資分攤】選選“應(yīng)付工資資”【確定】輸入借方科科目“管理費用用”

14、貸方科目目“應(yīng)付工資資”【制單】【保保存憑證】第五節(jié) 固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)一、固定資資產(chǎn)系統(tǒng)初初始化固定資產(chǎn)系系統(tǒng)的參數(shù)數(shù) 【用用友ERPP-U8】【企企業(yè)應(yīng)用平平臺】【業(yè)業(yè)務(wù)】【財財務(wù)會計】【固固定資產(chǎn)】固定資產(chǎn)賬賬套的啟用用月份為“2014年1月”，固定資資產(chǎn)采用“平均年限限法（一）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當(dāng)“月初已計提月份=可使用月份1”時將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2112”；固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方法，編碼方式為“類別編碼序號”；序號長度為“5”。要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為“1501固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目為“1502累計折舊”；

15、對賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。部門對應(yīng)折折舊科目 【固固定資產(chǎn)】【設(shè)設(shè)置】【部部門對應(yīng)折折舊科目】部門名稱借方科目人事部管理費用折舊費（55502004）財務(wù)部管理費用折舊費（55502004）供應(yīng)部銷售費用（55501）銷售部銷售費用（55501）加工車間制造費用（44105）固定資產(chǎn)類類別 【固固定資產(chǎn)】【設(shè)設(shè)置】【固固定資產(chǎn)類類別】類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑筑物平均年限法法(一)通用樣式011辦公樓302%正常計提平均年限法法(一)通用樣式012廠房302%正常計提平均年限法法(一)通用樣式02機器設(shè)備平均年限法法(一)通用樣式02

16、1生產(chǎn)線103%正常計提平均年限法法(一)通用樣式022辦公設(shè)備53%正常計提平均年限法法(一)通用樣式固定資產(chǎn)增增減方式 【固固定資產(chǎn)】【設(shè)設(shè)置】【增增減方式】增加方式對應(yīng)入賬科科目減少方式對應(yīng)入賬科科目直接購入銀行存款工行存款款（1000201）出售固定資產(chǎn)清清理（17701）投資者投入入實收資本（33101）投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投投資其他他股權(quán)投資資（1400102）捐贈資本公積接受捐贈贈非現(xiàn)金資資產(chǎn)準(zhǔn)備（33111002）捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清清理（17701）盤盈待處理財產(chǎn)產(chǎn)損益待待處理固定定資產(chǎn)損益益（1911102）盤虧待處理財產(chǎn)產(chǎn)損益待待處理固定定資產(chǎn)損益益（1911102）在建工程轉(zhuǎn)

17、轉(zhuǎn)入在建工程（11603）報廢固定資產(chǎn)清清理（17701）固定資產(chǎn)原原始卡片 【固固定資產(chǎn)】【卡卡片】【錄錄入原始卡卡片】卡片編號000011000022000033000044000055固定資產(chǎn)編編號011000001012000001021000001021000002022000001固定資產(chǎn)名名稱1號樓2號樓A生產(chǎn)線B生產(chǎn)線電腦類別編號011012021021022類別名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備部門名稱人事部加工車間加工車間加工車間財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折舊

18、方法平均年限法法(一)平均年限法法(一)平均年限法法(一)平均年限法法(一)平均年限法法(一)開始使用日日期2011-01-0082011-03-1102011-01-2202011-05-0082013-06-001幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣原值4000000450000015000001800000200000凈殘值率2%2%3%3%3%凈殘值8000900045005400600累計折舊3780002551553937554519881944月折舊率0.002270.002270.008810.008810.01662月折舊額1080121512151458324凈值362200

19、0424488511062251348002180566對應(yīng)折舊科科目管理費用-折舊費制造費用制造費用制造費用管理費用-折舊費錄入原始卡卡片做一下下對賬【處理】【對對賬】平衡 （如如果不平衡衡，原始卡卡片數(shù)據(jù)有有錯）二、固定資資產(chǎn)業(yè)務(wù)處處理（一）（一）實驗驗要求修改固定資資產(chǎn)卡片增加固定資資產(chǎn)（二）實驗驗資料修改固定資資產(chǎn)卡片【固定資產(chǎn)產(chǎn)】【卡片片管理】【修修改】將卡片編號號為“000003”的固定資資產(chǎn)（A生生產(chǎn)線）的的使用狀況況由“在用”修改為“大修理停停用”。新增固定資資產(chǎn) 【固定資資產(chǎn)】【卡卡片】【資資產(chǎn)增加】 22014年1月115日直接接購入并交交付銷售部部使用一臺臺電腦，預(yù)預(yù)計使

20、用年年限為5年年，原值為為120000元，凈凈殘值為33%，采用用“年數(shù)總和和法”計提折舊舊。三、固定資資產(chǎn)期末處處理實驗要求折舊處理生成增加固固定資產(chǎn)的的記賬憑證證對賬與結(jié)賬賬賬表管理賬套備份四、固定資資產(chǎn)業(yè)務(wù)處處理（二）（一）實驗驗要求折舊處理【處理】【計計提固定資資產(chǎn)折舊】對賬【處理】【對對賬】【確確定】 結(jié)果果：不平衡衡將固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)所產(chǎn)產(chǎn)生的記賬賬憑證審核核并記賬更換操作員員【總賬】【憑憑證】【審審核】【記記賬】再對賬 【處理】【對對賬】【確確定】 結(jié)果果：平衡固定資產(chǎn)減減少2014年年1月200日將財務(wù)務(wù)部使用的的電腦“000005”號固定資資產(chǎn)捐贈給給希望工程程。【卡片】【資資

21、產(chǎn)減少】在卡片編碼碼欄輸入0000055。【確認認】【增加】雙雙擊減少方方式，選擇擇“捐贈轉(zhuǎn)出出”【確認】【確確定】【確確定】固定資產(chǎn)變變動2014年年1月300日，根據(jù)據(jù)企業(yè)需要要，將卡片片號碼為“000004”號的固定定（B生產(chǎn)產(chǎn)線）的折折舊方法由由“平均年限限法(一)”更改為“工作量法法”。工作總總量為“600000”小時，累累計工作量量為“100000”小時。【卡片】【變變動單】選選擇“折舊方法法調(diào)整”【新建變變動單】變變動號000001，單單擊“折舊后方方法欄，選選擇“工作量法法”【確定】批量制單 【處理】【批批量制單】【全全選】【制制單設(shè)置】輸入貸方科科目：15502累計計折舊【保

22、保存】 賬套備份份【系統(tǒng)管理理】【賬套套】【輸出出】選擇要要輸出的賬賬套，【確確定】，在“選擇輸輸出路徑”窗口，找找到要輸出出的路徑，雙雙擊該文件件夾。第二章 金蝶軟件件會計資料料第一節(jié) 功功能模塊介介紹一、賬務(wù)處處理賬務(wù)處理包包括三大塊塊：憑證的的處理、賬賬簿報表的的查詢以及及期末處理理。憑證處理中中可直接處處理外幣業(yè)業(yè)務(wù)、數(shù)量量金額核算算業(yè)務(wù)，選選擇根據(jù)分分錄自動生生成收付轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)通知單，自自動累加一一張憑證中中同科目的的記錄；記記賬憑證處處理中會計計科目可直直接從科目目表中獲取取，引出標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)格式憑憑證具有多多核算項目目信息，記記賬憑證處處理中自動動校驗各種種平衡關(guān)系系，保證錄錄入數(shù)據(jù)的的正確

23、性；可錄入并并產(chǎn)生表外外科目憑證證，表外科科目憑證不不校驗各種種平衡關(guān)系系。賬簿報表的的查詢中快快而準(zhǔn)的提提供了多種種賬務(wù)處理理查詢篩選選功能，總總賬可按科科目級別、幣別、科科目范圍等等查詢；明明細賬可按按期間范圍圍、幣別、科目范圍圍查詢；還還提供了多多欄式明細細賬、數(shù)量量金額明細細賬、核算算項目總賬賬等,賬簿輸出出格式優(yōu)化化美觀。所所有賬表行行寬小于金金額長度時時，欄中數(shù)數(shù)據(jù)自動顯顯示為#。賬簿簿報表的查查詢中還提提供了日報報表、試算算平衡表、科目余額額表、核算算項目明細細表。期末處理是是系統(tǒng)總結(jié)結(jié)了某一會會計期間的的經(jīng)營活動動情況后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至下一期期的必做事事項。同時時該模塊在在結(jié)賬前，按按

24、企業(yè)財務(wù)務(wù)管理和成成本計算的的要求，必必須進行制制造費用、產(chǎn)成品成成本的結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、期末調(diào)調(diào)匯及損益益結(jié)轉(zhuǎn)等工工作。二、固定資資產(chǎn)系統(tǒng)能夠提提供固定資資產(chǎn)管理中中所需的編編碼、類別別、折舊方方法等各種種信息；系系統(tǒng)能夠自自動處理有有關(guān)固定資資產(chǎn)的購入入、報廢、要素變動動業(yè)務(wù)對應(yīng)應(yīng)的賬務(wù)處處理；系統(tǒng)統(tǒng)能夠自動動按照固定定資產(chǎn)的使使用情況計計提折舊；系統(tǒng)能夠夠提供各種種固定資產(chǎn)產(chǎn)報表，提提供固定資資產(chǎn)卡片復(fù)復(fù)制的功能能。三、工資管管理工資管理中中提供了簡簡便易行的的計算公式式、靈活多多變的項目目設(shè)置、高高速快捷的的數(shù)據(jù)錄入入、各式各各樣的工資資報表、準(zhǔn)準(zhǔn)確及時的的費用分配配,性能穩(wěn)定定,數(shù)據(jù)安全全。四

25、、往來處處理金蝶KISS7.5提提供的往來來處理功能能可以進行行核銷往來來業(yè)務(wù)；按按照自定義義條件查閱閱、瀏覽往往來對賬單單；利用賬賬齡分析表表對設(shè)置為為往來核算算科目的往往來款項余余額的賬齡齡結(jié)構(gòu)進行行分析等。五、報表與與分析系統(tǒng)提供了了資產(chǎn)負債債表和利潤潤表兩張固固定格式分分析報表以以及自定義義報表。其其中自定義義報表中提提供了報表表轉(zhuǎn)化功能能和數(shù)十種種取數(shù)公式式，可以從從工資，固固定資產(chǎn)等等賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)取數(shù)，可可以自行編編制出滿足足各種需求求的會計及及管理報表表。并且當(dāng)當(dāng)賬表行寬寬小于金額額長度時，欄欄中數(shù)據(jù)自自動顯示為為#。報表分析提提供了資產(chǎn)產(chǎn)負債分析析、利潤分分析、財務(wù)務(wù)指標(biāo)分析析表

26、三張固固定格式分分析報表以以及自定義義報表分析析，各分析析報表均可可采用結(jié)構(gòu)構(gòu)分析、比比較分析、趨勢分析析三種分析析方法進行行分析，分分析結(jié)果既既可以用表表格方式輸輸出，也可可以圖形的的方式輸出出。六、出納系系統(tǒng)系統(tǒng)還提供供了企業(yè)出出納人員所所需要的現(xiàn)現(xiàn)金和銀行行日記賬、銀行對賬賬、資金日日報表,賬務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)銀行日記記賬與銀行行對賬及支支票管理等等實用功能能。規(guī)范的的引入和導(dǎo)導(dǎo)出接口，自自動對賬、一次性可可選取消所所有已勾對對的標(biāo)志及及借助排序序器實現(xiàn)一一對多功能能等可充分分提高出納納人員的工工作效率。出納系統(tǒng)統(tǒng)與賬務(wù)系系統(tǒng)功能分分離但數(shù)據(jù)據(jù)卻可緊密密連結(jié)共享享，合理的的數(shù)據(jù)共享享模式可使使得會

27、計與與出納人員員更能高效效的獨立工工作。七、系統(tǒng)維維護在賬套選項項中將重要要的核算及及賬表輸出出規(guī)則選項項進行單獨獨設(shè)置，簡簡化操作程程序。使用用戶可以方方便地對會會計科目、核算項目目以及憑證證、賬簿、固定資產(chǎn)產(chǎn)等項目進進行相關(guān)的的編輯。第二節(jié) 初初始會計資資料該公司為一一家股份制制企業(yè)，執(zhí)執(zhí)行財政部部頒發(fā)的股份制企企業(yè)會計制制度。1記帳本本位幣：人人民幣。 2科科目級別為為6級，科目目位數(shù)為44-2-22-2-22-2。 3會會計年度與與日歷年度度一致，會會計期間為為一年122個月。 4帳帳套啟用期期間為20014年6月。外匯核算設(shè)置港幣、美元、匯匯率采用月月初匯率進進行核算。對貨幣資資金，

28、債券券債務(wù)等科科目月末由由計算機自自動進行匯匯兌損益調(diào)調(diào)整。匯兌兌損益記入入“財務(wù)費用用-匯兌損益益”帳戶。 六六月初匯率率如下： 六月月末匯率如如下： 港幣幣 HKDD 1：1.22 1.15 美元元 1：88.3 8.33固定資產(chǎn)折折舊政策固定資產(chǎn)折折舊可采用用直線法，雙雙倍余額遞遞減法，工工作量法和和年數(shù)總和和法等幾種種方法，但但在此我們們假設(shè)采用用平均年限限法。1企業(yè)在在經(jīng)營過程程中如遇折折舊要素（固固定資產(chǎn)原原值，預(yù)計計使用年，預(yù)預(yù)計工作總總量，預(yù)計計凈殘值率率等）發(fā)生生變動，則則不調(diào)整原原折舊，一一律按原折折舊方法，固固定資產(chǎn)凈凈值，尚可可使用月份份及變動后后的要素計計提折舊。2該

29、公司司固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊按其其使用部門門作為基礎(chǔ)礎(chǔ)分配費用用。3固定資資產(chǎn)兩個： 第一個固固定資產(chǎn) 第二個個固定資產(chǎn)產(chǎn)基本入帳信信息： 代碼：FW-0001 名稱：公司辦公公大樓 類別：房屋及建建筑物（55%） 使用情情況：使用用中 使用部部門：財務(wù)務(wù)部 入帳日日期：20012.01.01 增加方方式：購入入 原值：15，000，000 累計折折舊：400，000基本入帳信信息： 代碼：YW-0001 名稱：轎車 類別：運輸設(shè)備備類（3%） 使用情情況：使用用中 使用部部門：銷售售部 入帳日日期：20012.04.23 增加方方式：購入入 原值：210，000 累計折折舊：0折舊信息： 折舊方方法

30、：平均均年限法 預(yù)計使使用期間數(shù)數(shù)：6000（50年） 折舊費費用科目：550204 帳套啟啟用期初數(shù)數(shù)據(jù)： 原值：15，000，000 累計折折舊：200，000折舊信息： 折舊方方法：平均均年限法 預(yù)計使使用期間數(shù)數(shù)：1200（10年） 折舊費費用科目：550104 帳套啟啟用期初數(shù)數(shù)據(jù)： 原值：210，000 累計折折舊：433，750本年變動信信息： 原值：15，000，000 累計折折舊： 220，000本年變動信信息： 原值：210，000（人人民幣） 累計折折舊：433，750往來單位：001 北京經(jīng)銷公司 0003 上海經(jīng)經(jīng)銷公司002 廣州經(jīng)銷銷公司 0004 重慶經(jīng)經(jīng)銷公司

31、005 天津經(jīng)銷銷公司 0006 成都經(jīng)經(jīng)銷公司007 杭州經(jīng)銷銷公司 0007011 紹紹興經(jīng)銷公公司 007002 寧寧波經(jīng)銷公公司往來期初余余額： 人人民幣部分分：應(yīng)收帳款： 北京京經(jīng)銷公司 4月20日，銷售商商品，尚未未收到貨款款。 11，200，000元 廣州州經(jīng)銷公司司 5月10日，銷售商商品，尚未未收到貨款款。 22，000，000元 應(yīng)付付帳款： 廣州州經(jīng)銷公司 4月28日，購入商商品，尚未未付款。 1，197，950元 成都都經(jīng)銷公司 5月28日，購入材材料，尚未未付款。 10，000元 港元元部分： 應(yīng)收收帳款 北京經(jīng)銷公司 2月28日，銷售商商品，尚未未收到貨款款。 10

32、01，500港元元 預(yù)付付帳款 廣州州經(jīng)銷公司 4月30日，預(yù)付商商品款 88，000港元元部門：001 財務(wù)部 002 基本生生產(chǎn)車間003 輔助生產(chǎn)產(chǎn)車間 0004 公公司醫(yī)務(wù)室室005 銷售部 006 公司總總部職員：編號 姓姓名 部門 職員員類別001 王小剛 財務(wù)部 管理人員員002 何森彬 財務(wù)部部 管理人員員003 李 剛 財務(wù)部 管理人員員004 王 波 基本生生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員員005 陳 欣 基本本生產(chǎn)車間間 生產(chǎn)人員員006 魏 剛 輔助生產(chǎn)產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員員007 何立鴻 輔助助生產(chǎn)車間間 生產(chǎn)人人員008 李 萍 公司醫(yī)務(wù)務(wù)室 福利人人員009 周 浩 銷售部部 銷售

33、人人員010 邱 正 銷售部 銷售人員員結(jié)算方式：現(xiàn)金支票票、轉(zhuǎn)帳支支票，匯兌兌結(jié)算，托托帳承付，銀銀行匯票，銀銀行本票，商商業(yè)匯票，信信用卡，信信用證，委委托收款。工資管理：工資項目： 職員員代碼 職員姓姓名 部門 基本工資資 崗位位工資 加班工資資 津 貼 獎獎金 應(yīng)發(fā)工資資 扣水水電 扣房租租 個人所所得稅 扣扣款合計 實發(fā)發(fā)工資 銀行帳帳號 簽名名 工資資計算公式式： 應(yīng)發(fā)工工資=獎金+津貼+加班工資資+崗位工資資+基本工資資 扣款合合計=扣水電+扣房租 實發(fā)工資資=應(yīng)發(fā)工資資-扣款合計計 本月月工資數(shù)據(jù)據(jù)： 職工姓姓名 基本工資資 扣水電電 扣房租租 王小剛 22000 3992 3

34、443 何森彬彬 22000 李 剛 6690 王 波 33811 988 559 魏 剛 22990 1011 991 李 萍 16685 56 455 周 浩 33446 1122 1111 工資資費用分配配：（按職職員類別進進行分配） 管理人員員 工資費用用科目代碼碼：5500201 應(yīng)付工工資科目： 21511 生產(chǎn)人員員 工資費用用科目代碼碼：410101101 應(yīng)付工資資科目：22151 銷售人員員 工資費用用科目代碼碼：5500101 應(yīng)付工工資科目： 21511 福利人員員 工資費用用科目代碼碼：21553 應(yīng)付工工資科目： 21511第三節(jié) 初初始數(shù)據(jù)會計科目科目代碼 科目名

35、稱稱 余額額方向 輔助核算算說明1001 現(xiàn)金 借 1001001 人民幣 借 1001002 美元 借 USSD美元 調(diào)匯1001003 港幣 借 HKDD港幣 調(diào)匯1002 銀行存款款 借1002001 工行RMMB8544-987765 借 1002002 中行USDD345-098776 借 USD美美元 調(diào)匯1002003 交行HKDD567-098777 借 HKDD 港幣 調(diào)匯1009 其他貨貨幣資金 借借 1009001 外埠存款款 借1009002 銀行匯票票存款 借1009003 銀行本本票存款 借1009004 信用證證存款 借1009005 在途貨貨幣資金 借1101

36、短期投投資 借1101001 股票投資資 借借1101002 債券投資資 借借1111 應(yīng)收票票據(jù) 借1121 應(yīng)收股利利 借1122 應(yīng)收利利息 借1131 應(yīng)收帳帳款 借 （所有幣幣別）調(diào)匯匯 核算往來來1133 其他他應(yīng)收款 借借1133001 保險公公司 借1133002 備用金金 借113300201 銷售部部 借113300201001 周浩 借113300202 財務(wù)部部 借113300202001 王小剛剛 借113300203 公司醫(yī)醫(yī)務(wù)室 借113300203001 李萍 借1133003 應(yīng)應(yīng)收股利 借1141 壞帳準(zhǔn)準(zhǔn)備 貸1151 預(yù)付帳帳款 借 （所有幣幣別）調(diào)匯匯

37、 核算往來來1161 應(yīng)應(yīng)收補貼款款 借1201 物資采采購 借1201001 AA材料 借 核算數(shù)量量 KGG1201002 B材料料 借 核算數(shù)量量 KGG1201003 C材料 借 核算數(shù)量量 KGG1211 原材料 借借1211001 A材料 借 核算數(shù)量量 KGG1211002 B材料 借 核算數(shù)量量 KGG1211003 C材料 借 核算數(shù)量量 KGG1221 包裝物 借 1231 低值易易耗品 借1232 材料成成本差異 借1241 自制半半成品 借1243 庫存商品品 借1243001 甲產(chǎn)品 借 核算數(shù)量量 臺1243002 乙產(chǎn)品 借 核算數(shù)量量 臺1251 委托加工工材料

38、 借1291 分期期收款發(fā)出出商品 借1301 待攤費費用 借1401 長期股權(quán)權(quán)投資 借1411 長期債權(quán)權(quán)投資 借1501 固定資產(chǎn)產(chǎn) 借1502 累累計折舊 貸1506 在建工程程 借1601 固固定資產(chǎn)清清理 借借1701 無形資產(chǎn)產(chǎn) 借1701001 土地使用用權(quán) 借借1801 長期待攤攤費用 借1901 待處理財財產(chǎn)損益 借1901001 待處理流流動資產(chǎn)損損益 借1901002 待處理固固定資產(chǎn)損損益 借2101 短期借款款 貸 （所有幣幣別） 調(diào)匯2111 應(yīng)付票據(jù)據(jù) 貸2121 應(yīng)付帳款款 貸 （所有幣幣別） 調(diào)匯 核算往往來2131 預(yù)收帳款款 貸 （所有幣幣別） 調(diào)匯 核

39、算往往來2151 應(yīng)付工資資 貸 2151001 管理部門門 貸2151002 基本生產(chǎn)產(chǎn)部門 貸貸2151003 輔輔助生產(chǎn)部部門 貸2151004 福利部門門 貸2151005 銷售部 貸 22153 應(yīng)付福利利費 貸貸 22161 應(yīng)付股利利 貸2171 應(yīng)交稅金金 貸2171001 應(yīng)交增值值稅 貸217100101 進項稅額額 借217100102 已交稅金金 借217100103 轉(zhuǎn)出未交交增值稅 借217100104 減免稅款款 貸217100105 銷項稅額額 貸217100106 出口退稅稅 貸217100107 進項稅額額轉(zhuǎn)出 貸貸217100108 出口抵減減內(nèi)銷產(chǎn)品品應(yīng)

40、納稅額額 貸217100109 轉(zhuǎn)出多交交增值稅 貸2171002 未交增值值稅 貸2171003 營業(yè)稅 貸2171004 應(yīng)交消費費稅 貸2171005 應(yīng)交資源源稅 貸2171006 應(yīng)交所得得稅 貸2171007 應(yīng)交土地地增值稅 貸2171008 應(yīng)交城市市維護建設(shè)設(shè)稅 貸2171009 應(yīng)交房產(chǎn)產(chǎn)稅 貸2171110 應(yīng)交土地地使用稅 貸2171111 應(yīng)交車船船使用稅 貸2171112 應(yīng)交個人人所得稅 貸2172 其他應(yīng)交交款 貸2181 其他應(yīng)付付款 貸2181001 經(jīng)營租入入固定資產(chǎn)產(chǎn) 貸2181002 工會 貸2181003 管理部部門 貸2191 預(yù)提費用用 貸220

41、1 長期借款款 貸2211 應(yīng)付債券券 貸2221 長期應(yīng)付付款 貸2231 遞延稅款款 貸2331 專項應(yīng)付付款 貸3101 實收資本本 貸3101001 長城公司司 貸3101002 光明公司司 貸3101003 利寶投資資公司 貸貸3111 資本公積積 貸3121 盈余公積積 貸3121001 任意盈盈余公積 貸3121002 公益金 貸3131 本年利利潤 貸貸3141 利潤潤分配 貸3141001 未分配利利潤 貸3141002 盈余公積積補虧 貸3141003 提取盈余余公積 借 3141004 應(yīng)付利利潤 借借3141005 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)作獎金的的利潤 借3141006 應(yīng)交交特種基金金

42、 借3141007 歸還借款款的利潤 借借3141008 單項項留用的利利潤 借4101 生生產(chǎn)成本 借4101001 基本本生產(chǎn)車成成本 借410100101 甲產(chǎn)品 借410100102 乙乙產(chǎn)品 借410100103 工工資及福利利費 借借410100104 制制造費用 借4101002 輔輔助生產(chǎn)成成本 借借410100201 制制造費用 借4105 制造造費用 借4105001 工資及及福利費 借4105002 辦公費 借4105003 差旅費 借4105004 折舊費費 借4105005 業(yè)務(wù)務(wù)招待費 借借4105006 其其他費用 借4105007 直接接材料費 借借5101 主

43、主營業(yè)務(wù)收收入 貸貸 5102 其他他業(yè)務(wù)收入入 貸貸5201 投資收收益 貸5203 補貼收入入 貸5301 營營業(yè)外收入入 貸5401 主營營業(yè)務(wù)成本本 借5501 銷售費用用 借5501001 工資及福福利費 借5501002 辦公公費 借5501003 差旅費 借5501004 折舊舊費 借5501005 其他費用用 借5402 產(chǎn)品品銷售稅金金及附加 借借5405 其他業(yè)務(wù)務(wù)支出 借5502 管理費用用 借5502001 工資及及福利費 借借5502002 辦公公費 借借5502003 差旅費費 借5502004 折舊費 借5502005 業(yè)業(yè)務(wù)招待費費 借5502006 其他費費用

44、 借借5502007 無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷 借5503 財務(wù)務(wù)費用 借5503001 利息費費用 借借5503002 金融機構(gòu)構(gòu)手續(xù)費 借5503003 匯兌損損益 借5503004 現(xiàn)金折扣扣 借5601 營業(yè)業(yè)外支出 借5701 所得稅稅 借5801 以前年度度損益調(diào)整整 貸期初余額1人民幣幣部分科目名稱 累計借方累計貸方余額 期初余額現(xiàn)金借11 5000.00人民幣借 11 500000銀行存款借15 9000 000000工行RMBB854-987665借15 9000 000000其他貨幣資資金借100 000000外埠存款借100 000000短期投資借747 000000股票投資借54

45、7 000000債券投資借200 000000應(yīng)收帳款借3 2000 000000北京經(jīng)銷公公司借1 2000 000000廣州經(jīng)銷公公司借2 0000 000000其他應(yīng)收款款借190 110000保險公司借180 000000備用金借10 100000銷售部借5 000000周浩借5 000000財務(wù)部借1 500000王小剛借1 500000公司醫(yī)務(wù)室室借3 600000李萍借3 600000低值易耗品品借10 000000自制半成品品借10 000000待攤費用借7 000000物資采購借A材料借B材料借C材料借原材料借140 0000A材料借50 0000B材料借10 0000C材料

46、借80 0000庫存商品借50 0000甲產(chǎn)品借20 0000乙產(chǎn)品借30 0000長期債權(quán)投投資借2 0000 000000債券面值借2 0000 0000. 000固定資產(chǎn)借15 2110 000000累計折舊貸63 755000在建工程借1 0000 000000無形資產(chǎn)借120 000000土地使用權(quán)權(quán)借120 000000長期待攤費費用借10 000000短期借款貸1 0000 000000應(yīng)付帳款貸1 2077 950000廣州經(jīng)銷公公司貸1 1977 950000成都經(jīng)銷公公司貸10 000000應(yīng)付福利費費貸45 711000應(yīng)交稅金貸600 000000應(yīng)交增值稅稅貸600

47、000000銷項稅額貸600 000000預(yù)提費用貸120 000000長期借款貸1 2000 000000應(yīng)付債券貸28 0000 000000債券面值貸28 0000 0000. 000長期應(yīng)付款款貸4 3866 000000長期待攤費費用貸實收資本貸1 8900 000000長城公司貸1 5000 000000光明公司貸210 000000利寶投資公公司貸180 000000資本公積貸78 000000資本溢價貸78 0000. 000本年利潤貸1 3944 000000生產(chǎn)成本借66 000000基本生產(chǎn)成成本借66 000000 甲產(chǎn)品 借60 000000 乙產(chǎn)品借6 000000

48、輔助生產(chǎn)成成本主營業(yè)務(wù)收收入貸主營業(yè)務(wù)成成本借銷售費用借折舊費借主營業(yè)務(wù)稅稅金及附加加借其他業(yè)務(wù)收收入貸其他業(yè)務(wù)支支出借管理費用借工資及福利利費借辦公費借2美元部部分科目名稱借方累計本位幣借方方累計貸方累計本位幣貸方方累計余額原幣期初余余額本位幣期初初余額現(xiàn)金借50 0000415 0000美元借50 0000415 0000銀行存款借150 00001245 000中行USDD 借150 00001245 000短期借款貸70 0000581 00003港元部部分科目名稱借方累計本位幣借方方累計貸方累計本位幣貸方方累計余額原幣期初余余額本位幣期初初余額現(xiàn)金借13 000015 8660港幣借

49、13 000015 8660銀行存款借98 0000119 5560交行HKOO借98 0000119 5560應(yīng)收帳款借101 5500123 8830北京經(jīng)銷公公司借101 5500123 8830預(yù)付帳款借8 00009 7600廣州經(jīng)銷公公司借8 00009 7600北京經(jīng)銷公公司借短期借款貸110 0000134 22004數(shù)量科目代碼科目名稱累計收入數(shù)數(shù) 量累計收入 金金 額累計發(fā)出數(shù)數(shù)量累計發(fā)出金金 額 余額結(jié)存數(shù)量結(jié)存金額1201物資采購借1201001A材料借1201002B材料借1201003C材料借1211原材料借140 00001211001A材料借5 000050 0

50、0001211002B材料借5 000010 00001211003C材料借8 000080 00001243庫存商品借50 00001243001甲產(chǎn)品借6020 00001243002乙產(chǎn)品借6030 0000注意：試算算平衡表最最后金額：累計借方方=累計貸貸方=3331974423.336 期初借借方=期初初貸方=4407000610.00 在“以前年度度損益調(diào)整整”科目的“本年累計計損益實際際發(fā)生額”位置填入入13944000.00六月份經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)貨幣資金處處理 1日，取取備用金88000元元。 1日，銷銷售部周浩浩、財務(wù)部部王小剛各各借支50000元出出差，財務(wù)務(wù)開出現(xiàn)金金支票。 2

51、日，委委托開戶行行匯款12200000元至上海海某銀行開開設(shè)采購專專戶。 3日，收收到去上海海采購員交交來發(fā)票等等報銷憑證證1000000元，其其中采購AA材料80000KG，采采購價格為為12元/KG，共共計960000元，40000元作差差旅費用，交交回多余款款項200000元。 6日，開開出銀行匯匯票委托書書，交90000元交交存銀行。辦理銀行行匯票。往來業(yè)務(wù)處處理 4日，向向上海經(jīng)銷銷公司銷售售甲產(chǎn)品220臺，銷銷售價格11800元元/臺，共計計360000元，增增值稅率為為17%，計計61200元，代墊墊運雜費22000元元，已辦妥妥委托銀行行收款手續(xù)續(xù)。結(jié)轉(zhuǎn)銷銷售成本，銷銷售成本1

52、1000元元/臺。 6日，收收到上海經(jīng)經(jīng)銷公司匯匯來貨款總總計441120元。 5日，向向廣州經(jīng)銷銷公司銷售售乙產(chǎn)品330臺，銷銷售價格9960元/臺，銷售售成本5000元/臺，現(xiàn)金金折扣條件件為2/110，N/300，增值稅稅率為177%，產(chǎn)品品交付并辦辦妥托收手手續(xù)。結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷售成本本。 10日日，廣州經(jīng)經(jīng)銷公司按按2/100現(xiàn)金折扣扣方式回款款330222.08元，673392作為為財務(wù)費用用入帳。銀銀行已轉(zhuǎn)來來收帳通知知。 8日，預(yù)預(yù)付重慶經(jīng)經(jīng)銷公司供供貨款共計計120000元。 10日日，收到重重慶經(jīng)銷公司發(fā)發(fā)來B材料10000KG，計計劃成本為為20元/KG，實實際采購價價格為155

53、元/KG。全全部貨款為為150000元，稅稅金為25550元，應(yīng)應(yīng)補付55550元。發(fā)票帳單單已到，已已驗收入庫庫。 上海采采購A材料及發(fā)發(fā)票帳單已已到，驗收收入庫。AA材料的計計劃成本是是10元/KG.存貨會計及及成本業(yè)務(wù)務(wù)處理本月基本本生產(chǎn)車間間發(fā)生如下下費用：人人工費12200000元，其中中：生產(chǎn)人員員工資100000元元,車間管理理人員工資資20000元,辦公費100000元元，差旅費費50000元，業(yè)務(wù)務(wù)招待費55000元元。其中,生產(chǎn)甲產(chǎn)產(chǎn)品70000機時,生產(chǎn)乙產(chǎn)產(chǎn)品30000機時. 輔助生生產(chǎn)車間發(fā)發(fā)生以下費費用：人工工費560000元,辦公費30000元，業(yè)業(yè)務(wù)招待費費12

54、000元。本月月為基本車車間提供8800小時時的服務(wù),為廠部提提供20000小時的的服務(wù). 本月發(fā)發(fā)生以下各各類制造費費用：辦公公費100000元，差差旅費50000元，業(yè)業(yè)務(wù)招待費費320000元。 領(lǐng)料基本生產(chǎn)車車間領(lǐng)料：其中生產(chǎn)甲甲產(chǎn)品領(lǐng)用用：A材料20000KG，B料100KKG;生產(chǎn)乙產(chǎn)品品領(lǐng)用： A材料5000KG，B材料2000KG，C材料20000KG;輔助生產(chǎn)車車間領(lǐng)用：A料10000KG，B料100KKG。A材料計劃劃成本為110元/KG，B料的計劃劃成本為220元/KG，C材料的計計劃成本為為10元/KG。 月末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)本期材材料成本差差異。經(jīng)計計算，本期期材料成本本差異總

55、計計為110000元，需需在發(fā)出材材料及結(jié)存存材料之間間進行分配配。分配率率為04%。 本月完完工產(chǎn)品2200件，甲甲乙產(chǎn)品的的成本是本本月生產(chǎn)成成本的955%。固定資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)處理 17日日，利寶投投資公司以以一臺大型型機作為投投資，原價價為1500000元元，已使用用兩年，估估計成新率率為75%，使用期期限8年。基本本生產(chǎn)車間間使用，平平均年限法法折舊，累累計折舊=原價*（1-成新率率）。 計提本本期折舊。 購買土土地使用權(quán)權(quán)，支付33000000萬元，款款項已支付付。 攤銷無無形資產(chǎn)本本月費用22000元元。 轉(zhuǎn)讓土土地使用權(quán)權(quán)，取得價價款500000元，并并結(jié)轉(zhuǎn)成本本，攤余價價值為400

56、000元元。 支付EE公司本月月特許權(quán)使使用費80000元。所有者權(quán)益益20日，接接受各股東東增資，長長城公司以以現(xiàn)金投入入2000000萬元元，光明公公司以無形形資產(chǎn)折價價投資15500000萬元。收入及費用用 21日日，新星公公司償付本本公司違約約金1000000萬萬元，并已已匯入本公公司帳戶。 轉(zhuǎn)讓公公司持有BB公司股票票100000股，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓價為338元/股，股票票購入價格格為8元。股，款款項已存入入銀行。 本期發(fā)發(fā)生管理費費用如下：辦公費5500000元，差旅旅費50000元，業(yè)業(yè)務(wù)招待費費100000元，其其他費用11000元元。 財務(wù)費費用：利息息費用100000元元。 銷售費費

57、用：差旅旅費100000元，辦辦公費50000元，其其他費用1150000元。工資處理 15日日，提現(xiàn)1152144元發(fā)員工工工資。 制作工工資表，財財務(wù)部工資資46900元，扣水水電3922元，房租租343元，基基本生產(chǎn)車車間人員工工資38111元，扣扣水電988元，房租租59元，輔輔助生產(chǎn)人人員工資22990元元，扣水電電101元，房房租91元，醫(yī)醫(yī)務(wù)室16685元，扣扣水電566元，房租租45元。銷銷售部工資資34466元，扣水水電1122元，房租租111元。8投資業(yè)業(yè)務(wù)處理 購入CC公司面值值發(fā)行3年期債券券600000元。年年利率為115%，支支付經(jīng)紀人人傭金6000元，已已由銀行存

58、存款支付。 6月220日向B公司以每每股52元購入入10000股股票，另另付傭金5500元，已已辦妥過戶戶手續(xù)，BB公司10日已宣宣告分派每每股1元的現(xiàn)金金股利，定定于6月30日按6月25日之前前在冊股名名單發(fā)放。 6月330日收到到現(xiàn)金股利利10000元。 99人員分分工：系統(tǒng)管理員員：MANNAGERR會計：李會會計審核：陳審審核出納：張出出納 110計算算機自動生生成憑證 固定資資產(chǎn)變動憑憑證。 固定資資產(chǎn)折舊處處理。 工資費費用分配憑憑證。 制造費費用結(jié)轉(zhuǎn)憑憑證，假設(shè)設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)比例例為1000%。利用自動動轉(zhuǎn)帳 輔助生生產(chǎn)費用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)憑證假假設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)比比例為1000%。利用自動動轉(zhuǎn)帳 生產(chǎn)成成

59、本結(jié)轉(zhuǎn)憑憑證，假設(shè)設(shè)結(jié)轉(zhuǎn)比例例為50%。利用自動動轉(zhuǎn)帳 匯兌損損益處理。 結(jié)轉(zhuǎn)損損益憑證。根據(jù)以上業(yè)業(yè)務(wù)，如下下憑證僅作作參考：14-6-1 記帳-1 取備用金金 現(xiàn)支00001 借借：現(xiàn)金 - 人民民幣 8, 0000 貸：銀行行存款 工行 BB854-987665 8, 000014-6-1記帳-2 周浩等等借差旅費費 現(xiàn)支00002借：其他應(yīng)應(yīng)收款 備用金金 周浩 5，000其他應(yīng)應(yīng)收款-備用金-王小剛 5，000貸：銀行行存款-工行RMBB854-987665 10，00014-066-1記帳-3 開設(shè)上海海采購專戶戶 銀行匯匯票 H0001借：其他貨貨幣資金-外埠存款款 1120，0

60、00貸：銀行行存款-工行RMBB854-987665 1120，00014-6-1記帳-4 上海采購購員購料并并交回余款款 銀行匯匯票 H0002借：物資采采購-A材料 96，000 80000 112管理費費用-差旅費 4，000銀行存存款-工行RMBB854-987665 220，000貸：其他他貨幣資金金-外埠存款款 1220，00014-66-2記帳帳-5 辦理銀行行匯票 銀行匯票票 H0003借：其他貨貨幣資金-銀行匯票票存款 9，000貸：銀行行存款-工行RMBB854-987665 9，00014-6-記帳-6 向上海海經(jīng)銷公司售售貨，墊付付運費 借：應(yīng)收帳帳款-上海經(jīng)銷公司 4