財務(wù)管理規(guī)范

1、財務(wù)管理規(guī)范費用報銷管理規(guī)定物控管理規(guī)范采購管理規(guī)范一、目的為了公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，根據(jù)公司實際情況，本著為出差人員提供一個較好的工作條件和更好地為公司的生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)指導(dǎo)思想， 同時為了規(guī)范費用的報銷程序，完善財務(wù)管理特制定本規(guī)定二、術(shù)語費用：指企業(yè)在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的各項費用，具體包括經(jīng)營費用、管理費用、財務(wù)費用等費用三、職責(zé)費用經(jīng)手人負責(zé)原始憑證、 費用報銷單 、 出差旅費報銷單和領(lǐng)（借）款申請單的填寫，費用單據(jù)的粘貼及所需報銷費用的報審報批部門負責(zé)人及分管總監(jiān)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)本部門費用的審核財務(wù)部負責(zé)人負責(zé)費用的審核公司常務(wù)副總、總經(jīng)理負責(zé)費用的簽批財務(wù)部出納負責(zé)已簽批費用的支付四、報銷標

2、準差旅費住宿費標準（出差人員的不同標準設(shè)計）A、出差人員的住宿費按實際住宿天數(shù)，憑住宿發(fā)票分地區(qū)按標準拉 通計算機報銷；超過住宿標準，超出部分原則上不予報銷；出差期間（不包會議）沒有住宿發(fā)票，按標準的5%計發(fā)本人，會議住宿實報實銷B、與公司級領(lǐng)導(dǎo)一同出差的報銷標準靠公司級領(lǐng)導(dǎo)C、出差地由客戶接待住宿的不報銷住宿費D、兩人共同出差同一地方的，如果是同性須住一個房間，由其中一 個報銷當晚的住宿費2）伙食補助標準A、先制定一外埠出差補助標準（可分不同級別不同地區(qū)，如：省會 級城名或沿海及北京都要分別開來）標涌地區(qū)級別外埠非省會城市、 （宜春）外埠一般省會城名（南昌）沿海地區(qū)及北京（廣州、上海）總經(jīng)理

3、部門經(jīng)理車間主任一員工B、外出開會、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)期間的費用若有主辦單位統(tǒng)一安排不予 報銷（主辦單位統(tǒng)一結(jié)賬）C、有住外補貼的不再報銷伙食費用3）市內(nèi)出差市內(nèi)（株洲及周邊地區(qū)）出差伙食補助，只補助中餐、晚餐，每 餐不超過20元；銷售人員在出差期間，因招待客戶已報銷招待費的， 按次數(shù)扣除當日的伙食費補貼4）出差交通費標準A、乘坐火車標準：乘坐火車時間在 12小時以內(nèi)的，購買硬座車 票；乘坐火車時間在12小時以上的，可購買硬臥車票；公司 級領(lǐng)導(dǎo)乘坐火車時間在12小時以上的，可購買軟臥車票，有 動車的線路可選擇動車B、乘坐飛機標準：除公司領(lǐng)導(dǎo)（副總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)）外，其它出 差人員不得乘坐飛機；如有特殊情

4、況必須乘坐飛機的，經(jīng)由 主管領(lǐng)導(dǎo)報請總經(jīng)理同意；但有高層領(lǐng)導(dǎo)隨行的情況，其它 出差人員可根據(jù)具體工作安排選擇乘坐交通工具5）外埠出差市內(nèi)交通費用標準：外埠出差市內(nèi)交通費一般人員（包括銷售人員） ，按每天 30 元標 準包干使用，不再報銷市內(nèi)交通車票及市屬運部車票和地鐵車費等（不包括往返市內(nèi)公交費用） ，出差人員原則上不準乘坐出租車，如確有特殊情況乘坐出租車的，按次數(shù)扣除當日的交通補貼費6）市內(nèi)出差交通費標準：市內(nèi)出差辦事，車票實報實銷（銷售人員有銷售提成，不予報銷）招待費需招待客戶時， 必須請示公司常務(wù)副總或總經(jīng)理， 經(jīng)同意后方可實施招待，否則不予報銷通訊費1）公司給每個部門負責(zé)人的手機卡配置

5、了一定份額的話費，原則上不再給與報銷（除特殊崗位且公司又未配置手機卡外）2）銷售人員（全部）或以上管理人員由于有提成，通訊費用不再另外報銷3）特殊崗位需要通訊費用，每月由人事行政部統(tǒng)一做表，以報銷的形式統(tǒng)一安排日常采購報銷1）以實報實銷形式進行報銷，但報銷憑證中必須有經(jīng)簽批的采購計劃和入庫單2）原則上貨物采購須有發(fā)票（100 元或以上的物料采購，必須有票據(jù)以及經(jīng)銷商的圖章才能報銷） ，非特殊情況不能報銷五、報銷流程經(jīng)手人填單費用報銷單填寫與粘貼A 、 費用報銷單實用于費用支出的報銷。每次報銷費用時，對發(fā)票、 單據(jù)按照要求進行分類， 同類費用發(fā)票粘貼在一張 費 用報銷單上，并在單據(jù)上注明張數(shù)B

6、、 填寫的金額應(yīng)等于或小于附件金額， 填寫時必須用鋼筆和簽字筆（藍或黑色） ，字跡清晰工整且書寫正確C、 費用附件區(qū)別正式單據(jù)和非正式單據(jù)， 將非正式單據(jù)與正式單據(jù)區(qū)分開來，再進行分類粘貼例如：報銷費用如餐費、汽油費、辦公用品費發(fā)票應(yīng)填寫三張費用報銷單D、罰款屬正式單據(jù)必須單獨粘貼E、偽票、不正規(guī)發(fā)票或無效簽章的票據(jù)一律不予報銷出差旅費報銷單填寫與粘貼A 、報銷出差費用應(yīng)填寫出差旅費報銷單 ，報銷單據(jù)上各項目應(yīng)根據(jù)實際情況填寫，費用附件（發(fā)票）分類粘貼在出差旅費報銷單上，并在注明附件張數(shù)B 、填寫的金額應(yīng)等于或小于附件金額， “出差事由”欄簡單寫明事由，須使用鋼筆或簽字筆，書寫正確且清晰，C、

7、出差車船費、伙食補貼、住宿費等分開填寫3）費用經(jīng)手人填寫費用報銷單 出差旅費報銷單按照要求進行附件（發(fā)票）粘貼，無附件（票據(jù)）的須經(jīng)手人證明簽字（證明人必須是了解其過程的相關(guān)人員） ，并將證明粘貼在報銷單上，單獨填寫行政審批流程1）報銷金額在500 元以下的審批流程：經(jīng)手人將粘貼好的費用報銷單 、 差旅費報銷單 ，報部門負責(zé)人簽字，人事行政部簽字核實，然后送財務(wù)部審核，再送常務(wù)副總批示，最后到財務(wù)部實施報銷，審核時注意以下內(nèi)容：A、部門負責(zé)人、人事行政部應(yīng)根據(jù)實際所產(chǎn)生的費用、事由及費 用金額進行核實，確認屬實后簽字B、財務(wù)審核：財務(wù)部費用審核人必須以專業(yè)的角度對費用報銷單 差旅費報銷單等相關(guān)

8、費用進行審核：報銷單據(jù)的填寫是否正確，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽字是否真實費用票據(jù)的分類，附件與報銷單金額是否相符附件張數(shù)填寫是否正確審批流程圖：報銷人填單、 粘貼部門經(jīng)理核簽人事行政部核簽財務(wù)部審核常務(wù)副總簽批財務(wù)實施報銷2）報銷金額在500 元以上審批流程經(jīng)手人將填寫的費用報銷單 、 差旅費報銷單 ，報部門負責(zé)人簽字，送人事行政部核簽，再送財務(wù)部審核，呈常務(wù)副總核批，總經(jīng)理簽批，最后到財務(wù)部實施報銷A、部門負責(zé)人、人事行政部應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的費用、事由全額費 用進行仔細核查，確認屬實方可簽字B、財務(wù)審核：財務(wù)部費用審核人從專業(yè)的角度，對所報銷的費用 和單據(jù)進行嚴格的審核：報銷單據(jù)的填寫是否正確，經(jīng)

9、手人、部門負責(zé)人簽字是否真實費用票據(jù)分類是否恰當，附件與報銷金額是否相符支付方式：審核無誤后在報銷單上的相應(yīng)位置簽字，并在報銷單上注明支付方式， 對于超過 3000元的大額費用金額， 盡量采用銀行支付方式結(jié)算審批流程圖：報銷人填單、 粘貼部門經(jīng)理核簽人事行政部核實財務(wù)審核副總經(jīng)理核批總經(jīng)理簽批財務(wù)實施報銷報銷方式經(jīng)手人將最終審批后的費用報銷單 差旅費報銷單報財務(wù)部出納處報銷，出納員實施報銷時必須遵循以下事項：1）核查報銷憑證是否真實有效2）審核領(lǐng)（借）款申請單上的預(yù)支金額與實際預(yù)支金額是否相符，并確認退（領(lǐng)）金額六、相關(guān)規(guī)定公司員工不得虛報、 冒領(lǐng)費用； 不得相互串通隱瞞， 否則一經(jīng)查實，從當月工資中扣除相應(yīng)金額，并按行政獎罰規(guī)定的相關(guān)條款處罰凡在公司借（請）款出差的人員，必須在出差回單位后一周內(nèi)完善報銷手續(xù)，并到財務(wù)沖賬，否則不予再次借款財務(wù)報賬的時間須固定下來，特殊情況須報請公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準在簽字過程中，簽批者必須嚴格把關(guān)，否則按報銷金額的50%承擔 經(jīng)濟責(zé)任（部門經(jīng)理承擔20%,人事行政