2022年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃范文

1、第PAGE11頁共NUMPAGES11頁2022年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃范文或者怕得罪人，從而對內(nèi)控制度不落實，甚至編造虛假的會計資料及統(tǒng)計數(shù)據(jù)。(二)內(nèi)部控制制度不完善，不落實1.內(nèi)部控制制度不健全事業(yè)單位類型多，規(guī)模大小不一，特別是一些規(guī)模較小的事業(yè)單位，由于業(yè)務較少，人員較少，沒有建立相應的內(nèi)部控制制度和設置內(nèi)控崗位。突出表現(xiàn)一人多崗，部分崗位沒有做到不相容職務相互分離、相互牽制，這些現(xiàn)象都會造成內(nèi)部控制制度的漏洞，為一些違規(guī)問題的出現(xiàn)打下了埋伏，也為_問題有了可乘之機。2.內(nèi)部控制制度不完善或不落實在現(xiàn)實生活中大部分單位有財務管理制度，預算管理制度、債權債務管理制度，固定資產(chǎn)管理

2、制度、項目資金管理制度以及建設工程管理制度，但這些制度往往成了墻上的擺設，許多經(jīng)濟業(yè)務事項沒有按照內(nèi)控制度的流程去做或簡化了程序，事業(yè)單位之所以在歷年的財政財務檢查和審計中被發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)和違紀問題都與內(nèi)部控制制度不完善、不落實有關。(三)資金管理混亂在實際工作中，部分單位大額提取現(xiàn)金，超現(xiàn)金結算起點使用現(xiàn)金結算方式，甚至公款私存。還有些事業(yè)單位違規(guī)收費，或將收費資金坐支留用，這都是資金管理制度不落實，造成資金管理混亂。(四)固定資產(chǎn)管理混亂部分單位購入固定資產(chǎn)做費用支出，不增記固定資產(chǎn)造成資產(chǎn)賬實不符，有些單位長期不進行固定資產(chǎn)清理，單位資產(chǎn)家底不清，固定資產(chǎn)管理崗位和財務部門長期不對賬，盤盈

3、盤虧資產(chǎn)不及時處理，這些都與固定資產(chǎn)管理制度不落實有關。(五)采購管理不規(guī)范部分事業(yè)單位對使用財政性資金采購限額和標準以上的貨物、工程、服務，沒有按照政府采購目錄和限額_實施，私自采購_，無預算采購，超預算采購，這些現(xiàn)象往往是_問題的溫床。(六)項目建設管理不規(guī)范部分事業(yè)單位在項目管理上出現(xiàn)截留挪用項目資金，違反項目建設招標規(guī)定，項目建設崗位責任不明確、不落實等等造成工程建設質量不達標等問題。這些問題的根源在于項目管理制度不完善或制度不落實。(七)財務管理不規(guī)范部分事業(yè)單位財務工作未做到由財務部門統(tǒng)一管理，而是各職能部門分口管理，這為小金庫問題的產(chǎn)生提供了土壤(八)監(jiān)督不到位首先，政府職能部門

4、對事業(yè)單位監(jiān)督有待加強，往往事業(yè)單位的違規(guī)問題重責令整改和處罰，輕移交移送處理，從而降低了違規(guī)違紀的成本，違規(guī)違紀單位及人員沒有得到應有的處理。削弱了警示教育的作用。其次，單位較小的事業(yè)單位，往往不設紀檢和內(nèi)審機構。因此這些單位的內(nèi)部控制監(jiān)督往往缺失。二、加強事業(yè)單位內(nèi)部控制的措施和途徑(一)提高內(nèi)部控制意識事業(yè)單位要將內(nèi)部控制作為事業(yè)單位法_理結構的重要組成部分，提高單位領導和職能部門對內(nèi)部控制的意識，要定期或不定期開展內(nèi)部控制制度培訓，使廣大內(nèi)部控制崗位從業(yè)人員及管理人員熟悉內(nèi)部控制的流程，在實際工作中嚴格按照內(nèi)部控制制度辦事，杜絕違規(guī)、違紀現(xiàn)象和_問題，提升單位的管理水平。(二)加強財務

5、工作領導事業(yè)單位主要負責人為第一責任人，對本單位財務管理工作負總責。單位財務必須統(tǒng)一管理，實行一支筆審批，不得按業(yè)務分工實行分口管理，重大財務事項須經(jīng)_討論決定。單位的所有收支，要按照_決策、公開公平、確保安全、廉潔高效的原則安排使用。(三)建立完善內(nèi)控制度建立健全財務管理、監(jiān)督檢查、責任追究和重大事項請示報告等制度，特別是要按照國家相關法律法規(guī)，建立健全內(nèi)部控制制度，明確崗位責任，落實崗位牽制制度，深入分析風險源、全面排查風險點、準確確定風險等級、科學制定風險防范措施，實現(xiàn)對財務管理全過程的動態(tài)監(jiān)控，加強對所屬單位財務工作的管理和監(jiān)督。(四)規(guī)范財務管理1.嚴格銀行賬戶管理。事業(yè)單位的所有資

6、金都必須納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付。未經(jīng)財政部門批準，任何部門和單位不得擅自開設銀行賬戶。2.嚴格國有資產(chǎn)管理。事業(yè)單位要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，依法設置資產(chǎn)賬簿，新購置資產(chǎn)必須及時入賬，嚴禁賬外管理。對固定資產(chǎn)要定期或不定期進行清查盤點，做到賬實相符，保證資產(chǎn)安全和完整。資產(chǎn)對外出租、出借的，必須事先報同級財政部門審核批準，形成的收益要繳入同級國庫或財政專戶，納入財政預算管理。對資產(chǎn)處置，要嚴格按照相關規(guī)定報批、評估、處置。3.嚴禁私設小金庫。各事業(yè)單位所有收支活動必須納入單位財務機構統(tǒng)一管理，嚴禁將公款以個人名義私存私放，嚴禁以各種

7、名義虛報支出、套取現(xiàn)金私設小金庫。積極推行公務卡結算，控制現(xiàn)金支付范圍。(五)嚴格支出管理1.嚴格財政_管理。事業(yè)單位要嚴格按照有關規(guī)定管理使用_，不得擅自改變資金用途，嚴禁將_用于彌補日常辦公經(jīng)費缺口，甚至用于發(fā)放職工福利。2.嚴格控制一般性支出。事業(yè)單位要認真貫徹落實_八項規(guī)定和黨政機關厲行節(jié)約的有關規(guī)定，嚴格控制水、電、油、文件、通信、差旅費等一般性支出，堅決_鋪張浪費行為。3.嚴格政府采購管理。凡使用財政性資金采購限額標準以上的貨物、工程和服務，必須按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，實行政府采購。政府采購項目必須編制政府采購預算，按照政府采購目錄_實施。嚴禁違_采購程序，_、無預

8、算采購、超預算采購等行為。(六)健全內(nèi)部監(jiān)督制度事業(yè)單位要根據(jù)有關規(guī)定，結合本單位的特點，進一步加強財會隊伍建設，不斷提高財會人員的政治素質和業(yè)務素質。要按照法律規(guī)定設置財務管理職能部門，配備合格的財務管理人員，財務管理人員必須持證上崗，不符合規(guī)定的限期調整。要嚴格做到不相容崗位相互分離，會計、出納必須分設，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。要進一步完善開支手續(xù)，每一項經(jīng)費開支都必須有合法完備的原始憑證，須注明事由，有經(jīng)手人、驗證人、審批人三人以上的簽名方可報銷入賬，要嚴格執(zhí)行日清月結制度，每月至少要進行一次對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符

9、。依法建立財務公開制度，定期公開財務收支計劃和經(jīng)費收支情況。(七)加強工程建設資金管理事業(yè)單位的工程建設，要相符合國家工程建設方面的法律法規(guī)，并按規(guī)定開展工程建設財務工作，嚴格按照批準的預算建設內(nèi)容做好賬務設置和賬務管理工作。政府投資的工程建設項目的工程結算和竣工財務決算，須經(jīng)財政投資評審機構_或審計部門審計，建設單位按財政評審機構出具的_結論或審計部門出具的審計結果作為工程結算手續(xù)的主要依據(jù)。三、強化監(jiān)督監(jiān)察事業(yè)單位要充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察和內(nèi)審機構的職能作用，每年至少開展一到兩次內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作，主要監(jiān)督內(nèi)部控制制度的落實情況，內(nèi)部控制崗位設置是否合理科學、是否具有牽制作用、是否符合法律法規(guī)

10、規(guī)定，排查內(nèi)部控制的風險點，消除風險源，提出完善內(nèi)部控制的意見和建議，查處各種違規(guī)違紀問題，確保事業(yè)單位各項事業(yè)的正常開展。2022年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃范文（二）_年即將來臨，為了在新的一年的工作更好地開展，現(xiàn)將_年行政事業(yè)審計處工作計劃如下：一、指導思想堅持以_精神為指導，緊緊圍繞縣委政府工作大局和我縣審計工作中心，把握審計干部教育培訓工作的規(guī)律和特點，以審計實踐需要為出發(fā)點，以能力建設為核心，以增強審計干部服務意識、責任意識、法制意識，提高“依法從審”能力為重點，推動學習型審計機關建設，培養(yǎng)造就一支具有較高政治理論素養(yǎng)、開拓創(chuàng)新精神、掌握現(xiàn)代科學文化和管理知識、熟悉審計業(yè)務、作風

11、優(yōu)良的審計干部隊伍。二、總體目標建立健全干部教育培訓工作制度，推進干部教育培訓工作的制度化、規(guī)范化建設。突出抓好政治理論培訓、審計業(yè)務知識培訓、公共基礎知識培訓和其他知識培訓，形成多層次、分類別、多渠道、重實效的干部教育培訓工作格局，使全局審計干部的思想政治素質、科學文化素質和業(yè)務素質明顯提高，使審計干部的依法審計能力顯著增強。三、基本原則1、堅持圍繞中心，教育培訓為審計工作服務的原則。緊緊圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展全局縣委政府工作部署，圍繞構建和諧秭歸，結合審計工作重點、熱點和難點開展教育培訓，提高審計干部執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策和貫徹落實依法審計、服務大局、圍繞中心的自覺性，提高審計干部的

12、素質。2、堅持以人為本，教育培訓為需求服務的原則。體現(xiàn)_的要求，把握審計干部的成長規(guī)律和需求，堅持整體規(guī)劃、統(tǒng)籌安排，對審計人員分層次、分類別、多渠道、多形式地組織培訓，增強干部教育培訓的針對性和實效性。3、堅持與時俱進，教育培訓為創(chuàng)新服務的原則。圍繞審計工作的新發(fā)展，遵循審計干部教育培訓的特點和規(guī)律，更新培訓理念，優(yōu)化培訓內(nèi)容，創(chuàng)新培訓方式，大規(guī)模培訓干部，將素質和能力培養(yǎng)貫穿于審計干部教育培訓的全過程，不斷提高審計干部適應市場經(jīng)濟的創(chuàng)新能力。四、培訓內(nèi)容1、政治理論培訓。經(jīng)常性地開展政治理論知識培訓。對干部職工進行_、黨的_和深入貫徹落實_的教育，使我縣審計干部深入理解黨的重要會議精神、_

13、的科學內(nèi)涵和精神實質，增強貫徹落實_的自覺性和堅定性，學會用科學的理念去審視和研究審計發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，不斷增強政治意識、大局意識和進取意識，進一步提高政治理論修養(yǎng)。2、審計業(yè)務知識。圍繞審計工作重點，結合年度審計工作需要，結合本單位、本專業(yè)、本崗位的工作特點和要求，組織開展審計業(yè)務知識的學習和培訓。把新修訂的審計法實施條例、現(xiàn)場實施審計軟件、審計干部法律知識、審計干部經(jīng)濟知識、國家審計準則等相關內(nèi)容等知識和崗位技能作為學習重點，圍繞審計信息化建設、計算機網(wǎng)絡技術、電子政務知識，以審計工作相關的辦文辦會辦事方法與技巧、公文寫作、表達能力等基本知識和技能培訓作為學習的補充，同時組織開展

14、崗位技能比賽、優(yōu)秀案例評比、職稱晉升(審計師、造價師、計算機工程師)自考、讀書征文評比，經(jīng)常學、反復學、在實踐中學，切實提高審計干部的業(yè)務技能。3、公共基礎知識。結合創(chuàng)建文明單位、“雙迎雙創(chuàng)”、“全民讀書”等活動，按照審計文化體系的構建要求，在組織學習應知應會的知識的同時，根據(jù)個人喜好有選擇性地開展其他知識的學習，以提升審計人員的人格魅力。4、其他知識。將縣委政府的重大決策部署、相關會議精神、局內(nèi)修訂的各項制度等作為學習內(nèi)容的補充，幫助干部職工準確把握縣情、局情，更好地履行職責，保障各項工作的規(guī)范運行，切實提高審計干部的綜合素質和能力。五、培訓方式按照“學習一個專題題，研究一個課題，解決一個問

15、題，提高一定素質，推動一項工作”的要求，采取“在崗與離崗相結合，集中與分散相結合，輔導與自學相結合”等方式，在干部教育培訓的“深”字上下功夫，在“新”上做文章，在“實”字上出成效，推動干部教育培訓工作的深入開展。1、自主教育。自主教育是干部教育培訓的主要方式。不同崗位、不同學歷層次的審計人員，要有針對性地開展自學，自主選擇學習內(nèi)容和學習方式。要按照“全民讀書”實施方案的要求，提高自主學習的自覺性，積極開展自學。2、集中培訓。通過分管領導組織學習、干部職工講學、外請專家輔導講座、電教片影視教學、問題研討等方式，組織全體干部職工進行專題知識教育培訓，共同學習進步。3、網(wǎng)絡培訓。要求_歲以下的公務員

16、自覺參加縣委黨校組織的遠程教學縣委宣傳部三峽秭歸在線“在線學堂”的學習，自主選學感興趣的專題和相關知識。4、系統(tǒng)調訓。積極參加省、市、縣組織的各項培訓。分期分批派員參加國家審計署、省審計廳、市審計局組織的各類審計業(yè)務培訓、審計管理培訓等，完成市上有關部門組織的各類業(yè)務技能培訓。適時組織本級審計業(yè)務骨干赴外地學習、考察審計先進經(jīng)驗以及審計新技術。積極組織干部職工參加縣內(nèi)組織的各種培訓。六、組織保障1、加強領導，保證教育培訓工作規(guī)劃的實施。要從戰(zhàn)略高度認識審計干部教育培訓工作的重要性，把干部教育培訓工作列入重要議事日程，將干部教育培訓與業(yè)務工作同步考慮，統(tǒng)籌安排，整體部署。成立以一把手為組長、班子

17、成員為副組長，辦公室工作人員為成員的干部教育培訓工作領導小組，具體負責干部教育培訓工作的組織實施，做到有計劃、有步驟地實施干部教育培訓計劃。2、強化管理，確保教育培訓規(guī)劃的質量。要按照規(guī)劃要求認真制定年度培訓計劃，并加強管理。通過采取定期考核與日?？己讼嘟Y合、考核與抽查相結合的方式，確保教育培訓的時間、內(nèi)容、人員的落實，保證教育培訓的質量。3、完善制度，健全教育培訓激勵約束機制。實行干部教育培訓工作登記制度，全面記錄干部參加各類教育培訓的情況，將培訓情況作為年度考核、任職、定級和晉升職務的重要依據(jù)之一。對經(jīng)過學習提高學歷層次和職稱等級的，按財務管理制度規(guī)定給予一定獎勵。認真落實和完善干部培訓激

18、勵、約束機制，增強干部培訓的吸引力和約束力，使培訓學習的激勵約束機制真正發(fā)揮作用。2022年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作計劃范文（三）一、審計計劃任務按照上級審計部門有關要求，結合我區(qū)的實際，_年安排審計項目計劃要突出抓好五個重點：一是深化預算執(zhí)行審計，樹立大財政的觀念。財政收入審計要覆蓋預算外收入等全部財政資金和政府債務，重點審計稅收征繳情況。支出審計要側重關注、延伸至部門支配的所有專項資金。二是強化政府投資項目審計，對資金管理部門及建設項目全過程跟蹤審計。從源頭上對重點資金管理部門區(qū)基投公司、東大街改造辦、提升辦資金管理情況進行審計，對建設項目及時跟進、全程監(jiān)督。三是強化民生項目審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。重點開展醫(yī)療、教育、社保等關系國計民生、涉及群眾切身利益的民生審計，促進社會事業(yè)專項資金管理。四是做好經(jīng)濟責任審計，推進黨風廉政建設，認真完成組織部門下達的任務。五是加強AO計算機審計，強化計算機審計運用能力，擴大計算機審計覆蓋面。另外，加強對我區(qū)各部門及事業(yè)單位因公出國(境)經(jīng)費使用情況的審計監(jiān)督，促進因公出國(境)經(jīng)費預算管理和預算執(zhí)行的規(guī)范化。本著“統(tǒng)籌兼顧、保證重點”原則，努力提升審計質量和成果，_年安排審計項目計劃共9大項，其中確定的審計項目有_個，分別是：同級財政預算執(zhí)行審計_個，延伸地稅分局_個;街道財務收支