代理公司財務(wù)管理制度

1、XX公司財務(wù)管理制度指引為規(guī)范 XX公司（以下簡稱“XX公司”或“公司”）的財務(wù)管理，進一步提高 XX公司管理水平、防范財務(wù)風險，根據(jù)公司計法、企業(yè)財務(wù)通則和會計準則等有關(guān)，結(jié)合公司實際，特制定本指引。一、財務(wù)崗位設(shè)置（一）公司設(shè)置財務(wù)相關(guān)崗位 2 人，財務(wù)會計崗和出納崗各 1 人。（二）財務(wù)會計崗位職責包括：1、業(yè)務(wù)結(jié)算部分（1）根據(jù)保險公司承保的品種和金額，計算應收保險公司手續(xù)費和應付業(yè)務(wù)員傭金金額；（2）根據(jù)手續(xù)費規(guī)模，計算應收獎（年終獎）獎金；（3）計算續(xù)期率，及續(xù)期率達成獎獎金；（4）督促業(yè)務(wù)管理及時收回上述款項。2、會計核算部分（1）及時將公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)錄入憑證并計入賬套對應科

2、目；（2）正確地將費用支出計入相應會計明細科目；（3）對直接用于業(yè)務(wù)拓展和客戶的費用支出在三條業(yè)務(wù)線之間進行合理拆分；（4）定期編制財務(wù)報表及財務(wù)分析并按時上報。3、重要資料保管部分（1）公司財務(wù)章及其他鑒證保管；（2）及時將憑證裝訂成冊；（3）憑證及憑證附件的保管；（4）公司所購空白的保管。4、管理部分（1）對保費達成情況進行及分析；（2）對實際達成業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進行及分析；（3）對公司營業(yè)收入達成情況進行及分析；（4）對公司費用支出進行；（5）對公司稅前利潤達成情況進行及分析。5、實物資產(chǎn)管理部分（1）將公司各種實物資產(chǎn)登記入冊；（2）建立并及時增減實物資產(chǎn)臺賬；（3）按照對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)計

3、提折舊和攤銷。6、納稅管理（1）計算并按時繳納各項稅金；（2）研究制定合法技巧。7、對外溝通部分（1）配合年終審計及稅務(wù)審計工作；（2）向董事會匯報年度執(zhí)行情況及年末財務(wù)狀況，并接受董事、監(jiān)事質(zhì)詢；（3）按要求向工商、保監(jiān)局、行業(yè)提供數(shù)據(jù)及報表。（三）出納崗位職責包括：1、現(xiàn)金收付管理部分（1）現(xiàn)金及支票收支；（2）定期登記現(xiàn)金及賬；（3）庫存現(xiàn)金和支票保管。2、支出審核部分（1）審核支出相關(guān)手續(xù)的完整性；（2）審核支付附件的合理性；（3）審核費用支出的真實性和有效性。二、貨幣管理（一）單一項目大額支出（1500 元以上）應采用轉(zhuǎn)賬形式付款，職工暫借款等除外。（二）申請大額支出者（1000 元

4、以上），應提前一日告知財務(wù)。（三）下午四點終止費用報銷、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。（四）每個營業(yè)日結(jié)束時，公司的留存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超出部分及時存入賬戶，并由出納對留存現(xiàn)金的安全性負責。（五）對特殊款項進行專戶管理，包括但不限于：代收保費、代領(lǐng)理賠款（給付金）、存出營業(yè)保證金、業(yè)務(wù)員押金等，專款，嚴禁挪作他用。（六）提高限制的使用效率，如將營業(yè)保證金以定期存款的形式存入。三、動支審核（一）實際達成手續(xù)費收入和稅前利潤，應按照進度或時間進度，與全年金額相匹配；例如按照時間進度考量，截止 3 月末，營業(yè)收入和稅前利潤的標準值為全年的 25%（3/12），如果實際達成金額低于標準值，則需提請總經(jīng)理及

5、業(yè)務(wù)管理予以關(guān)注。（二）傭金、培訓費、業(yè)務(wù)推動費等變動費用，應與實際達成手續(xù)費收入相匹配，匹配比率（變動費用率）應不高于比率；如果實際變動費用率已經(jīng)達到比率，則需提請總經(jīng)理及業(yè)務(wù)管理予以關(guān)注。（三）變動費用率達到比率后，應凍結(jié)該費用科目的支出申請，對于超出部分的新增變動費用支出申請應暫不予批準，同董事會審核批準后調(diào)整變動費用率。（四）固定費用支出總額應按照時間進度，與全年金額相匹配；例如截止 3 月末，固定費用支出總額的標準值為全年的 25%（3/12），如果實際支出金額高于標準值，則需提請總經(jīng)理及業(yè)務(wù)管理予以關(guān)注，同時向總經(jīng)理各科目年內(nèi)剩余的額度。（五）固定費用各科目支出超過該科目標準值后，

6、對于該科目新增費用支出申請應不予批準；除非有表明該科目費用為集中支付，如保險費、宣傳費等，但該科目的累計支付金額也不得超過該科目年度總額。如確需超出額度，則應暫停支付，并報董事會審議批準后調(diào)整固定費用金額。（六）部分科目的額度，在總量不變的前提下可在具體科目之間自行調(diào)節(jié)，不需經(jīng)董事會審議批準；即對部分科目施行打包控制。具體包括：1、將營業(yè)費用下的培訓費和會議費打包控制（與營業(yè)收入例變動）；2、將營業(yè)費用下的業(yè)務(wù)推動費和業(yè)務(wù)招待費打包控制（與營業(yè)收入例變動）；3、將用下的會議費、董事會費和業(yè)務(wù)招待費打包控制；4、將用下的低值易耗品和辦公費打包控制；5、將用下的折舊費和無形資產(chǎn)攤銷打包控制；6、將

7、用下的差旅費和市內(nèi)交通費打包控制。四、費用支出管理（一）指費用支出的合法、合規(guī)性審核，不包含控制和合理性審核。（二）公司內(nèi)的費用支出申請，應由總經(jīng)理簽字批準；需提高變動費用率以及新增外固定費用支出申請，應經(jīng)董事會審議通過，由董事長簽字批準。（三）實際支付時，應當有相應權(quán)限的簽字，同時還應有預算動支審核的簽字認可。（四）支出的相關(guān)證明材料應當收集齊全，并形成完整鏈；不同材料之間不得出現(xiàn)及其他不一致。（五）確保的真實性，避免出現(xiàn)；同時注意上蓋章是否清晰，如果不夠清晰則應要求對方重新提供。（六）確保種類的正確性，正確區(qū)分工業(yè)企業(yè)、服務(wù)業(yè)、商業(yè)、交通票、電信業(yè)等。（七）確保的有效性，避免出現(xiàn)過期。（八）員工暫借款應當于借款日起一個月內(nèi)償還，對于逾期未歸還者，應催促欠款人盡快歸還借款、商討詳細歸還日期，并不得超過 10 個工作日。五、附則（一）本指引為框架性建議，各公司可以據(jù)所