施工企業(yè)公司資金管理辦法 11

1、施工企業(yè)公司資金管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)對福建七建集團(tuán)有限公司（以下簡稱公司）系統(tǒng)內(nèi)資 金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，保證資金安 全，使資金管理工作有章可循，職權(quán)分明，促使資金管理工作向規(guī)范 化、制度化方向發(fā)展，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司及其分支機(jī)構(gòu)、直屬項(xiàng)目部、全資及控股 子公司（以下簡稱成員單位）。第三條本辦法中所稱資金是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物?，F(xiàn)金是指資產(chǎn)負(fù) 債表中的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；現(xiàn)金等價物是指銀行 承兌匯票及其他有價證券等。第四條公司財務(wù)資金部負(fù)責(zé)公司資金管理制度的建立、實(shí)施和修訂, 并對各單位資金管理進(jìn)行指導(dǎo)、

2、監(jiān)督和考核。各成員單位財務(wù)負(fù)責(zé)人 是所在單位資金管理的直接責(zé)任人。第二章資金集中管理第五條公司通過資金紐帶，增強(qiáng)公司對下屬公司的財務(wù)控制，規(guī)范 資金使用，發(fā)揮公司的資源配置優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)資金使用效益最大化，增 強(qiáng)公司的融資和償債能力，公司資金實(shí)行“集中管理、分級負(fù)責(zé)”制 度。第六條 公司設(shè)立內(nèi)部資金結(jié)算中心，所屬單位銀行帳戶全部劃歸公 司結(jié)算中心統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)撥。同時按照“分級負(fù)責(zé)”的原則，.引進(jìn)戰(zhàn)略合作單位項(xiàng)目部原則上公司不予借款，如經(jīng)公司研究同意 借款，借款利率不低于年利率12%,有協(xié)議約定的按協(xié)議約定執(zhí)行。.投融資工程項(xiàng)目（含3P項(xiàng)目）需公司提供資金，按內(nèi)部借款約定 的利率計算。.工程投標(biāo)

3、保證金、履約保證金等各類工程保證金向公司借款，按福 建七建集團(tuán)有限公司經(jīng)營管理辦法執(zhí)行.公司因資金統(tǒng)籌安排需調(diào)配成員單位資金，按銀行同期貸款利率計 算當(dāng)外部資金市場利率發(fā)生較大變化時，公司將按年度適 時進(jìn)行利率調(diào)整。利率調(diào)整不重新簽訂內(nèi)部借款合同。3 第五條還款資金來源及還款方式甲方償還本合同項(xiàng)下借款本息的資金來源于但不限于：； :無論甲方作為一方當(dāng)事人的其他任何合同對甲方的還款資金來 源有任何約定，該約定均不能影響甲方在本合同項(xiàng)下還款義務(wù)的履行。無論出現(xiàn)何種情況，甲方都不得援用5.1條而拒絕履行其在本合同 項(xiàng)下的還款義務(wù)。甲方應(yīng)按本合同約定按時足額支付利息，并按下列項(xiàng)的約定償還 借款本金：一

4、次還本，甲方應(yīng)于 年月日償還全部借款本 金。若甲方在約定期限內(nèi)未償還本金，每延遲一天應(yīng)向乙方承擔(dān)本金0.1%/天的違約金若甲方提前歸還借款，則按所約定的利率和所借的天數(shù)計息，并 同時一次性歸還本金。第六條附則甲方（公章）:甲方（公章）:6.1本合同一式貳份，甲方執(zhí)壹份、乙方執(zhí)壹份，具有同等法律效力。乙方（公章）:法定代表人或負(fù)責(zé)人:法定代表人或負(fù)責(zé)人:年 月曰年 月曰 明確各單位資金獨(dú)立核算，體現(xiàn)各成員單位“當(dāng)家理財”職能。第七條 結(jié)算中心是公司財務(wù)資金部內(nèi)設(shè)的資金管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)成員 單位相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)的日常管理與經(jīng)辦工作。第八條公司的所有銀行賬戶一律由公司結(jié)算中心統(tǒng)一開立，統(tǒng)一管 理，各成員單

5、位未經(jīng)公司準(zhǔn)許不得私自開設(shè)銀行賬戶，只保留結(jié)算中 心為其開設(shè)的銀行支出專用賬戶。第三章資金分級負(fù)責(zé)管理第九條公司各成員單位的工程款及與工程有關(guān)的其他所有收入原則 上都應(yīng)匯入公司資金結(jié)算中心帳戶，由結(jié)算中心將該資金歸集到各成 員單位在資金結(jié)算中心開設(shè)帳戶，獨(dú)立核算各成員單位的資金。第十條各成員單位的所有收入均要進(jìn)入成員單位財務(wù)核算，不得隱 瞞、截留、轉(zhuǎn)移收入不入賬，同時嚴(yán)禁與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的有 關(guān)款項(xiàng)通過公司賬戶。第十一條各成員單位要制定本單位資金審批流程，審批流程應(yīng)具備 以下四個基本要素：經(jīng)辦人f責(zé)任部門負(fù)責(zé)人一財務(wù)負(fù)責(zé)人一單位負(fù) 責(zé)人。第十二條各成員單位在結(jié)算中心帳戶中的自有資金，根本

6、單位經(jīng)營 活動需要，經(jīng)各成員單位申請，報公司審批后，撥付至各成員單位銀 行支出專用賬戶，可自行合理安排使用。各成員單位以下情形使用自有資金，需先制定解決方案上報公司領(lǐng)導(dǎo) 審批后方可支付：1、超合同約定比例支付、超合同約定節(jié)點(diǎn)提前支 付；2、超合同約定總額支付；3、超項(xiàng)目結(jié)算金額支付；4、解決歷 史遺留問題的。若違反規(guī)定一經(jīng)查實(shí)，將按所挪用、占用的資金額度 扣減次月自有資金用款額度，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。各成員單位使用自有資金時，須附有合法有效的支持文件。（包括各類有效經(jīng)濟(jì)合同、工程各項(xiàng)結(jié)算單據(jù)、合法的發(fā)票或憑證等）, 并通過各成員單位資金支付審批流程。第十三條 各成員單位自有資金的撥付。各成員

7、單位將歸集在結(jié)算中 心的收入扣除公司代扣代繳資金、應(yīng)上交資金以及到期借款本息后的 余額，作為成員單位自有資金額度，各成員單位上報公司按以下流程 審批，審批后由公司下?lián)苤粮鞒蓡T單位銀行支出專用賬戶自行支付。各成員單位自有資金額度撥付審批流程：成員單位申請（經(jīng)審批后的資金審批單）f財務(wù)資金部審批一總會計 師審批第四章結(jié)算中心業(yè)務(wù)第十四條存款業(yè)務(wù)（一）結(jié)算中心要堅持“恪守信用、為成員單位保密、自主支配、 他人不可動用”的原則，保證成員單位資金的使用權(quán)、所有權(quán)、收益 權(quán)，確保成員單位存款的安全。（二）成員單位均應(yīng)首先在結(jié)算中心開立賬戶，便于其收一6一款、 付款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)的順利開展。（三）成員單位通過

8、兩種方式存入資金：1、通過銀行將款項(xiàng)直接匯入（存入）結(jié)算中心指定賬戶，待款項(xiàng)收 妥后，結(jié)算中心業(yè)務(wù)人員開具收款通知書通知成員單位并貸記成員單 位存款帳戶。2、成員單位之間調(diào)撥資金通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票進(jìn)行劃撥，結(jié)算中心業(yè) 務(wù)人員根據(jù)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票貸記成員單位存款帳戶。第十五條付款業(yè)務(wù)（一）成員單位辦理付款業(yè)務(wù)，可通過資金結(jié)算中心網(wǎng)絡(luò)付款和銀 行柜臺付款兩種方式辦理。.資金結(jié)算中心網(wǎng)絡(luò)付款方式。成員單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要開具付款通知 書，根據(jù)公司財務(wù)收支審批流程，經(jīng)審批后通知資金結(jié)算中心付款, 結(jié)算中心業(yè)務(wù)人員憑經(jīng)審批后付款通知書通過銀行網(wǎng)絡(luò)付款，并借記 成員單位存款帳戶。.銀行柜臺付款方式。成員單位根據(jù)業(yè)務(wù)

9、需要開具付款通知書，根據(jù) 公司財務(wù)收支審批流程，經(jīng)審批后通知資金結(jié)算中心，結(jié)算中心業(yè)務(wù) 人員憑經(jīng)審批后付款通知書，根據(jù)成員單位業(yè)務(wù)需要開具銀行轉(zhuǎn)帳支 票、銀行電匯憑證、銀行匯票匯等，交由成員單位到銀行柜臺辦理付 款，并借記成員單位存款帳戶。第十六條對賬與信息服務(wù)（一）對于在結(jié)算中心開立的所有成員單位存款賬戶，無論當(dāng)月是否 發(fā)生結(jié)算業(yè)務(wù)，均按月與成員單位對賬，并與結(jié)算中心銀行賬戶明細(xì) 賬核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查清解決。（二）每月月末，結(jié)算中心應(yīng)統(tǒng)計各存款賬戶當(dāng)月收支情況，并與結(jié) 算中心銀行賬戶明細(xì)賬核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查清解決。第十七條其他業(yè)務(wù)（一）掛賬業(yè)務(wù).結(jié)算中心會計應(yīng)當(dāng)在每日營業(yè)終了進(jìn)行賬務(wù)的匯

10、總平衡和日結(jié)工 作，及時對賬、及時清理。.對于不明賬款應(yīng)及時查明原因，經(jīng)核實(shí)及審核后作相應(yīng)賬務(wù)處理。 對月末暫時無法查明原因的不明賬款，應(yīng)作掛賬待查處理，專項(xiàng)登記, 待次月核實(shí)后清理。（二）查詢查復(fù)業(yè)務(wù)結(jié)算中心在辦理業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)以下可疑信息等情況，應(yīng)立即向成員單位 查詢，待查明后再行處理。.收、付款單位名稱、賬號、收款行等情況不清；.有重匯、錯匯可疑，對違規(guī)使用資金有關(guān)人員按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé);.其他可疑事項(xiàng)。結(jié)算中心應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)查詢查復(fù)工作，做到“有 疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”。第五章成員單位上交公司資金規(guī)定第十八條各成員單位上交公司資金應(yīng)按財務(wù)資金部通知及時上繳。第十九條成員單位

11、年度上交公司資金指標(biāo)若已完成，成員單位原則上不再上交公司資金。但公司因資金統(tǒng)籌安排要求需調(diào) 配成員單位資金時，成員單位必須服從公司的安排。第二十條各成員單位上交公司資金額至少每季度核對一次，年終統(tǒng) 一匯總清算。第六章成員單位借款、融資貸款管理第二十一條各成員單位未經(jīng)公司審批同意，不得擅自對外借款、融 資貸款。第二十二條各成員單位在結(jié)算中心自有資金不足需要公司提供資金 支持的，原則上應(yīng)在每月25號前向公司提出資金需求計劃，嚴(yán)格按 程序報批借款額度、上報公司黨委會，該借款按公司規(guī)定利率計算利 息，借款利息由成員單位承擔(dān)。（一）內(nèi)部借款流程.內(nèi)部借款申請人提交資金需求計劃表（附件2,下同）。.公司項(xiàng)

12、目管理部、財務(wù)資金部履行審批程序；報公司黨委會研究借 款額度通過。.辦理相關(guān)內(nèi)部借款手續(xù)；.公司撥付內(nèi)部借款；.公司收取內(nèi)部借款利息；.內(nèi)部借款申請人到期歸還借款。（二）內(nèi)部借款的期限.內(nèi)部借款的期限原則上與借款用途相匹配，一般不超過一年。.內(nèi)部借款申請人在申請內(nèi)部借款時，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定借款 期限及還款時間、用途、還款來源等。.內(nèi)部借款原則上不允許延期。如確實(shí)需要延期，需提前一個月辦理 延期申請手續(xù)。延期手續(xù)的審批流程同申請借款的審批流程。（三）內(nèi)部借款利率.分（子）公司向公司借款，6個月內(nèi)（含）按年利率7%計算、6個 月（不含）至1年以內(nèi)（含）按年利率9%計算、1年（不含）至3 年以

13、內(nèi)（含）按年利率12%計算、三年以上（不含）按年利率18% 計算。.公司自營項(xiàng)目部（含直屬項(xiàng)目部）向公司借款，6個月內(nèi)（含）按 年利率7%計算、6個月（不含）至1年以內(nèi)（含）按年利率9%計 算、1年（不含）至3年以內(nèi)（含）按年利率12%計算、三年以上 （不含）按年利率18%計算。.引進(jìn)戰(zhàn)略合作單位項(xiàng)目部原則上公司不予借款，如經(jīng)公司研究同意 借款，借款利率不低于年利率12%,有協(xié)議約定的按協(xié)議約定執(zhí)行。.投融資工程項(xiàng)目（含3P項(xiàng)目）需公司提供資金，按內(nèi)部借款約定的利率計算。.工程投標(biāo)保證金、履約保證金等各類工程保證金向公司借款，按福 建七建集團(tuán)有限公司經(jīng)營管理辦法執(zhí)行.公司因資金統(tǒng)籌安排需調(diào)配成

14、員單位資金，按銀行同期貸款利率計 算當(dāng)外部資金市場利率發(fā)生較大變化時，公司將按年度適時進(jìn)行利率 調(diào)整。利率調(diào)整不重新簽訂內(nèi)部借款合同。（四）內(nèi)部借款利息計算.內(nèi)部借款按季度結(jié)息，結(jié)息日分別為每季度的20日。公司財務(wù)資 金部每季度向各借款單位提供加蓋財務(wù)專用章的利息計提單，作為雙方入賬的憑據(jù)。.內(nèi)部借款單位應(yīng)按合同約定將內(nèi)部借款利息匯入公司指定賬戶。（五）內(nèi)部借款監(jiān)督檢查L內(nèi)部借款單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)管內(nèi)部借款資金的使用。各單位應(yīng)嚴(yán) 格按照內(nèi)部借款合同列明的用途使用借款資金，嚴(yán)禁違規(guī)挪用內(nèi)部借 款資金。2.公司財務(wù)資金部應(yīng)對內(nèi)部借款單位的資金使用情況進(jìn)行檢查。當(dāng)發(fā) 現(xiàn)借款單位違規(guī)使用資金時，公司財

15、務(wù)資金部可以采取措施提前收回 資金，并向公司匯報，同時追究相關(guān)人員的責(zé)任。第七章附則第二十三條建工漳州分公司在“兩套牌子一套人馬”機(jī)制運(yùn)行期間遵照本辦法執(zhí)行。第二十四條本辦法自2022年1月1日起實(shí)施。*七建集團(tuán)有限公司關(guān)于印發(fā)資金管理辦法的通知（閩七建財務(wù)2021） 23號）同時廢止，其他有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按 本辦法執(zhí)行。第二十五條 本辦法由公司財務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋。借款合同借款人（甲方）：住所（地址）：法定代表人或負(fù)責(zé)人：貸款人（乙方）：住所（地址）：法定代表人或負(fù)責(zé)人：1甲方因，特向乙方申請借款。甲、乙雙方經(jīng)平等協(xié)商一致，訂立本合同。第一條借款種類1.1本合同項(xiàng)下的借款為 借款。第二條 借款用途本合同項(xiàng)下的借款用途為：。未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得改變本合同中確定的借款用途。第 三條借款金額和期限本合同項(xiàng)下的借款金額為人民幣（大寫）（小寫）元（大小寫不 一致時，以大寫為準(zhǔn)，下同）。本合同項(xiàng)下的借款期限為個月，自年月 日起至年 月 日止。 并按下列約定支付借款：年 月 日起至 年 月 日借款金額（大寫）（小寫）元，用于。第四條借款利率和計息2本合同項(xiàng)下借款自實(shí)際提款日起依據(jù)實(shí)際借款天數(shù)按日計息（日 利率二年利率/360）。按 季（月/季）結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的20 日（每月的20日/每季末月的20日），結(jié)息日為非銀