2022年企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度分析

1、財(cái)務(wù)治理規(guī)章總就第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)治理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,其次條 一 二 建立健全財(cái)務(wù)治理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)方案,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算治理,反映、 三 四 五 六 對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門明白,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)供應(yīng)有關(guān)資料, 七 第三條第四條財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 一 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支方案、信貸方案,擬訂資金籌措和使用方案,開創(chuàng)財(cái) 二 進(jìn)行成本費(fèi)用猜測(cè)、方案、掌握、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低 三 四 第六條 一 依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,帳目清 二 依據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原就,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成

2、本和利潤(rùn)的執(zhí)行情形,挖掘增 三 四 完 第七條 一 二 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過部分必需準(zhǔn)時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵 三 四 嚴(yán)格支票治理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效； 五 六 七 第八條 一 認(rèn) 二 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活 三 四 批閱公司的方案資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便把握情形,發(fā)覺問題,積 五 六 七財(cái)務(wù)工作治理第九條 會(huì)計(jì)年度自一第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必需真實(shí)、精確、完整,并第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始第十二條 財(cái)務(wù)工

3、作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門；會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次；會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理；對(duì)記載不精確、不完整的原第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)覺帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向總經(jīng)理或主管第十六條出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作；第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次；審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,第十八條支票治理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管；支票使用時(shí)須有“ 支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理

4、批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,其次十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì) 購(gòu)置物品由保管員簽字 、總經(jīng)理審批；填寫金額要無誤,完成后交出納人員；出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)其次十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“ 支票領(lǐng)用單” 轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣仍,當(dāng)月工資扣仍不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資其次十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)催辦,到月底按其次十一條規(guī)凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000 元或現(xiàn)金收入超過5000 元時(shí), 會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理；凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦

5、其次十三條 凡 1000 元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)其次十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付 包括公私借用 每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)現(xiàn)金治理其次十五條 一 二 三 四 五前款結(jié)算起點(diǎn)定為 100 元,其次十六條 除本規(guī)定其次十五條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的其次十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)其次十八條日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2022其次十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付 即坐支 因特別情形確需坐支的第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)

6、用單,并寫明用途和金額,第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單,經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)第三十二條 符合本規(guī)定其次十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳第三十四條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月供應(yīng)的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單 包括領(lǐng)款單 ,由部主任簽字,會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理睬計(jì)核第三十六條無論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人、部主第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付；帳目應(yīng)當(dāng)日清月第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有儲(chǔ)存第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)次序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 包括制單、審核、記帳、主管 ,由總經(jīng)理第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類第四十一條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；第四十二條顯現(xiàn)以下情形之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13 一 二 三 未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪